深圳市华侨城酒店集团有限公司


（2007 年度-2008 年度备考财务报表）

审 计 报 告

中瑞岳华专审字[2009]第1586 号中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co.,
Ltd. 电话：+86(10)88091188

地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业

大厦A 座8-9 层

Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District

Beijing PRC

Tel： +86(10)88091188

传真：+86(10) 88091190

邮政编码：100032 Post Code:100032 Fax： +86(10) 88091190

审 计 报 告

中瑞岳华专审字[2009]第1586 号

深圳市华侨城酒店集团有限公司董事会：

我们审计了后附的深圳市华侨城酒店集团有限公司（以下简称“酒店集团公

司”）按后附的备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括

备考2008 年12 月31 日、2007 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，

2008 年度、2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益

变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对备考财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制备考财务报表是酒店集团公司管理层的责任。

这种责任包括：（1）设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以

使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当

的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们

按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则

要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在

重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证

据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备

考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性

发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的

合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，酒店集团公司备考财务报表已经按照企业会计准则及其补充规定

编制，在所有重大方面公允反映了酒店集团公司备考的2008 年12 月31 日、2007

年12 月31 日的财务状况、合并财务状况以及2008 年度、2007 年度的经营成果、

合并经营成果和现金流量、合并现金流量。

四、审计报告用途

本审计报告仅供深圳华侨城控股股份有限公司向国务院国有资产监督管理

委员会、中国证券监督管理委员会报送有关上市公司重大资产重组事宜和申请非

公开发行股份使用。

中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师：

2009 年5 月22 日公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机
构负责人：合并股东权益变动表合并股东权益变动表（续）公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人：股东权益变动
表股东权益变动表（续）公司法定代表人： 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人：深圳市华侨城酒店集团有限公司

备考财务报表附注

2007 年度－2008 年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

深圳市华侨城酒店集团有限公司（原名“深圳市华侨城威尼斯酒店控股有限

公司”，以下简称“本公司”）是由华侨城集团公司（以下简称“华侨城集团”）

和深圳华侨城房地产有限公司（以下简称“华侨城房地产”）合资设立的有限责任

公司。本公司于1999 年10 月18 日成立，领取深司字第N55453 号企业法人营

业执照，成立初期注册资本为人民币1 亿元，由华侨城集团和华侨城房地产分别

按25%和75%比例投入。

2002 年3 月6 日经本公司股东会决议，华侨城房地产根据深圳南方民和会

计师事务所有限责任公司对本公司出具的截至2002 年2 月28 日资产评估报告书

的净资产评估值，以人民币5,384.12 万元的价格向华侨城集团转让本公司57%

的股权。转让后，华侨城房地产和华侨城集团分别持有本公司18%和82%的股

权。

2002 年6 月18 日经本公司股东会决议，根据公司发展需要，将本公司注册

资本由人民币10,000 万元增加至人民币30,000 万元，增加注册资本后，各股东

持股比例不变。

2007 年9 月21 日经本公司股东会决议，将本公司的注册资本由人民币30,000

万元增加至人民币80,000 万元，增加注册资本后,华侨城集团出资65,600 万元，

占注册资本的82％、华侨城房地产出资14,400 万元，占注册资本的18％。

本公司属餐饮服务行业，经营范围主要包括：住宿，中西餐，卡拉OK，歌

舞厅，器械健身，游泳，网球，高尔夫练习场，桌球，棋牌,美容美发,洗衣;零

售卷烟,国产及进口酒,兴办实业(具体项目另行申报);国内商业,物资供销业(不

含专营,专控,专卖商品)等。

公司注册地址：深圳市南山区华侨城世界之窗广场对面

法定代表人：王晓雯公司注册号为：440301102893727

二、 遵循企业会计准则的声明

本公司按照本备考财务报表附注“三、财务报表的编制基础”编制的财务报

表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会

计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关

信息。

三、 财务报表的编制基础

1、本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、本公司2007 年及以前年度实际执行原企业会计准则和《企业会计制度》

及其补充规定，自2008 年1 月1 日起，本公司全面执行财政部于2006 年2 月

15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33 号）及《财政部关于印

发<企业会计准则第1 号-存货>等38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）和2006

年10 月30 日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会

[2006]18 号）等规定（以下简称“新会计准则”）。

3、本公司在编制和披露本备考财务报表时，根据中国证券监督管理委员会

（以下简称“中国证监会”）发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息

披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）和《关于发布〈公开发行证券的公司信

息披露规范问答第7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露〉

的通知 》（证监会计字[2007]10 号）的规定，分析《企业会计准则第38 号―首

次执行企业会计准则》第五条至第十九条对2007 年1 月1 日资产负债表的影响

并进行追溯调整确定2007 年1 月1 日资产负债表期初数；同时假定自2007 年1

月1 日起，本公司开始全面执行新会计准则，并对2007 年度原财务报表按新会

计准则的要求进行了重新表述。

4、 本备考合并财务报表主要为本公司按中国证券监督管理委员会关于

上市公司重大资产重组的规范和要求编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员

会申报重大资产重组事宜和申请非公开发行股份事项使用。四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

1、会计期间

会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础及会计计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属

性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，

可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

4、现金等价物的确定标准

本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到

期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、外币业务核算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人

民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由

此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购

建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，

均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即

期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，

采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本

公积。

6、金融资产、金融负债

（1）金融资产和金融负债的分类

本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融

负债在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资

产；⑤其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金

融资产或金融负债初始确认按照公允价值计量。

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期

损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允

价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止

确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得

或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者

权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融

资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产

的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告

发放股利时计入当期损益。

④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计

量。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价

值。

金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价

值。

（4）金融资产转移的确认和计量

本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方

的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没

有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权

益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确

认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额之和。

（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值

的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确

认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该

影响进行可靠计量的事项。

②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

A.以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减

记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入

当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并

考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发

生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测

试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单

项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证

据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试

及计提方法见“附注四、应收款项”。

B.以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与

按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转

回。

按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活

跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上

述原则处理。

C.可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价

值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可

供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值

和原已计入损益的减值损失后的余额。

7、应收款项

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据

表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债

务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒

闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

公司对应收关联方的款项，采用个别认定法计提坏账准备。在资产负债表

日，本公司对单项金额重大（指单项金额占期末余额的比例超过10%）的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收

款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对

其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大（指单项金额占期末余额的

比例不超过10%）的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账

龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计

提坏账准备。计提比例一般为：

账龄 计提比例(％)

1 年以内(含1 年,下同) 2

1-2 年 10

2-3 年 30

3-5 年 50

5 年以上 100

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

8、存货

（1）存货分类

本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、低

值易耗品，发出商品，工程及维修用品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成

本。领用和发出时按先进先出法计价。

（3）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊

销法摊销。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净
值为该存货估计售价减去估

计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产

经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合

同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于

销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计

算。

本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，

并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予

以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

9、长期股权投资

（1）长期股权投资的初始计量

本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合

并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调

整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生

的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债

务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合

并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢

价收入不足冲减的，冲减留存收益。

本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的

合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对

被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公

允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实

现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合

并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并

成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承

担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
费用，抵减权益性证券溢价收

入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始

投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他

必要支出。

本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允

价值作为初始投资成本。

本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初

始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照

《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

准则第12 号-债务重组》确定。

本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，

则长期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资

的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

出。

取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利

润，确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，

且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核

算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调

整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投

资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润

的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收

回。②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益

法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位

实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认

应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业

及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部

分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净

利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业

的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩

余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外

损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转

入当期损益。

（3）共同控制、重大影响的确定依据

①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业

的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投

资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种

情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投

资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，

一般不认为对被投资单位具有重大影响。

但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单
位的政策制定过程；C.

与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单

位提供关键技术资料。

10、固定资产

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用

寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠

地计量。

（2）固定资产分类和折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净

残值率和年折旧率如下：

固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率（％） 年折旧率（％）

房屋建筑物 20－40 3－10 2.43－4.75

机器设备 5－20 3－10 4.75－19

固定资产装修 5－40 3－10 2.42－18

运输设备 5－10 3－10 9.5－19

电子及其他设备 2－5 3－10 18－47.5

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提

折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但

尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理

竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧

额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧

方法进行复核，必要时进行调整。

（3）融资租入固定资产

融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”

11、在建工程

本公司在建

工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装

工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。

在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。12、无形资产

（1）无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量。

（2）无形资产的后续计量

①无形资产使用寿命的估计

本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使

用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在

到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计

入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经

验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公

司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资

产。

②无形资产使用寿命的复核

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复

核。必要时进行调整。

③无形资产的摊销

本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用

直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

13、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在

一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期

内按直线法进行摊销。

14、资产减值

（1）适用范围

本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同

控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、

在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组

合、商誉等。（2）可能发生减值资产的认定

在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合

并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均

进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

而预计的下跌；

②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期

或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算

资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如

资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）

预计金额等；

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（3）资产可收回金额的计量

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值

减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

（4）资产减值损失的确定

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产

的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销

费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后

的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间

不再转回。

（5）资产组的认定及减值处理

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收

回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流

入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分

摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括

相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中

除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

（6）商誉减值

本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于

因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产

组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组

或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组

合，且不大于本公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关

的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资

产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应

的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相

关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确

认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

15、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资

产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生

时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资

产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已
经发生;③为使资产达到预

定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预

定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可

销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生

产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本

化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金

额，按照下列规定确定：

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当

期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

16、收入

（1）销售商品收入的确认方法

销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有

权上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计

量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能

够可靠计量。

（2）提供劳务收入的确认方法

本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分

比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例

确定提供劳务交易的完工进度。本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况

处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得

到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入的确认方法

①让渡资产使用权收入的确认原则

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，

才能予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠

地计量。

②具体确认方法

A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

17、租赁

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

（2）融资租赁和经营租赁的认定标准

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资

产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价

款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合

理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租

赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最

低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租

赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁

开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公

司（或承租人）才能使用。

经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

（3）融资租赁的主要会计处理

①承租人的会计处理在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，

可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），

计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率

作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理

确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无

法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

②出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初

始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（4）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认

为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

18、所得税

（1）所得税的核算方法

本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（2）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为

资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。（3）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公

司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以

下交易中产生的：

①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很

可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（4）递延所得税负债的确认

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性

差异是在以下交易中产生的：

①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确

认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该

暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会

转回。

（5）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递

延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,

其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很

可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

19、企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

20、主要会计政策、会计估计变更的说明

（1）主要会计政策变更的说明

本公司本报告期内除如“附注三、财务报表的编制基准方法”所述，按新企

业会计准则的要求重新编制了财务报表外，未发生会计政策变更。（2）会计估计变更的说明

本公司报告期内无会计估计变更。

21、前期差错

本公司报告期内无会计差错更正。

五、 税项

1、增值税

本公司之子公司广州市番禺华力友得彩印包装有限公司为增值税一般纳税

人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税

的销项税率为17%。

2、营业税

本公司客房收入，餐饮收入等适用营业税。其中：客房收入的税率为5%；

餐饮收入的税率为5%；汽车营运收入的税率是3%；酒吧的税率为20%。

3、城市维护建设税、教育费附加

城市维护建设税按实际缴纳流转税额的1％计缴；深圳以外的子公司城建税

适用税率为7%。

教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。

4、企业所得税

2007 年度本公司及于深圳注册的子公司企业所得税的适用税率为15%，深圳

以外的公司企业所得税的适用税率为33%。

2008 年度本公司及于深圳注册的子公司企业所得税的适用税率为18%，深圳

以外的公司企业所得税的适用税率为25%。

5、房产税

本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

6、文化事业建设费

歌舞厅、音乐茶座收入适用文化事业建设费，适用税率为3%。

7、税收优惠

按照深地税三函[2007]41 号文，本公司自获利年度起享受第一年免征所得

税、第二年和第三年减半征收所得税的税收优惠政策。2007 年度为享受此政策的最后一年。

六、 企业合并及合并财务报表

1、企业合并

（1）同一控制下的企业合并

①同一控制下的企业合并的界定

本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受

集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以

上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上

（含1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。

②合并日的确定依据

合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或

生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实

现了控制权的转移：A.企业合并协议已获股东会通过；B.企业合并事项需要经过

国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办

理了必要的财产交接手续；D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过

50％），并且有能力支付剩余款项；E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务

和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。

③合并成本的确定

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计

量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值

总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④合并费用的处理方法

本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合

并发行的债券或承担其

他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债

务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵

减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

⑤同一控制的实际控制人同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）。

（2）非同一控制下的企业合并

①非同一控制下的企业合并的界定

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并

企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。

②购买日的确定依据

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或

生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定

依据相同。

③合并成本的确定

合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直

接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易

成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如

果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司

也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债

在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及

合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

④合并费用的处理方法

本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企

业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，

抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、合并财务报表

（1）合并范围

①确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定

被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的

权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含

50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

②2007 年度、2008 年度的子公司情况及合并范围的确定

公司名称

注

册

地

业务

性质

注册资

本(万

元)

经营范

围

实际

控制

人

组织机构

代码

一、通过同一控制下

的企业合并取得的子

公司

深圳华侨城大酒店有

限公司

深

圳

服务业HK9,000

住宿，

餐饮服

务

华侨

城

集团

61881633-5

深圳海景奥思廷酒店

有限公司

深

圳

服务业12,000

住宿，

餐饮服

务

华侨

城

集团

19245584-2

深圳市华侨城国际酒

店管理有限公司

深

圳

服务业15,000 酒店管

理

华侨

城

集团

19217649-9

广州市番禺华力友德

彩印包装有限公司

广

州

制造业300 印刷包

装

华侨

城

集团

72378549-7

二、通过通过其他方

式取得的子公司

深圳市华侨城城市客

栈有限公司

深

圳

服务业13,140 住宿、

餐饮

华侨

城

集团

19222398-8

深圳市华侨城兴侨实

业发展有限公司

深

圳

制造业1,000 房屋出

租

华侨

城

集团

27929828-8

深圳特区华侨城培训

中心

深

圳

服务业20 培训

华侨

城

集团

74661203-8

深圳市华侨城人力资

源服务有限公司

深

圳

服务业300

求职登

记，职

业介绍

华侨

城

集团

76046889-6（续）

公司名称

本公司

实际投

资金额

（万元）

实质上构成对

子公司的净投

资的余额(万

元)

持股

比例

(％)

表决

权比

例

(％)

一、通过同一控制下的企业合并取得

的子公司

深圳华侨城大酒店有限公司（A） 6,194.04 6,194.04 60 60

深圳海景奥思廷酒店有限公司（B） 10,128.00 10,128.00 82 82

深圳市华侨城国际酒店管理有限公司

（C）

15,767.70 15,767.70 80 80

广州市番禺华力友德彩印包装有限公

司（D）

300.00 300.00 100 100

二、通过通过其他方式取得的子公司

深圳市华侨城城市客栈有限公司（E） 13,140.00 13,140.00 100 100

深圳市华侨城兴侨实业发展有限公司

（F）

1,000.00 1,000.00 100 100

深圳特区华侨城培训中心（G） 20.00 20.00 100 100

深圳市华侨城人力资源服务有限公司

（H）

300.00 300.00 100 100

A、深圳华侨城大酒店有限公司：（以下简称“华侨城大酒店”）原名深圳湾

大酒店，系经广东省经济特区管理委员会以特管[1981]028 号文批准的中外合作

经营企业，于1984 年1 月30 日经工商行政管理部门批准正式成立，领取企作粤

深总字第200271 号企业法人营业执照。2002 年11 月15 日，本公司分别受让华

侨城房地产和香港华侨城有限公司持有的华侨城大酒店55%和5%的股权。该转

让完成后，本公司、华侨城房地产和香港华侨城有限公司分别持有华侨城大酒店

60%、15%和25%的股权。

B、深圳市海景奥思廷酒店有限公司（以下简称“海景酒店”）系经深圳市人

民政府批准于1997 年12 月25 日成立的有限公司，领取深司字第N38054 号企

业法人营业执照，注册资本为人民币3,000 万元，由华侨城集团和华侨城房地产

共同出资，出资比例分别为55%和45%。2002 年3 月2

0 日华侨城集团和华侨城

房地产分别将持有的海景酒店55%和27%股权转让给本公司，同年6 月15 日经海

景酒店股东会决议，海景酒店注册资本由3,000 万元增加到12,000 万元，增加

注册资本后，本公司和华侨城房地产分别持有海景酒店的股权比例为82%和18%。

海景酒店是经国家旅游局批准的四星级酒店。

C、深圳市华侨城国际酒店管理有限公司（以下简称“酒店管理公司”），系经深圳市工商行政管理局批准与1985 年6 月28 日成立
的国有企业。1998 年8

月改制成为有限责任公司，领取深司字N53132 号企业法人营业执照，注册资本

为人民币2,280 万元，由华侨城集团和华侨城总部工会委员会共同出资，出资比

例分别为80%和20%。2005 年9 月15 日华侨城集团将其持有的酒店管理公司

60%的股份转让给本公司，华侨城集团总部工会委员会将其持有的酒店管理公司

20%的股份转让给本公司。转让完成后，本公司持有酒店管理公司80%的股份，

华侨城集团持有酒店管理公司20%的股份。2007 年10 月根据本公司股东会决议，

酒店管理公司的注册资本由人民币2,280 万元增加至人民币15,000 万元，增资后

各股东持股比例不变。

D、广州市番禺华力友德彩印包装有限公司（以下简称“番禺华力”）成立于

2000 年8 月6 日，注册资本300 万元。2004 年11 月30 日，酒店管理公司受让

深圳市华力包装贸易有限公司持有的番禺华力51%的股权，城市客栈受让张晓军

持有的番禺华力49%的股权。

E、深圳市华侨城城市客栈有限公司（以下简称“城市客栈”）系经1993 年

4 月23 日成立的全民企业，2003 年改制成为有限责任公司，领取深司字N87231

号企业法人营业执照，注册资本为人民币420 万元，股东分别为酒店管理公司及

其控股子公司深圳市华侨城兴侨实业发展有限公司，出资比例分别为90%和

10%。2007 年11 月经城市客栈股东会决议，将城市客栈的注册资本增加至13,140

万元，增资后各股东持股比例不变。

F、深圳市华侨城兴侨实业发展有限公司（以下简称“兴侨实业”）系经深圳

市工商行政管理局核准于1996 年12 月17 日成立的有限责任公司，领取深司字

N23085 号企业法人营业执照，注册资本1,000 万元，由酒店管理公司及城市客

栈共同出资成立，出资比例分别为90%和10%。

G、深圳特区华侨城培训中心（以下简称“培训中心”）系由酒店管理公司出

资，经深圳市劳动局批准成立的社团法人，开办资金20 万元，领取深圳市劳动

局颁发的深劳社证字10040027 号办学许可证，举办者及主管机关均为酒店管理

公司。自2005 年起，该公司执行《民间非营利组织会计制度》，酒店管理公司对

其不享有所有权。

H、深圳市华侨城人力资源服务有限公司（以下简称“人力资源公司”）系经深圳市劳动局批准成立，深圳市工商行政管理局核准注
册的有限责任公司，于

2004 年3 月24 日正式成立，注册资本300 万元，股东分别为酒店管理公司及城

市客栈，出资比例分别为70%和30%。

（2）合并财务报表编制方法

①合并财务报表基本编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其

他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资

本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及

内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以

“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少

数股东损益”项目列示。

②报告期内增加或处置子公司的处理方法

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债

表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公

司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期

内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当

期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合

并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、

利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当

期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增

加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母

公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金

流量表。

③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与

母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策
和会计期间另行编报财务报

表。

④外币财务报表折算

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财

务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上

述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单

独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇

率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

（3）少数股东权益

①各子公司少数股东权益

子公司名称 年末数 年初数

海景酒店 31,430,960.31 30,678,378.47

华侨城大酒店 -1,771,421.06 5,828,468.04

酒店管理公司 27,407,504.78 29,060,708.90

合计 57,067,044.03 65,567,555.41

②母公司承担超额亏损情况

子公司名称 本年数 上年数

华侨城大酒店 -2,657,131.59 -

合计 -2,657,131.59 -

七、 合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指

2007 年12 月31 日，年末指2008 年12 月31 日。上年指2007 年度，本年指2008

年度。

1、 货币资金

年末数 年初数

项目 原币金额

折

算

汇

率

折合人民币

金额

原币金额

折

算

汇

率

折合人民币

金额现金

-人民币

404,751.23 1.00 404,751.23 443,083.36 1.00 443,083.36

-港币 13,263.70 0.88 11,697.12 13,837.16 0.93 12,865.79

现金小

计

416,448.35 455,949.15

银行存

款

-人民币

87,553,614.07 1.00 87,553,614.07 114,331,862.91 1.00 114,331,862.91

-美元 21,117.96 6.83 144,332.81 17,906.46 7.60 136,089.13

-港币 559,588.43 0.88 493,499.82 2,736,030.75 0.93 2,543,961.41

银行存

款小计

88,191,446.70 117,011,913.45

其他货

币资金

- -

合计 88,607,895.05 117,467,862.60

2、应收票据

（1）应收票据明细情况

票据种类 年末数 年初数

银行承兑汇票 1,836,136.07 500,412.99

商业承兑汇票 - -

合计 1,836,136.07 500,412.99

（2）应收票据年末数比年初数增加266.92%，

其主要系期末客户使用票据

支付货款所致;

（3）应收票据年末数包括应收关联方的款项1,696,136.07 元，占应收票据

总额的比例为92.38%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、8。3、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

年末数

项目

账面余额

占总额的

比例（%）

坏账准备账面价值

坏账准备

计提比例

（%）

单项金额重大的应收账款 7,721,576.20 22.30 154,431.52 7,567,144.68 2.00

单项金额不重大但按信用风

险特征组合后该组合的风险

较大的应收账款

- - - - -

其他不重大应收账款 26,909,783.01 77.70 3,517,259.54 23,392,523.47 13.07

合计 34,631,359.21 100.00 3,671,691.06 30,959,668.15

（续）

年初数

项目

账面余额

占总额的

比例（%）

坏账准备账面价值

坏账准备

计提比例

（%）

单项金额重大的应收账款 - - - - -

单项金额不重大但按信用风

险特征组合后该组合的风险

较大的应收账款

- - - - -

其他不重大应收账款 34,450,948.42 100.00 4,298,391.06 30,152,557.36 12.48

合计 34,450,948.42 100.00 4,298,391.06 30,152,557.36

（2）按账龄列示应收账款明细情况

年末数 年初数

账龄

账面余额

占总额

的比例

坏账准备账面余额

占总额

的比例

坏账准备

1 年以内 31,498,772.44 90.95 576,252.83 30,320,129.70 88.00 1,604,519.72

1 至2 年 367,542.03 1.06 351,802.90 1,260,193.54 3.66 160,208.00

2 至3 年 23,291.56 0.07 20,363.07 102,300.00 0.30 2,300.00

3 至5 年 66,000.00 0.19 66,000.00 329,424.12 0.96 92,462.28

5 年以上 2,675,753.18 7.73 2,657,272.26 2,438,901.06 7.08 2,438,901.06

合计 34,631,359.21 100.00 3,671,691.06 34,450,948.42 100.00 4,298,391.06（3）应收账款期末欠款前五名明细情况

债务人名称

金额

占总额的比例(％)

欠款年限

深圳华为技术有限公司 7,721,576.20 22.30 1 年以内

华侨城集团 1,793,195.94 5.18 1 年以内

深圳天珑移动技术有限公司 1,083,366.05 3.13 1 年以内

深圳瑞权食品公司 900,000.00 2.60 1 年以内

中兴通迅股份有限公司 858,255.58 2.48 1 年以内

合计 12,356,393.77 35.69

（4）应收账款年末数包括应收关联方的款项2,994,815.91 元，占总额的比例

为8.65%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、8；

（5）应收账款年末数中包括华侨城集团（持有本公司82%股份）欠款

1,793,195.94 元，占总额的比例为5.18%，欠款年限为一年以内、该项关联交易

的披露见附注九、（三）、8。

4、预付款项

（1）预付款项明细情况

年末数 年初数

账龄

金额 比例(％) 金额 比例(％)

1 年以内 5,988,663.76 6.03 102,337,610.67 99.99

1 至2 年 93,296,279.48 93.96 12,000.00 0.01

2 至3 年 12,000.00 0.01 - -

3 年以上 - - - -

合计 99,296,943.24 100.00 102,349,610.67 100.00

（2）账龄超过1 年的预付款项主要为预付深圳市财政局的土地出让金；

（3）金额较大的预付款项明细情况

债务人名称 金额 性质或内容

深圳市财政局 93,116,700.00 土地出让金

合计 93,116,700.00

（4）年末预付款项中不含预付持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位

款项。5、其他应收款

（1）按类别列示其他应收款明细情况

年末数

项 目 账面余额

占总

额的

比例

(％)

坏账准备 账面价值

坏账

准备

计提

比例

(％)

单项金额重大的其他应

收款

63,535,433.43 67.37 - 63,535,433.43 -

单项金额不重大但按信

用风险特征组合后该组

合的风险较大的其他应

收款

- - - - -

其他不重大其他应收款 30,773,833.57 32.63 11,220,845.60 19,552,987.97 36.46

合计 94,309,267.00 100.00 11,220,845.60 83,088,421.40

（续）

年初数

项 目

账面余额

占总

额的

比例

(％)

坏账准备 账面价值

坏账

准备

计提

比例

(％)

单项金额重大的其他应

收款

53,048,172.13 63.50 - 53,048,172.13 -

单项金额不重大但按信

用风险特征组合后该组

合的风险较大的其他应

收款

- - - - -

其他不重大其他应收款 30,486,159.58 36.50 11,604,329.50 18,881,830.08 38.06

合计 83,534,331.71 100.00 11,604,329.50 71,930,002.21

注：单项金额重大的欠款单位为深圳华夏艺术中心有限公司（以下简称“华

夏艺术中心”），款项性质为华侨城集团内部单位的往来款；

（2）按账龄列示其他应收款明细情况

年末数 年初数

账龄

账面余额

占总

额的

比例

(％)

坏账准备 账面余额

占总

额的

比例

(％)

坏账准备

1 年以内 15,789,821.43 16.74 41,527.44 66,077,914.31 79.10 118,651.82年末数 年初数

账龄

账面余额

占总

额的

比例

(％)

坏账准备 账面余额

占总

额的

比例

(％)

坏账准备

1 至2 年 62,232,605.43 65.99 27,651.34 4,570,732.64 5.47 -

2 至3 年 4,223,117.72 4.48 172,179.82 1,031,680.92 1.24 30,285.01

3 至4 年 1,027,121.44 1.09 11,260.97 406,268.07 0.49 61,386.63

4 至5 年 68,974.95 0.0

7 600.00 86,760.00 0.10 33,755.00

5 年以上 10,967,626.03 11.63 10,967,626.03 11,360,975.77 13.60 11,360,251.04

合计 94,309,267.00 100.00 11,220,845.60 83,534,331.71 100.00 11,604,329.50

（3）其他应收款年末欠款前五名明细情况

债务人名称 金额 占总额的比例(％) 欠款年限

华夏艺术中心 63,535,433.43 67.37 1 至2 年

深圳市愉康仓储商场有限公司 8,605,760.09 9.13 5 年以上

深圳市南山区建设局 3,015,303.73 3.20 1 至2 年

佛山市长佳投资置业有限公司 1,377,000.00 1.46 1 至2 年

深圳市粤航装饰设技工程公司 1,274,898.73 1.35 5 年以上

合计 77,808,395.98 82.51

（4）金额较大的其他应收款明细情况

债务人名称 金额

占总额的比例

(％)

款项性质（或内容）

华夏艺术中心 63,535,433.43 67.37 往来款

深圳市愉康仓储商场有限公司 8,605,760.09 9.13 往来款

合计 72,141,193.52 76.50

（5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项65,962,965.65 元，占总额的

比例为69.94%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、8；

（6）其他应收款年末数中包括华侨城房地产（持有本公司18%股份）欠款

1,182,983.80 元，占总额的比例为1.25%，欠款年限为一年以内，该项关联交易的披露

见附注九、（三）、8。

6、存货（1）存货明细情况

年末数

项目

账面余额

其中:借款费用

资本化金额 存货跌价准备 账面价值

原材料 4,828,054.38 - - 4,828,054.38

库存商品 4,587,513.93 - 47,575.05 4,539,938.88

发出商品 292,720.66 - - 292,720.66

低值易耗品 9,797,592.25 - - 9,797,592.25

合计 19,505,881.22 - 47,575.05 19,458,306.17

（续）

年初数

项目

账面余额

其中:借款费用

资本化金额 存货跌价准备 账面价值

原材料 4,769,189.72 - - 4,769,189.72

库存商品 5,296,060.69 - 314,846.57 4,981,214.12

发出商品 1,329,707.88 - - 1,329,707.88

低值易耗品 7,205,160.59 - - 7,205,160.59

合计 18,600,118.88 - 314,846.57 18,285,272.31

（2）存货跌价准备

本年减少数

项目

年初数

本年计提

数 转回数转销数 合计

年末数

原材料 - - - - - -

库存商品 314,846.5

7

47,575.05 - 314,846.5

7

314,846.57 47,575.0

5

发出商品 - - - - - -

低值易耗品 - - - - - -

合计 314,846.5

7

47,575.05 - 314,846.5

7

314,846.57 47,575.0

5

7、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

对子公司投资 - - - -

对合营企业投资 - - - -

对联营企业投资 765,000.00 - - 765,000.00

其他股权投资 6,100,000.00 - 6,000,000.00 100,000.00

减：长期股权投资减值准

备

765,000.00 - - 765,000.00

合计 6,100,000.00 - 6,000,000.00 100,000.00

（2）对联营企业投资的明细情况

①联营企业

被投资单位名称

注册

地

业务性

质

本公司

持股比

例(％)

本公司在被投

资单位表决权

比例(％)

深圳市华侨城兴侨科技发展有限公司 深圳 服务业45 45

注：深圳市华侨城兴侨科技发展有限公司自2003 年后业务一直处于萎缩状态，

2005 年02 月01 日因未年检，被工商局依法公告吊销营业执照；2007 年公司对其长期

股权投资账面余额765,000.00 元全额计提减值准备。

（3）按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称

初始

投资金额

年初数

本年

追加

投资

成本

数

被投资单

位权益增

减数(不含

现金分红)

分得

现金红利

年末数

深圳市华侨城兴侨科技发展有

限公司

765,000.00 765,000.00 - - - 765,000.00

合计 765,000.00 765,000.00 - - - 765,000.00

（4）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 初始投资金额年初数

本年增

加

本年减少 年末数

华侨城高尔夫俱乐部有限

公司

100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

深圳湖北大厦 6,000,000.00 6,000,000.00 - 6,000,000.00 -

合 计 6,100,000.00 6,100,000.00 - 6,000,000.00 100,000.00

注：湖北大厦是湖北省人民政府出面组织，集18 家企事业单位入股投资建立的一

座综合性大楼，本公司之子公司酒店管理公司出资人民币6,000,000 元，拥有1 股，

股权比例为3%。湖北大厦建成后根据股东会决议，酒店管理公司分得1,146 平方米的

房产。本期经酒店管理公司董事会 临字[2009]01 号决议将其转入固定资产。（5）长期股权投资减值准备

本年减少数

被投资单位名称 年初数

本年

计提数转回数转销数 合计

年末数

深圳市华侨城兴侨科技发展有限公

司

765,000.00 - - - - 765,000.00

合计 765,000.00 - - - - 765,000.00

8、固定资产

（1）固定资产明细情况

项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

原价

房屋及建筑物 744,538,050.46 18,405,817.40 294,729.62 762,649,138.24

机器设备 290,656,741.36 37,738,972.91 13,601,368.85 314,794,345.42

运输工具 28,315,355.93 1,375,700.00 1,015,923.00 28,675,132.93

电子设备 13,421,598.77 7,841,973.37 2,721,309.03 18,542,263.11

其他设备 177,627,331.84 18,124,324.09 3,681,094.81 192,070,561.12

固定资产装修 514,302,780.09 24,480,618.78 125,780,297.87 413,003,101.00

合计 1,768,861,858.45 107,967,406.55 147,094,723.18 1,729,734,541.82
累计折

旧

房屋及建筑物 76,904,134.66 20,419,140.73 - 97,323,275.39

机器设备 92,199,746.77 21,365,087.13 5,708,547.32 107,856,286.58

运输工具 14,891,535.74 3,605,104.74 913,752.39 17,582,888.09

电子设备 4,173,983.74 2,571,395.82 300,554.32 6,444,825.24

其他设备 52,606,586.63 21,062,143.39 3,231,609.44 70,437,120.58

固定资产装修 95,105,082.96 24,822,230.57 11,991,882.35 107,935,431.18

合计 335,881,070.50 93,845,102.38 22,146,345.82 407,579,827.06

减值准备

房屋及建筑物 271,358.82 - - 271,358.82

机器设备 - - - -

运输工具 - - - -

电子设备 - - - -

其他设备 - - - -

固定资产装修 - - - -

合计 271,358.82 - - 271,358.82

账面价值

房屋及建筑物 667,362,556.98 665,054,504.03

机器设备 198,456,994.59 206,938,058.84

运输工具 13,423,820.19 11,092,244.84

电子设备 9,247,615.03 12,097,437.87

其他设备 125,020,745.21 121,633,440.54

固定资产装修 419,197,697.13 305,067,669.82

合计 1,432,709,429.13

1,321,883,355.94

（2）在建工程转入固定资产的情况项目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额

华侨城大酒店改扩建 2008 年 43,156,117.94

海景酒店装修等 2008 年 33,721,641.82

合计 76,877,759.76

（3）固定资产减值准备

本年减少数

项目

年初数

本年计提

数

转回

数

转销

数

合计

年末数

房屋及建筑物 271,358.82 - - - - 271,358.82

机器设备 - - - - - -

运输工具 - - - - - -

电子设备 - - - - - -

其他设备 - - - - - -

固定资产装修 - - - - - -

合计 271,358.82 - - - - 271,358.82

（4）截止2008 年12 月31 日，本公司固定资产中房屋建筑物净值

66,429,459.35 元，尚未办妥产权证书。

9、在建工程

（1）在建工程明细情况

工程名称 预算数 年初数

本年

增加数

本年转入

固定资产

其他减少 年末数

资金

来源

华侨城大酒店固

定资产装修改造

993,620,000.00 13,472,181.21 30,752,886.25 43,156,117.94 707,226.88 361,722.64

金融

机构

贷

款、

自筹

海景装修工程款 51,142,204.00 2,806,249.16 34,370,875.60 33,721,641.82 2,806,249.16 649,233.78 自筹

城市客栈装修改

造

95,279,331.49 38,733,495.93 36,088,663.58 - 73,937,048.25 885,111.26 自筹

威尼斯宿舍改造 895,796.40 - 895,796.40 - - 895,796.40 自筹

合计 55,011,926.30 102,108,221.83 76,877,759.76 77,450,524.29 2,791,864.08

（2）借款费用资本化金额

工程名称

资本

化率

年初数 本年增加

本年转入

固定资产

其他减少 年末数

城市客栈装修工程 6.40% 391,109.51 2,087,198.57 2,477,021.27 - 1,286.81华侨城大酒店改造工程 6.11% 754,922.73
1,365,990.19 2,120,912.92 - -

合计 1,146,032.24 3,453,188.76 4,597,934.19 - 1,286.81

（3）在建工程年末数比年初数减少94.92%，主要系本期在建工程完工转入固定

资产或长期待摊费用所致。

（4）在建工程减值准备

截至2008 年12 月31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

10、无形资产

（1）无形资产明细情况

项目 初始成本 年初数 本年增加

本

年

转

出

本年摊销 累计摊销 年末数

土地使用权 213,786,076.00 159,284,460.08 43,092,826.00 - 10,464,757.57 21,873,547.49 191,912,528.51

软件 8,560,213.21 5,675,553.08 2,130,084.40 - 926,720.56 1,681,296.29 6,878,916.92

营运牌照费 1,194,000.00 1,180,790.41 - - 32,570.00 45,779.59 1,148,220.41

合计 223,540,289.21 166,140,803.57 45,222,910.40 - 11,424,048.13 23,600,623.37 199,939,665.84

（2）无形资产减值准备

截至2008 年12 月31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

11、长期待摊费用

项目 年初数

本年

增加数

本年

转出数

本年

摊销数

年末数

经营用品支出 14,695,029.60 - - 2,938,993.00 11,756,036.60

酒店装修费 1,691,134.70 191,552,810.46 - 16,246,317.82 176,997,627.34

其他 10,914,511.78 6,311,550.71 - 4,263,740.23 12,962,322.26

合计 27,300,676.08 197,864,361.17 - 23,449,051.05 201,715,986.20

注：长期待摊费用年末数比年初数增加638.87%，主要系本期经营租赁资

产装修所致。

12、递延所得税资产（1）递延所得税资产明细情况

项目 年末数 年初数

因资产的账面价值与计税基础不同而形

成的递延所得税资产

494,204.85 -

因负债的账面价值与计税基础不同而形

成的递延所得税资产

- -

留抵以后年度抵扣应纳税所得额的所得

税资产

250,933.83 -

合计 745,138.68 -

（2）暂时性差异明细情况

项目 年末数 年初数

减值准备 2,344,914.66 -

税法规定期内可抵

扣亏损

1,003,735.33 -

合计 3,348,649.99 -

13、资产减值准备明细表

本年减少数

项目 年初数

本年计提

数 转回数 转销数 合计

年末数

一、坏账准备合计 15,902,720.5

6

868,380.4

1

1,996,093.7

8

-117,529.4

7 1,878,564.31 14,892,536.6

6

其中：应收账款 4,298,391.06 502,463.1

0

1,129,163.1

0 - 1,129,163.10 3,671,691.06

其他应收款 11,604,329.5

0

365,917.3

1 866,930.68 -117,529.4

7 749,401.21 11,220,845.6

0

二、存货跌价准备合计 314,846.57 47,575.05 - 314,846.57 314,846.57 47,575.05

其中：库存商品 314,846.57 47,575.05 - 314,846.57 314,846.57 47,575.05

原材料 - - - - - -

三、可供出售金融资产减

值准备

- - - - - -

四、持有至到期投资减值

准备

- - - - - -

五、长期股权投资减值准

备

765,000.00 - - - - 765,000.00

六、投资性房地产减值准- - - - - -备

七、固定资产减值准备合

计

271,358.82 - - - - 271,358.82

其中：房屋、建筑物 271,358.82 - - - - 271,358.82

机器设备 - - - - - -

八、工程物资减值准备 - - - - - -

九、在建工程减值准备 - - - - - -

十、无形资产减值准备 - - - - - -

其中：专利权 - - - - - -

商标权 - - - - - -

十一、商誉减值准备 - - - - - -

十二、其他 - - - - - -

合计 17,253,925.9

5

915,955.4

6

1,996,093.7

8 197,317.10 2,193,410.88 15,976,470.5

3

注：资产减值准备其他应收款的转销数为-117,529.47 元，系以前年度已经核

销之应收款项于本期收回所致。

14、短期借款

（1）短期借款明细情况

借款类别 年末数 年初数

信用借款 216,000,000.00 115,000,000.00

委托借款 500,000,000.00 25,000,000.00

保证借款 70,000,000.00 510,000,000.00

质押借款 - -

合计 786,000,000.00 650,000,000.00

15、应付票据

票据种类 年末数 年初数

下一会计期间将到期的金

额

银行承兑汇票 - 5,000,000.00 -

商业承兑汇票 - - -

合计 - 5,000,000.00 -16、应付账款

（1）应付账款明细情况

年末数 年初数

账龄

金额 比例(％) 金额 比例(％)

1 年以内 55,339,396.84 85.54 53,468,597.74 85.02

1 至2 年 6,787,970.27 10.49 3,741,547.00 5.95

2 至3 年 470,745.94 0.73 4,175,311.40 6.64

3 年以上 2,097,244.99 3.24 1,500,745.97 2.39

合计 64,695,358.04 100.00 62,886,202.11 100.00

（2）应付账款年末数中包括应付其他关联方75,000.00 元，占应付账款年末

数的比例为0.12%、该项关联交易的披露见附注九、（三）、8；

（3）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东

单位款项；

（4）账龄超过1 年的大额应付账款

债权人名称 金额 未偿还的原因

报表日后是否

归还

深圳市泰克建筑自动化工程有限公司842,114.20 保证金 否

上海新晃空调设备股份有限公司 787,089.00 保证金 否

深圳市盈科机电有限公司 577,960.00 保证金 否

深圳博科智能科技有限公司 573,089.94 保证金 否

合计 2,780,253.14

17、预收款项

（1）预收款项明细情况

年末数 年初数

账龄

金额 比例(％) 金额 比例(％)

1 年以内 11,134,979.85 97.55 6,546,296.08 95.97

1 至2 年 22,164.65 0.19 - -

2 至3 年 - - 274,787.19 4.03

3 年以上 258,081.19 2.26 - -

合计 11,415,225.69 100.00 6,821,083.27 100.00（2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股

东单位款项。

（3）预收款项年末数比年初数增加67.35%，主要系客户预付客房费用所致。

18、应付职工薪酬

项目 年初数 本年增加 本年支付 年末数

工资及奖金 17,609,075.47 120,771,036.93 117,299,897.98 21,080,214.42

职工福利 1,872,092.03 9,191,519.36 9,876,072.55 1,187,538.84

社会保险费 398,159.81 13,766,342.48 13,781,592.08 382,910.21

住房公积金 - 608,708.50 561,041.50 47,667.00

工会经费和职工教育经费 2,039,959.93 2,511,768.27 2,729,924.05 1,821,804.15

非货币性福利 - 14,866,656.55 14,843,211.85 23,444.70

其他 5,915,973.96 723,868.04 6,583,219.37 56,622.63

合计 27,835,261.20 162,439,900.13 165,674,959.38 24,600,201.95

19、应交税费

项目 税(费)率 年末数 年初数

增值税 17%、4% 110,715.11 36,396.97

营业税 5%、20% 3,116,250.76 3,491,675.05

城市维护建设税 7%、1% 55,759.86 47,989.64

教育费附加 3% 57,347.87 65,597.96

企业所得税 25%、18% 2,674,850.43 2,347,155.45

个人所得税 5%-45% 683,952.43 489,508.20

文化教育建设费 3% 19,918.38 29,290.19

房产税 1.20% 146,665.21 6,235.92

围堤费及水利基金 0.13% 7,907.77 4,461.49

合计 6,873,367.82 6,518,310.87

20、其他应付款

（1）其他应付款明细情况

账龄 年末数 比例(％) 年初数 比例(％)

1 年以内 96,295,419.37 40.79 182,242,686.96 68.44

1-2 年 97,920,527.74 41.48 45,789,925.21 17.20

2-3 年 4,595,717.07 1.95 16,839,892.30 6.32

3 年以上 37,261,705.02 15.78 21,417,722.73 8.04合计 236,073,369.20 100.00 266,290,227.20 100.00

（2）其他应付款年末数包括应付关联方的款项132,028,174.68 元，占其他应

付款总额的比例为55.93%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、8；

（3）其他应付款年末数中持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

明细情况

债权人名称 金额 占总额的比例(％) 欠款年限

华侨城集团 112,344,895.87 47.59 5 年以内

华侨城房地产 3,110,

349.16 1.32 1 年以内

合计 115,455,245.03 48.91

（4）账龄超过1 年的大额其他应付款

债权人名称 年末数 未偿还的原因

报表日后是否

归还

华侨城集团 110,069,951.15 尚未支付 否

华侨城集团公司-招待所 2,142,902.38 尚未支付 否

香港华侨城有限公司 7,762,200.00 尚未支付 否

深圳市华剑装饰设计工程有限公司 1,125,000.00 尚未支付 否

深圳市海外装饰工程公司 3,225,000.00 尚未支付 否

深圳市维业装饰设计工程公司 1,275,142.11 尚未支付 否

江苏省华建建设股份有限公司深圳分公司 2,400,000.00 尚未支付 否

中国建筑第三工程局深圳装饰公司 1,035,000.00 尚未支付 否

合 计 129,035,195.64

（5）其他应付款年末数包括本期收到的市政配套设施建设经费。

21、长期应付款

债权人 年末数 年初数

华侨城集团 1,527,485.18 1,527,485.18

华侨城房地产 - 8,956,505.74

合计 1,527,485.18 10,483,990.92

22、实收资本

投资者名称

2006 年12 月

31 日 2007 年增减

2007 年12 月

31 日

2008 年

增减

2008 年12 月

31 日

比例

(%)

华侨城集团 246,000,000.00 410,000,000.00 656,000,000.00 - 656,000,000.00 82.00

华侨城房地产 54,000,000.00 90,000,000.00 144,000,000.00 - 144,000,000.00 18.00

合计 300,000,000.00 500,000,000.00 800,000,000.00 - 800,000,000.00 100.00上述出资业经深圳金正会计师事务所有限
公司深金正验字[2007]第163 号验

证。

23、资本公积

2006 年12 月

31 日

2007 年

增加

2007 年

减少

2007 年12 月

31 日

2008 年增

加

2008 年减

少

2008 年12 月

31 日

资本溢价 - - - - - - -

其他资本公积 7,972,282.70 - 7,972,282.70 - - 7,972,282.70

合计 7,972,282.70 - - 7,972,282.70 - - 7,972,282.70

24、盈余公积

2006 年12 月

31 日 2007 年增加

2007

年减

少

2007 年12 月

31 日 2008 年增加

2008

年减

少

2008 年12 月

31 日

法定盈余公积 5,288,726.81 4,339,081.06 - 9,627,807.87 2,001,326.75 - 11,629,134.62

任意盈余公积 - - - - - - -

储备基金 - - - - - - -

企业发展基金 - - - - - -

合计 5,288,726.81 4,339,081.06 - 9,627,807.87 2,001,326.75 - 11,629,134.62

25、未分配利润

（1）未分配利润变动情况

项目 本年数 上年数

上年年末余额 38,945,831.67 34,666,114.84

加:会计政策变更 - -

前期差错更正 - -

本年年初余额 38,945,831.67 34,666,114.84

加:合并净利润 5,625,406.67 8,618,797.89

盈余公积弥补亏损 - -

其他转入 - -

减:提取法定盈余公积 2,001,326.75 4,339,081.06

提取任意盈余公积 - -

对股东的分配 - -

少数股东损益 - -项目 本年数 上年数

本年年末余额 42,569,911.59 38,945,831.67

（2）本公司法定盈余公积按照税后利润的10%提取；

（3）子公司2008 年提取盈余公积的情况

①海景酒店2008 年度提取盈余公积418,101.02 元，其中归属于母公司的金

额为342,842.84 元。

②酒店管理公司2008 年度提取盈余公积97,750.67 元，其中归属于母公司的

金额为78,200.54 元。

26、营业收入和营业成本

（1）主营业务收入与其他业务收入

项目 本年数 上年数

主营业务收入 714,855,912.73 578,103,584.01

其他业务收入 350,068.25 152,535.42

营业收入合计 715,205,980.98 578,256,119.43

主营业务成本 332,184,697.43 247,674,424.49

其他业务成本 - -

营业成本合计 332,184,697.43 247,674,424.49

（2）各业务类别的营业收入、营业成本和营业利润

（续）

上年数

本年数

业务类别

营业收入 营业成本 营业利润

商品销售收入 12,394,398.55 10,634,371.31 1,760,027.24

酒店收入 680,774,645.25 321,917,380.78 358,857,264.47

其他收入 12,729,615.95 - 12,729,615.95

租赁收入 12,949,568.75 171,600.36 12,777,968.39

小计 718,848,228.50 332,723,352.45 386,124,876.05

减：公司内部抵销数 3,642,247.52 538,655.02 3,103,592.50

合计 715,205,980.98 332,184,697.43 383,021,283.55营业收入 营业成本 营业利润

商品销售收入 10,674,346.47 9,365,962.06 1,308,384.41

酒店收入 546,397,071.30 238,249,841.99 308,147,229.31

其他收入 11,386,275.88 - 11,386,275.88

租赁收入 13,552,012.79 58,620.44 13,493,392.35

小 计 582,009,706.44 247,674,424.49 334,335,281.95

减：公司内部抵销数 3,753,587.01 - 3,753,587.01

合 计 578,256,119.43 247,674,424.49 330,581,694.94

（3）各地区营业收入、营业成本和营业利润

本年数

地区名称

营业收入 营业成本 营业利润

华南地区 710,157,318.28 322,956,931.06 387,200,387.22

华北地区 7,468,475.38 8,315,048.80 -846,573.42

西南地区 1,222,434.84 1,451,372.59 -228,937.75

境内小计 718,848,228.50 332,723,352.45 386,124,876.05

减：公司内各地区抵销

数

3,642,247.52 538,655.02 3,103,592.50

总计 715,205,980.98 332,184,697.43 383,021,283.55

（续）

上年数

地区名称

营业收入 营业成本 营业利润

华南地区 581,772,012.94 247,589,900.31 334,182,112.63

华北地区 237,693.50 84,524.18 153,169.32

西南地区 - - -

境内小计 582,009,706.44 247,674,424.49 334,335,281.95

减：公司内各地区抵销

数

3,753,587.01 - 3,753,587.01

总计 578,256,119.43 247,674,424.49 330,581,694.94

27、营业税金及附加

本年数 上年数

项目

计缴标准 金额 计缴标准 金额

营业税 3％、5％、20％ 36,548,975.26 3％、5％、20％ 29,773,942.17

城建税 1％、5％ 593,614.70 1％、5％ 521,605.86

教育费附加 3% 675,936.89 3% 635,523.42本年数 上年数

项目

计缴标准 金额 计缴标准 金额

文化教育建设费 3% 250,353.30 3% 282,043.57

水利费、堤围费 3%、0.13% 73,596.29 3%、0.13% 69,737.06

合计 38,142,476.44 31,282,852.08

28、财务费用

项目 本年数 上年数

利息支出 43,476,783.59 18,693,561.63

减：利息收入 4,969,329.65 5,145,364.70

汇兑损益 272,049.76 57,211.82

手续费 236,900.86 159,016.35

其他 256,996.51 -

合计 39,273,401.07 13,764,425.10

注：财务费用2008 年度发生数比2007 年度发生数增加185.33%，其主要原

因系华侨城大酒店改扩建工程完工，其资本化利息费用减少所致。

29、资产减值损失

项目 本年数 上年数

坏账损失 -1,127,713.37 1,207,187.40

存货跌价损失 47,575.05 314,846.57

长期股权投资减值损失 - 765,000.00

合计 -1,080,138.32 2,287,033.97

30、营业外收入

（1）营业外收入明细情况

项目 本年数 上年数

非流动资产处置利得 3,687.00 -

其中:固定资产处置利得 3,687.00 -

罚款净收入 13,500.00 6,167.00

其他 112,451.64 111,411.50

合计 129,638.64 117,578.50

31、营业外支出

项目 本年数 上年数项目 本年数 上年数

非流动资产处置损失 2,608,684.42 79,371.43

其中:固定资产处置损失 2,608,684.42 79,371.43

公益性捐赠支出 112,500.00 -

非常损失 13,823.00 278,158.03

其他 142,893.76 250,691.34

合计 2,877,901.18 608,220.80

注：营业外支出2008 年度发生数比2007 年度发生数增加373.17%，其主要

原因系海景酒店处置步行街二期设备所致。

32、所得税费用

（1）所得税费用（收益）的组成

项目 本年数 上年数

当期所得税费用 6,256,801.90 5,104,049.58

递延所得税费用 -745,138.68 -

合计 5,511,663.22 5,104,049.58

（2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

项目 本年数 上年数

会计利润总额 2,636,558.51 808,200.12

加:应纳税所得额调整数 1,420,025.46 4,296,517.82

应纳税所得额 4,056,583.97 5,104,717.94

当期所得税费用 6,256,801.90 5,104,049.58

递延所得税费用 -745,138.68 -

其中:递延所得税资产增减变动额(不含直接计入所有者权益的变

动额)

-745,138.68 -

递延所得税负债增减变动额(不含直接计入所有者权益的变动额) - -

所得税费用合计 5,511,663.22 5,104,049.58

33、收到其他与经营活动有关的现金

本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项目 本年数 上年数

收配套设施建设经费 25,000,000.00 -

华侨城集团往来 50,588,487.50 -

显力厂的往来款 11,040,203.62 -

利息收入 1,161,364.82 5,145,364.70项目 本年数 上年数

收到固定资产出租收入 - 1,100,837.00

收到的废纸出售收入 303,363.25 152,535.42

其他 16,134,288.11 18,942.64

合计 104,227,707.30 6,417,679.76

34、支付其他与经营活动有关的现金

本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

项目 本年数 上年数

华侨城集团往来 50,588,487.50 -

广告费 18,206,469.97 17,236,060.03

洲际管理费 17,343,572.01 14,234,386.61

支付显力厂的往来款 13,811,036.31 19,560,241.14

物料消耗 11,170,777.30 14,095,749.74

酒店行业费用 10,903,075.63 10,208,791.98

佣金 10,907,706.97 12,324,589.61

修理费 8,887,445.29 5,496,067.99

清洁卫生费 8,097,108.95 7,082,509.33

市场推广费 7,481,643.53 6,246,825.62

华夏艺术中心往来 7,000,000.00 15,723,400.00

员工宿舍供应品 6,377,346.60 4,745,875.47

交际费 6,018,584.83 6,085,222.01

华侨城房地产往来 5,000,000.00 -

办公费 4,210,039.46 4,009,174.61

通讯费 3,733,572.99 2,907,860.75

中介费 2,667,760.93 2,677,122.59

绿化费 2,631,881.06 3,305,454.75

资产重置准备 2,519,363.36 6,455,687.11

制服费 2,504,329.22 1,793,202.83

差旅费 2,427,633.59 2,924,075.45

交通费 1,431,506.69 1,582,028.73

支付员工借款 1,149,585.25 3,447,578.34

支付的押金 817,073.20 891,361.66

办公用品 510,565.11 451,235.91

其他 5,493,657.18 116,404,531.31

合计 211,890,222.93 279,889,033.57

35、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 本年数 上年数

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -2,875,104.71 -4,295,849.46

加：资产减值准备 -1,080,138.32 2,287,033.97

固定资产折旧 93,845,102.38 71,088,120.55

无形资产摊销 11,424,048.13 777,843.71

长期待摊费用摊销 23,449,051.05 6,501,599.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

以“－”号填列）

2,604,997.42 79,371.43

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） 43,476,783.59 18,693,561.63

投资损失（收益以“－”号填列） - -17,396.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7

45,138.68 -

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） -905,762.34 -9,257,661.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,352,301.28 -152,283,522.47

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,816,335.95 41,008,862.84

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 173,729,803.85 -25,418,035.39

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 88,607,895.05 117,467,862.60

减：现金的期初余额 117,467,862.60 74,705,629.23

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 -28,859,967.55 42,762,233.37

（2）现金及现金等价物的信息

项目 本年数 上年数

一、现金 88,607,895.05 117,467,862.60

其中：库存现金 416,448.35 455,949.15

可随时用于支付的银行存款 88,191,446.70 117,011,913.45项目 本年数 上年数

可随时用于支付的其他货币资金 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 88,607,895.05 117,467,862.60

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

- -

八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按类别列示应收账款明细情况

年末数

项目

账面余额

占总额

的比例

(％)

坏账准备账面价值

坏账准

备计提

比例

(％)

单项金额重大的应收账款 1,260,849.01 25.14 25,216.98 1,235,632.03 2.00

单项金额不重大但按信用

风险特征组合后该组合的

风险较大的应收账款

- - - - -

其他不重大应收账款 3,753,880.75 74.86 92,913.70 3,660,967.05 2.48

合计 5,014,729.76 100.00 118,130.68 4,896,599.08

年初数

项目

账面余额

占总额

的比例

(％)

坏账准备账面价值

坏账

准备

计提

比例

(％)

单项金额重大的应收账款 - - - - -

单项金额不重大但按信用风

险特征组合后该组合的风险

较大的应收账款

- - - - -

其他不重大应收账款 6,968,963.75 100.00 - 6,968,963.75 -

合计 6,968,963.75 100.00 - 6,968,963.75 -

（2）按账龄列示应收账款明细情况

账龄 年末数 年初数账面余额

占总

额的

比例

(％)

坏账准备账面余额

占总

额的

比例

(％)

坏账准备

1 年以内 4,997,241.84 99.65 116,381.89 6,968,963.75 100.00 -

1 至2 年 17,487.92 0.35 1,748.79 - - -

合计 5,014,729.76 100.00 118,130.68 6,968,963.75 100.00 -

（3）应收账款期末欠款前五名明细情况

债务人名称 金额

占总额的比例

(％)

欠款年限

深圳华为技术有限公司 1,260,849.01 25.14 1 年以内

住店客人临时挂帐 1,128,229.25 22.50 1 年以内

信用卡账款 541,400.64 10.80 1 年以内

华侨城集团 451,844.62 9.01 1 年以内

华侨城大酒店 328,488.30 6.55 1 年以内

合计 3,710,811.82 74.00

（4）应收账款年末数中包括华侨城集团（持有本公司82%股份）欠款

451,844.62 元，占总额的比例为9.01%，欠款年限为一年以内。

2、其他应收款

（1）按类别列示其他应收款明细情况

年末数

项目

账面余额

占总

额的

比例

(％)

坏账准备账面价值

坏账

准备

计提

比例

(％)

单项金额重大的其他应

收款

364,116,450.38 98.44 - 364,116,450.38 -

单项金额不重大但按信

用风险特征组合后该组

合的风险较大的其他应

收款

- - - - -

其他不重大其他应收款 5,788,252.60 1.56 22,518.51 5,765,734.09 0.39

合计 369,904,702.98 100.00 22,518.51 369,882,184.47

项目 年初数账面余额

占总额

的比例

(％)

坏账准

备

账面价值

坏账准备计提

比例(％)

单项金额重大的其他应收款 459,704,422.38 97.93 - 459,704,422.3

8 -

单项金额不重大但按信用风险

特征组合后该组合的风险较大

的其他应收款

- - - - -

其他不重大其他应收款 9,709,905.41 2.07 140,649.19 9,569,256.22 1.45

合计 469,414,327.79 100.00 140,649.19 469,273,678.6

0

（2）按账龄列示其他应收款明细情况

年末数 年初数

账龄

账面余额

占总

额比

例

(％)

坏账准备账面余额

占总

额比

例

(％)

坏账准备

1 年以内 313,466,839.93 84.74 14,093.51 469,310,402.84 99.98 140,649.19

1 至2 年 56,340,438.10 15.23 8,425.00 13,600.00 - -

2 至3 年 13,600.00 - - 17,050.00 - -

3 至4 年 17,050.00 0.01 - 73,274.95 0.02 -

4 至5 年 66,774.95 0.02 - - - -

合计 369,904,702.98 100.00 22,518.51 469,414,327.79 100.00 140,649.19

（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

债务人名称 金额

占总额的比例

(％)

欠款年限

华侨城大酒店 255,055,867.65 68.95 2 年以内

华夏艺术中心 63,535,433.43 17.18 2 年以内

酒店管理公司 45,525,149.30 12.31 2 年以内

深圳市南山区建设局 3,015,303.

73 0.82 2 年以内

深圳华侨城国际旅行社有限公司 231,740.00 0.06 1 年以内

合计 367,363,494.11 99.32

（4）金额较大的其他应收款明细情况

债务人名称 金额

占总额的比

例(％)

款项性质（或内容）

华侨城大酒店 255,055,867.65 68.95 借款及往来款

华夏艺术中心 63,535,433.43 17.18 借款及往来款酒店管理公司 45,525,149.30 12.31 借款及往来款

合计 364,116,450.38 98.44

（5）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

欠款;

（6）其他应收款年末数包括应收其他关联方的明细情况

债务人名称 金额

占总额的比

例(％)

欠款年限

华侨城大酒店 255,055,867.65 68.95 2 年以内

华夏艺术中心 63,535,433.43 17.18 2 年以内

酒店管理公司 45,525,149.30 12.31 2 年以内

深圳华侨城国际旅行社有限公司 231,740.00 0.06 1 年以内

成都天府华侨城实业发展有限公司150,000.00 0.04 1 至2 年

合计 364,498,190.38 98.54

3、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

项目 年初数 本年增加本年减少 年末数

对子公司投资 288,430,869.11 - - 288,430,869.11

对合营企业投资 - - - -

对联营企业投资 - - - -

其他股权投资 100,000.00 - - 100,000.00

减：长期股权投资减值

准备

- - - -

合计 288,530,869.11 - - 288,530,869.11

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称 初始投资金额年初数

本年增

加

本年减

少

年末数

深圳市华侨城高尔夫俱乐

部有限公司

100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

海景酒店 100,993,489.62 100,993,489.62 - - 100,993,489.62

华侨城大酒店 61,940,377.98 61,940,377.98 - - 61,940,377.98

酒店管理公司 125,497,001.51 125,497,001.51 - - 125,497,001.51

合计 288,530,869.11 288,530,869.11 - - 288,530,869.11

4、营业收入和营业成本（1）主营业务收入与其他业务收入

项目 本年数 上年数

主营业务收入 210,066,955.20 238,614,749.92

营业收入合计 210,066,955.20 238,614,749.92

主营业务成本 94,819,538.28 105,275,635.13

营业成本合计 94,819,538.28 105,275,635.13

（2）各业务类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

本年数

业务类别

主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

酒店客房收入 107,945,787.44 67,353,650.23 40,592,137.21

酒店餐饮收入 92,855,397.02 26,421,157.17 66,434,239.85

其他收入 9,265,770.74 1,044,730.88 8,221,039.86

小计 210,066,955.20 94,819,538.28 115,247,416.92

减：公司内抵销数 - - -

合计 210,066,955.20 94,819,538.28 115,247,416.92

（续）

上年数

产品(或业务)类别

主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

酒店客房收入 126,363,907.09 74,893,948.74 51,469,958.35

酒店餐饮收入 102,944,463.45 29,211,034.52 73,733,428.93

其他收入 9,306,379.38 1,170,651.87 8,135,727.51

小计 238,614,749.92 105,275,635.13 133,339,114.79

减：公司内部抵销数 - - -

合计 238,614,749.92 105,275,635.13 133,339,114.79

5、资产减值准备明细表

本年减少数

项目 年初数 本年计提数转回数 转销数合计 年末数

一、坏账准备合计 140,649.19 118,130.68 118,130.68 - 118,130.68 140,649.19

其中：应收账款 - 118,130.68 - - - 118,130.68

其他应收款 140,649.19 - 118,130.68 - 118,130.68 22,518.51

合计 140,649.19 118,130.68 118,130.68 - 118,130.68 140,649.196、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

项目 本年数 上年数

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 20,013,267.45 43,390,810.64

加：资产减值准备 - -

固定资产折旧 30,900,057.63 27,320,530.89

无形资产摊销 2,075,079.43 1,850,074.08

长期待摊费用摊销 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以“－”号填列）

182,417.26 -

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -

财务费用（收益以“－”号填列） 8,576,513.87 7,861,689.01

投资损失（收益以“－”号填列） - -

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,129.84 -

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

存货的减少（增加以“－”号填列） -138,052.50 865,774.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 58,869,842.21 -172,068,657.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,801,673.76 88,324,430.94

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 60,649,321.75 -2,455,347.48

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 - -

一年内到期的可转换公司债券 - -

融资租入固定资产 - -

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 37,308,544.38 32,896,443.97

减：现金的期初余额 32,896,443.97 28,634,855.46

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 4,412,100.41 4,261,588.51

（2）现金及现金等价物的信息

项目 本年数 上年数

一、现金 37,308,544.38 32,896,443.97其中：库存现金 367,397.12 407,865.79

可随时用于支付的银行存款 36,941,147.26 32,488,578.18

可随时用于支付的其他货币资金 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 37,308,544.38 32,896,443.97

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

- -

九、 关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、关联方的认定标准

本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加

重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关

联方。

2、本公司的母公司

母公司名称

组织机构代

码

注册

地

业务性质

注册资

本（万

元）

对本公司

的持股比

例(％)

对本公司

的表决权

比例(％)

华侨城集

团

19034617-5 深圳

旅游业、地

产业、电子

业

200,000 96.27 100

3、本公司的子公司

本公司的子公司相关信息见附注六、2、（1）。

4、不存在控制关系的关联方

关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

华侨城房地产 19217778-2 本公司之股东

深圳华侨城水电有限公司 19217869-7 同受母公司控制

香港华侨城公司 X1893756-3 同受母公司控制

北京世纪华侨城实业有限公司 74005033-7 同受母公司控制

华夏艺术中心 19220396-0 同受母公司控制

康佳集团股份有限公司 15270681-1 同受母公司控制

深圳华力包装贸易有限公司 61881654-6 同受母公司控制

康佳通信科技有限公司 同受母公司控制

深圳世界之窗有限公司 61884527-5

母公司之子公司之合营公

司

安徽康佳电器有限公司 同受母公司控制关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

泰州华侨城投资发展有限公司 79457788-X 同受母公司控制

深圳东部华侨城茵特拉根酒店 79047525-3 同受母公司控制

北京华侨城物业服务有限公司 76142608-1 同受母公司控制

深圳华侨城欢乐谷旅游公司 76348277-3 同受母公司控制

成都天府华侨城实业发展有限公司 78012858-1 同受母公司控制

深圳华侨城国际旅行社有限公司 19217844-3 同受母公司控制

深圳特区华侨城装饰工程有限公司 19217987-6 同受母公司控制

深圳特区华侨城建筑安装工程有限公

司

19219426-7

同受母公司控制

（二）定价政策

关联交易按双方协议定价

（三）关联方交易

1、销售商品

本年数 上年数

关联方名称

金额

占公司全部

同类交易的

金额比例

(％)

金额

占公司全

部同类交

易的金额

比例(％)

康佳集团股份有限公司 5,277,374.41 41.56 4,158,844.41 38.41

深圳华力包装贸易有限公司 741,279.25 5.84 687,959.43 6.35

康佳通信科技有限公司 512,724.39 4.04 1,579,222.62 14.59

深圳世界之窗有限公司 243,589.74 1.92 284,188.03 2.62

安徽康佳电器有限公司 17,111.11 0.13 17,435.90 0.16

合计 6,792,078.90 53.49 6,727,650.39 62.13

2、购买商品

本年数 上年数

关联方名称

金额

占公司全

部同类交

易的金额

比例(％)

金额

占公司全

部同类交

易的金额

比例(％)

深圳华力包装贸易有限公司 162,896.36 0.40 168,262.11 0.45

康佳集团股份有限公司 382,430.00 0.94 121,800.00 0.32

深圳华侨城水电有限公司 40,244,906.83 98.66 37,624,024.90 99.23合计 40,790,233.19 100.00 37,914,087.01 100.00

3、提供劳务

本年数 上年数

关联方名称

金额

占公司全部

同类交易的

金额比例

(％)

金额

占公司全

部同类交

易的金额

比例(％)

泰州华侨城投资发展有限公

司

133,821.25 4.25 - -

深圳东部华侨城茵特拉根酒

店

3,017,451.59 95.75 1,188,778.74 100.00

合计 3,151,272.84 100.00 1,188,778.74 100.00

4、接受劳务

本年数 上年数

关联方名称

金额

占公司全部同

类交易的金额

比例(％)

金额

占公司全部同

类交易的金额

比例(％)

北京华侨城物业服务有限公

司

274,896.00 100.00 - -

合计 274,896.00 100.00 - -

5、提供资金

向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金

关联方 发生额 余额 发生额 余额

华夏艺术中心 64,994,595.87 63,535,433.43 - -

合计 64,994,595.87 63,535,433.43 - -

6、接受租赁

本年数 上年数

关联方名称

金额

占公司全

部同类交

易的金额

比例(％)

金额

占公司全部

同类交易的

金额比例

(％)北京世纪华侨城实业有限公

司

6,774,133.68 11.91 3,324,888.00 5.84

深圳华侨城欢乐谷旅游公司 1,100,000.04 1.93 1,100,000.04 1.93

合计 7,874,133.72 13.84 4,424,888.04 7.77

7、其他重大关联交易事项

①本公司之子公司海景酒店和酒店管理公司办公场所等所占用的土地权属

为华侨城集团所有，报告期内按政府有关规定缴纳土地使用税。

②交通银行〔股吧 行情〕深圳分行接受华侨城集团委托，向本公司之子公司华侨城大酒店

发放委托贷款5 亿元，借款期限为2008 年7 月23 日至2009 年7 月10 日止。

③本公司之子公司酒店管理公司与深圳东部华侨城有限公司（原名深圳华侨

城三洲投资有限公司）于2005 年11 月21 日签订茵特拉根温泉酒店管理合同。

根据合同的约定，酒店管理公司接受深圳东部华侨城有限公司的委托，将茵特拉

根温泉酒店作为一家五星级酒店进行管理和经营。酒店管理公司根据合同的约

定，收取管理费（包括基本管理费和鼓励性管理费用）。基本管理费按照酒店调

整总收入的2%计取，鼓励性管理费用按照总营业毛利润的5%计取。合同期限为

开业日期起持续10 年。本年收取的管理费用为人民币3,017,451.59 元。

8、关联方应收应付款项余额

项目 年末数 年初数

条款和

条件

是否取得

或提供担

保

应收账款

深圳东部华侨城茵特拉根酒

店

483,997.11 628,801.25 无 否

康佳集团股份有限公司 612,036.76 59,197.42 无 否

康佳通信科技有限公司 105,586.10 - 无 否

华侨城集团 1,793,195.94 273,039.43 无 否

合计 2,994,815.91 961,038.10

应收票据

康佳集团股份有限公司 1,546,136.07 500,412.99 无 否

深圳华力包装贸易有限公司 150,000.00 - 无 否

合计 1,696,136.07 500,412.99

其他应收款

深圳东部华侨城茵特拉根酒

店

362,808.42 48,120.21 无 否

北京世纪华侨城实业有限公 500,000.00 500,000.00 无 否项目 年末数 年初数

条款和

条件

是否取得

或提供担

保

司

华夏艺术中心 63,535,433.43 53,035,648.14 无 否

成都天府华侨城实业发展有

限公司

150,000.00 150,000.00 无 否

深圳华侨城国际旅行社有限

公司

231,740.00 - 无 否

合计 64,779,981.85 53,733,768.35

应付账款

深圳华力包装贸易有限公司 75,000.00 - 无 否

康佳集团股份有限公司 - 15,569.94 无 否

华侨城房地产 - 3,165,994.16 无 否

合计 75,000.00 3,181,564.10

其他应付款

华侨城房地产 3,110,349.16 65,591,935.91 无 否

香港华侨城有限公司 7,762,200.00 7,762,200.00 无 否

泰州华侨城投资发展有限公

司

366,178.75 - 无 否

华侨城集团 112,344,895.8

7 112,076,236.03 无 否

深圳特区华侨城装饰工程有

限公司

599,401.10 - 无 否

深圳特区华侨城建筑安装工

程有限公司

796,120.12 - 无 否

北京世纪华侨城实业有限公

司

6,774,133.68 - 无 否

北京华侨城物业服务有限公

司

274,896.00 - 无 否

合计 132,028,174.6

8 185,430,371.94

长期应付款

华侨城集团 1,527,485.18 1,527,485.18 无 否

华侨城房地产 - 8,956,505.74 无 否

合计 1,527,485.18 10,483,990.92

十、 或有事项

本公司之子公司华侨城大酒店与深圳发展银行签订了综合授信额度合同，由

本公司提供担保，担保金额为人民币15,000 万元，截止2008 年12 月31 日，华

侨城大酒店在该项授信合同下向银行短期借款7,000 万元。

十一、 承诺事项截至2008 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项说明

1、本公司2007 年9 月14 日与深圳市国土资源和房产管理局签订了《土地

使用权出让合同》深地合子（2007）4026 号，用地面积21,174.67 平方米，期限

从2007 年9 月14 日起至2057 年9 月13 日止，用于五星级酒店建设。2007 年

本公司共支付总地价款93,116,700 元，截止本备考财务报告报出日该项目尚未启

动。

2、洲际饭店集团下属公司假日酒店（中国）有限公司、洲际酒店公司分别

与本公司及本公司之子公司华侨城大酒店签订管理合同。根据合同约定，管理期

限为开业之日起十年，假日酒店（中国）有限公司、洲际酒店公司收取管理费，

其中基本管理费按照酒店调整总收入的2%计取，鼓励性管理费用按照总营业毛

利润的4%-8%计取。

3、本公司经营租赁资产最低租赁付款额明细

剩余租赁期 最低租赁付款额

1 年以内（含1 年） 41,147,458.23

1 年以上2 年以内（含2 年） 41,957,290.95

2 年以上3 年以内(含3 年） 42,311,421.60

3 年以上 400,086,345.49

合计 525,502,516.27