福建闽东电力〔股吧 行情〕股份有限公司2008 年半年度报告




重要提示

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对

其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

公司半年度财务报告未经审计。

独立董事林永经先生因出差未出席本次董事会，委托独立董事

徐军先生代为行使表决权。

公司负责人董事长郑其桂先生、主管会计工作负责人杨小明先

生及会计机构负责人陈跃明先生声明：保证半年度报告中财务报告

的真实、完整。




目 录



一、公司基本情况………………………………………1

二、主要财务数据和指标………………………………2

三、股本变动及主要股东持股情况……………………2

四、董事、监事、高级管理人员情况…………………4

五、管理层讨论与分析…………………………………5

六、重要事项……………………………………………10

七、财务报告……………………………………………17

附：会计报表……………………………………………57



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告



一、公司基本情况



(一)公司法定中文名称：福建闽东电力股份有限公司

公司法定英文名称：FUJIAN MINDONG ELECTRIC POWER LIMITED COMPANY (MEP)

(二)公司股票上市交易所：深圳证券交易所

股票简称：闽东电力

股票代码：000993

(三)公司注册地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦8-10层

公司办公地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦8-10层

邮编编码：352100

电子邮箱：mddl88@public.ndptt.fj.cn

公司互联网网址：www.mdep.com.cn

(四)公司法定代表人：郑其桂

(五)公司董事会秘书：谢锦荣

证券事务代表：陈 胜

联系地址：福建省宁德市蕉城区环城路闽东大广场华隆大厦9层

电话：0593—2366606，0593-2096666-6666 传真：0593—2098993

电子信箱： mepxjl@126.com

(六)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》；

登载公司2008年半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

http://www.cninfo.com.cn

公司2008年半年度报告备置地点：公司董事会办公室







1



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告



二、主要财务数据和指标



(一)截至报告期末公司的主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）

总资产 2,611,949,895.02 2,451,837,220.55 6.53

所有者权益（或股东权益） 1,318,243,860.28 1,311,438,583.89 0.52

每股净资产 3.53 3.52 增加 0.28 个百分点

本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）

营业利润 14,544,634.48 5,797,570.95 150.87

利润总额 7,901,276.87 6,083,703.45 29.88

净利润 6,805,276.39 3,476,759.89 95.74

扣除非经常性损益后的净利润 11,684,005.27 3,482,170.00 235.54

基本每股收益 0.02 0.01 100

稀释每股收益 0.02 0.01 100

净资产收益率 0.52% 0.27% 增加 0.25 个百分点

经营活动产生的现金流量净额 -42,986,130.17 60,745,131.20 -170.76

每股经营活动产生的现金流量净额 -0.12 0.16 -175

本报告期扣除非经常损益项目及金额： 单位：（人民币）元

项 目 本期

非流动资产处置损益 39,423.75

除上述各项之外的其他营业外收支净额

-6,682,781.36

所得税影响数 1,476,011.19

影响少数股东损益 288,617.54

合 计 -4,878,728.88



三、股本变动及主要股东持股情况



(一)公司股本结构变动情况

报告期内公司股本结构未发生变动。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件

2



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

条件股份数量 易股份数量

宁德市国有资产投资经
1 营有限公司 198,470,000 2009年 8月2 日 198,470,000 注 2

注1：股改完成日期为2006年8月2日；

注 2：（1）宁德市国有资产投资经营有限公司承诺：其所持股份自本次股权分置改

革方案实施后首个交易日起三十六个月内不通过二级市场减持。

（2）在相关股东会议投票表决通过后 15 日内，提议修改公司章程，增加“股东有

权要求公司采取以现金分红为主的股利分配政策。在公司弥补亏损后，现金分红原则上不

低于公司当年可供投资者分配利润的65%”的条款，并在股东大会中投赞成票。

(二)报告期末股东总数

截至2008年6月30 日止，公司股东合计数为49835户。

(三) 公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

报告期末股东总数 49835 户

前十名股东持股情况

持有有限售条
持股比例 持股总数 质押或冻结
股东名称 股东性质 件股份数量
(%) (股) 的股份(股)
(股)

宁德市国有资产投资经营有限公司 国家 53.21 198470000 198470000 95000000

许美琴 其他 0.26 970900 0 0

吴崇楠 其他 0.20 745000 0 0

陈天助 其他 0.17 628855 0 0

蔡金连 其他 0.15 575923 0 0

吴丹红 其他 0.15 568200 0 0

尹广兴 其他 0.14 540209 0 0

梁治烈 其他 0.13 492900 0 0

伍桂菊 其他 0.13 473599 0 0

魏枚姿 其他 0.13 468024 0 0

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

许美琴 970900 A 股

吴崇楠 745000 A 股

陈天助 628855 A 股

蔡金连 575923 A 股

吴丹红 568200 A 股

尹广兴 540209 A 股

3



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

梁治烈 492900 A 股

伍桂菊 473599 A 股

魏枚姿 468024 A 股

王建伟 462400 A 股

公司前十名股东中，国家股股东宁德市国有资产投资经营有限公司与其他

股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
上述股东关联关系或一致行动的
法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，
说明
也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

法》中规定的一致行动人。

(四)公司控股股东或实际控制人报告期内未发生变化。



四、董事、监事、高级管理人员情况



(一)董事、监事、高级管理人员的情况

董事、监事、高级管理人员持股情况没有发生变化。

(二)报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘及解聘情况

2008年1月9日，公司2008年第一次临时股东大会通过董事会换届选举的相关议案，

原董事周敦彬、丁玉钊、兰承梅不再担任公司董事，选举郑其桂、刘宗廷、何邦恒、杨立功、

林国勋、陈锦光为公司董事；原独立董事郭俊秀、黄南山不再担任公司独立董事，选举

林

永经、黄家骅、徐军为公司独立董事。

2008 年 1 月 9 日，公司第四届董事会第一次会议审议通过，选举郑其桂先生为公司

董事长，续聘何邦恒先生为公司总经理。

2008年1月9日，公司2008年第一次临时股东大会通过监事会换届选举的相关议案，

选举叶斌、缪育祥、林辉、王斌、林建辉为公司监事。

2008 年 1 月 9 日，公司第四届监事会第一次会议审议通过，选举叶斌先生为公司监

事会主席。

2008年4月30日，公司第四届董事会第五次临时会议审议通过，续聘张成文先生为

公司副总经理、谢锦荣先生为公司董事会秘书、杨小明先生为公司财务总监，原副总经理

杨立功、杨建华不再聘用。

2008年4月30日，公司董事杨立功先生因工作变动，向公司董事会递交了书面辞职

4



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

报告，辞去公司董事职务。

2008年5月23日，公司董事刘宗廷先生由于工作繁忙，向公司董事会递交了书面辞

职报告，辞去公司董事职务。

2008 年 5 月 28 日，经公司 2007 年年度股东大会审议通过，选举张成文先生为公司

第四届董事会董事。



五、管理层讨论和分析



(一)经营成果及财务状况的简要分析

2008年1－6月，公司完成发电量44581万千瓦时，比上年同期增长20.29%；完成售

电量 43399 万千瓦时，比上年同期增长 20.55%，主业呈现持续增长的良好态势。公司实

现营业收入13659万元，比上年同期增长21.76% ，其中售电业务实现收入12225万元，

比上年同期增长22.50%.

2008年1－6月，公司实现利润总额790万元，比上年同期增加182万元，增长29.93%；

归属母公司所有者的净利润681万元，比上年同期增加333万元，增长95.69%。

(二)报告期内经营活动的总体状况

1、报告期主要经营成果变化比较

项目 报告期(元) 上年同期(元) 增减比率(%)

营业收入 136,587,087.14 112,176,903.24 21.76
营业成本 72,159,252.81 64,954,569.96 11.09
营业税金及附加 1,223,635.02 767,291.95 59.47
管理费用 31,681,532.39 30,566,400.64 3.65
财务费用 19,528,730.93 11,542,831.09 69.18
投资收益 6,180,070.43 2,728,854.03 126.47
营业外收入 335,861.83 1,535,559.85 -78.13
营业外支出 6,979,219.44 1,249,427.35 458.59
净利润 6,805,276.39 3,476,759.89 95.74
现金及现金等价物净增加额 -60,665,471.39 51,066,618.10 -218.80

变化原因分析：

（1）营业收入较上年同期增加的主要原因是降雨量比上年同期增加，从而增加发电

5



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

量。

（2）投资收益较上年同期增加的主要原因为参股公司厦门船舶重工股份有限公司净

利润增加。

（3）财务费用较上年同期增加的主要原因为公司借款本金增加以及由于国家银根紧

缩导致利率提高。

（4）营业外支出较上年同期增加的主要原因为本报告期武汉楚都房地产有限公司同“易

初莲花”解除承租合同支付的违约金（详见本报告重大诉讼事项之3）及汶川地震捐款。

（5）净利润较上年同期增加的主要原因是上述因素共同作用的结果。

（6）现金及现金等价物净增加额减少的主要原因为子公司武汉楚都房地产开发有限

公司预收售房款比上年同期减少、本报告期预付土地收购款。

报告期财务状况变化比较
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 增长比率（%）
总资产 2,611,949,895.02 2,451,837,220.55 6.53
股东权益 1,318,243,860.28 1,311,438,583.89 0.52

变化原因分析

（1）总资产报告期比上年年末增长 6.53%，主要原因为本报告期子公司武汉楚都房

地产开发有限公司商品房开发成本增加造成存货增加，以及本报告期预付土地收购款造成

预付帐款的增加。

（2）股东权益报告期比上年年末增长0.52%，主要原因为本报告期实现盈利。

占公司主营业务收入10%的产品为电力销售，情况如下：

主营业务收 主营业务 毛利率比上

主营业务收入 主营业务成本 毛利率 入比上年同 成本比上 年同期增减
(万元) (万元) （%） 期增减数(%) 年同期增 (%)

减(%)

电力销售 12,224.69 6,221.91 49.10 22.50 10.26 5.64

主营业务分地区情况表

地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年增减（％）

福建省 13,473.68 21.43

报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务

6



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

2、报告期主营业务及其结构未发生重大变化

3、报告期内利润构成与上年度相比发生重大变化的原因：

(1)本报告期发电业务净利润比上年同期增加543.8万元，主要原因为本报告期降雨

量比去年同期增加，发、售电量均比上年同期增加。

(2)本报告期厦门船舶重工股份有限公司实现净利润 2055.12 万元，我公司按 32%股

权比例确认投资收益657.64万元，比上年同期增加325.78万元。

(3)本报告期武汉楚都房地产有限公司亏损495.58万元，比上年同期增加亏损388.33

万元，主要原因是武汉楚都房地产有限公司同“易初莲花” 解除承租合同支付的违约金，

详见本报告重大诉讼事项之3。

4、报告期内投资收益占净利润10%以上的参股公司经营情况

厦门船舶重工股份有限公司，经营范围为各类船舶制造、安装、修理等，本报告期

净利润为2,055.12万元，确认投资收益657.64万元。

5、经营中的问题与困难

（1）公司存在部分历史遗留问题，如我公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱

建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部和爱建证券有限责任公司案及投资上海东

溟投资有限公司事项等复杂问题，虽经公司多方努力沟通交涉，但仍处于法院中止审理和

公安机关侦查中，至今尚未得到解决。

（2）水资源费的大幅度调整（从 0.0025 元/千瓦时上调至 0.008 元/千瓦时）、银行贷

款利率的提高、人力成本的提高

、物价的上涨，致使成本增加，而上网电价仍未得到调整。

6、下半年经营计划和风险因素及应对措施

2008 年下半年公司将继续坚持电力为主的发展方向，整合公司内部资源，努力完成

公司的年度经营目标，并在做大做强核心产业电力的同时，逐步拓展其他产业，积极参与

环三都澳项目建设，培育新的经济增长点，提高公司的盈利能力和整体竞争力。

公司目前主要存在的风险因素包括：

①公司主营电力和水的生产与销售，存在购水费和水资源费增加，发电成本上升而

影响效益的风险；水力发电存在全年降水量分布不均，可能造成丰水期弃水窝电而枯水期

发电不足的风险；台风、洪涝等自然灾害造成大坝、厂房、渠道受损的风险；公司生产的

7



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

电量主要输送宁德市区域电网和福建省电网，由于供电网垄断经营，存在对主要客户依赖，

可能造成公司与其他发电企业竞争电量上网的风险；

②受 CPI 涨幅持续升高，原材料、设备、人力成本增加，特别是公司员工增加工资

的压力加大，造成公司及所属控股子公司、参股公司生产和经营成本的提高，存在可能影

响公司效益增长的风险；

③受国家宏观调控的影响，国家从紧的货币政策不仅没有放松，还有可能进一步从

紧，导致公司的资金成本不断上升及资金压力不断上升的风险。

针对公司现存的风险因素，公司将采取积极的应对措施：

①及时掌握电站水库水文情况，科学调度，合理调节库容，采取“以丰补欠”，争取

多发少损，对现有的机组进行技改，挖掘潜力，避开丰水期维修，减少弃水浪费，提高水

资源利用率；加强安全生产监督管理，减少安全事故和损失；

②加强市场营销工作，理顺发供电关系，积极争取电量电价政策，签订供电合同，

协调电价执行，确保电价落实到位。

③公司加大电费回收力度，处置不良及低效益的资产，加速盘活资金，提高资金使

用效率，达到降低资金成本和缓解资金压力。

(三)报告期内公司投资情况

1、报告期内募集资金使用情况

(1) 募集资金使用情况说明

单位：万元

半年度已使用募集资金总额 2,125.00
募集资金总额 111,179.00
已累计使用募集资金总额 82,140.74

是否变更 实际投入金 产生收益 是否符合 是否符合
承诺投资项目 拟投入金额
项目 额 金额 计划进度 预计收益

1、闽东水电站扩建 40,433.80 否 12,308.80 176.95 是 -

2、柘荣县龙溪梯级电站技改 3,650.00 否 3,650.00 67.02 是 否

3、受让福建福安黄兰溪水力发电 193.36
有限公司75%股权 9,360.00 否 9,360.00 是 是

4、收购寿宁车岭二级水电站资产 5,942.13 是 5,942.13 - - -

5、古田县双口渡电站,据合同，
12,256.10 是 11,342.84 -
本公司投入比例为80% - -

6、宁德洪口水电站 35,000.00 是 35,000.00 - - -

7、补充流动资金 4,536.97 否 4,536.97 136.79 是 是

合计 111,179.00 82,140.74 557.37 - -

8



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

未达到计划进度和收益 柘荣县龙溪梯级电站技改项目由于电网建设滞后的因素，丰水期弃水窝电，且设计水量与装机容

的说明(分具体项目) 量不匹配，执行电价不到位，因此无法达到预计收益。

1、公司拟与古田县电力公司合资组建“古田双口渡电力开发有限公司”开发该电站，合营公

司注册资本为 5,000 万元，其中，公司出资 80%，古田县电力公司出资 20%。项目建设资金缺额

部分由公司与古田县电力公司按照出资比例继续注入。公司拟投入 12,256.1 万元募集资金用于

该项目的建设。福建省电力体制改革后，原投资各方因无法解决电力输出线路问题，故无法按原

计划进行投资。2002 年 6 月 25 日，经公司股东大会批准变更并于 2002 年 6 月 26 日的 《中国证

券报》、《证券时报》上做详细披露。
变更程序及变更原因说 2、原拟投资宁德市洪口水电站，由于宁德洪口水电站项目属跨区域送电电站，且当时正逢福

明(分具体项目) 建省电力体制改革而该电站供用电合同主体发生变化，在新的供用电协议签订之前，该电站投资

效益的不确定因素增大，故公司未与合作方签订正式的合作合同。2001年12 月29日，经公司股

东大会批准变更并于2002年 1月4日的《中国证券报》、《证券时报》上做详细披露。

3、寿宁车岭二级水电站的原股东要求我司在收购该电站的价格上提高为 8,000 万元，并收

购原寿宁县所属的坑兜电站。公司董事会认为，原股东的要求缺乏依据，无法满足其要求，致使

收购行为无法实施。2003年10月22日，经公司第一次临时股东大会批准将该笔募集资金使用用

途变更为建设屏南上培水电站技改工程，并于2003年10月23日的《中国证券报》、《证券时报》

上做详细披露。

募集资金扣除发行费用后的应结余募集资金为29345.10 万元，其中：

1、募集资金专户存款67.12 万元；
尚未使用的募集资金用
2、1亿元作为证券交易结算资金存放在爱建证券有限责任公司上海复兴东路证券营业部；
途及去向
3、募集资金专户的余额 32460.80 万元于 2004 年被挪用于偿还银行贷款。截止 2008 年 6 月 30

日，公司已弥补募集资金13182.82万元，尚余19277.98万元未弥补。

（2）变更项目情况

单位：万元

变更投资项目的资金总额 53,198.23

对应的 变更项目 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合
变更后的项目
原承诺项目 拟投入金额 金额 金额 计划进度 预计收益

收购寿宁车岭二级
屏南县上培水电站技改工程 5,942.13 5,942.13 540.56 是 是
水电站资产
投资3,900万元联合开发寿宁牛
3,900.00 3,510.00 -60.89 是 否
头山水电站

投资6,055万元开发宁德第三自 古田县双口渡电站, 6,055.00 5,548.00 - 否 -

来水有限公司 据合同,本公司投入

投资1,050万元收购霞浦新三级 比例为80% 1,050.00 1,033.74 0.51 是 否

电站

用1,251.10万元偿还银行贷款 1,251.10 1,251.10 37.72 是 是

投资 8000 万元设立厦门船舶重
8,000.00 8,000.00 657.64 是 是
工股份有限公司。 宁德洪口水电站

用27,000万元补充流动资金。 27,000.00 27,000.00 814.05 是 是

合计 - 53,198.23 52,284.97 1,989.59 - -

1、投资寿宁牛头山水电站项目。因库区移民工作未完成，造成大坝无法正常蓄水，加之上半年流域内降
未达到计划进度
雨量偏少，致使发电量减少，销售收入下降，未达到预计收益。
和 收 益 的 说 明
2、投资宁港自来水有限公司项目。该项目于98年设计，2004年水厂土建竣工后，考虑到供水能力供过
(分具体项目)
于求，如果仓促投产，将造成经营亏损，所以暂缓第三水厂的设备与管道安装，导致项目建设计划进度

9



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

受到影响。

3、收购霞浦新三级电站因流域内上半年实际降雨量与原预计的降雨量有所下降，同时实际批复的电价与

原预计的电价存在差距，造成电价不到位，没有达到预期收益。

2、报告期非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

名 称 项目金额（万元） 项目进度 项目收益情况（万元）

福建福宁船舶重工有限公司 1,347.50 注 21.26

注：福建福宁船舶重工有限公司为我公司占比 30%的参股公司。因项目征地问题未能

解决，导致项目生产规模受限，目前在项目建设的过程中开展小规模生产。

3、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅

度变动的警示。

预计年初至下一报告期期末的累计净利润不会发生亏损或与上年同期相比发生大幅

变动。



六、重要事项



(一)公司治理情况

按照治理通知的要求，公司严格对照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》

等有关法律、行政法规，对公司内部控制制度进行了全面深入的自查。目前，公司已经按

照相关法律法规的要求，建立、健全了较为完善的法人治理结构，形成了较为完备的内部

管理制度，建立了较为完善的内部监督体系，并保证各项制度的有效运行；建立了对大股

东所持股份“占用即冻结”机制，并在章程中制定了制止大股东或实际控制人侵占公司资

产的具体措施及对相关责任人的追究制度；建立了基本规范的财务管理制度、会计核算制

度及资产管理制度，同时实施成本费用控制制度和内部稽核制度，内部会计控制制度较为

系统全面，会计政策和会计估计符合要求，会计核算遵循《企业会计制度》的规定进行，

财务会计报告公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

2008年7 月，按照中国证券监督管理委员会公告[2008]27号文、中国证监会福建监

管局《关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》（闽证监公司字

10



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

[2008]22号）和《关于开展防范大股东非经营性占用上市公司资金自查自纠工作的通知》

（闽证监公司字[2008]21 号）的有关要求和统一部署，公司高度重视，公司董事会及时

组织董事、监事、高级管理人员、主要股东、实际控制人和公司相关工作人员认真学习，

针对截至6月30 日公司治理整改报告中所列事项的整改情况和与大股东、实际控制人及

其关联方资金往来的情况进行了进一步排查,情况如下：

1、2007年，中国证监会福建监管局在对公司进行现场检查后，对公司治理提出了以

下整改意见：

（1）公司董事会审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的人员构成不符合规

定要求；

（2）部分董事存在多次未亲自参加董事会会议的情形，未能真正做到勤勉尽责。

（3）尚未建立起对大股东所持股份“占用即冻结”机制。

针对中国证监会福建监管局提出的整改意见，公司进行了及时的整改，整改情况如下：

（1）公司结合2008年1月进行的董事会换届工作，及时调整了审计委员会、提名委

员会、薪酬与考核委员会的人员构成结构，使这三个专门委员会的成员构成符合相关规定

要求。

（2）公司向新一届公司董事强调勤勉尽责的义务，进一步加强了董事、监事和高级

管理人员的培训工作，加强董事、监事、高级管理人员对相关法律、法规的学习意识，适

时安排董事、监事和高级管理人员积极参加证券监管部门组织的相关培训，并组织董事、

监事、高级管理人员认真学习《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规范性文件，及

时传达学习资料，使其进一步加深对完善公司治理、接受监管重要性等方面的理解和认识，

增强责任意识、法律意识和规范运作意识，熟悉公司治理运作，提高公司治理水平。

（3）2008年1月9日，经公司股东大会审议通过，公司对公司章程进行了修改，建

立起对大股东所持股份“占用即冻结”机制，并制定了制止大股东或实际控制人侵占公司

资产的具体措施及对相关责任人的追究制度。

2、通过全面自查，未发现公司在2007年1月1日至2008年6月30 日期间与大股东、

实际控制人及其关联方有资金往来的情况。

经公司董事会决议通过公司分别于2008年7月19日和 2008年8月2 日在巨潮资讯

11



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

网www.cninfo.com.cn 上刊登了《公司关于公司治理整改情况的说明》和《公司关于开展防

范大股东非经营性占用上市公司资金自查工作及整改报告》。

通过进一步深入推进公司治理专项活动，公司各项内部监督管理制度和内部控制制度

的建设进一步强化；公司信息披露事务管理等制度进一步完善；董事、监事、高级管理人

员对相关法律、法规的学习意识和勤勉尽责意识进一步增强；公司日常运作进一步规范；

公司透明度和治理水平进一步提高，有效地巩固了公司在2007年公司治理专项活动中取

得的成果。

(二)报告期内公司利润分配方案执行情况

公司报告期内未执行利润分配方案。

(三)报告期内重大诉讼事项。

1、截至报告期末，我公司诉上海爱建信托投资有限责任公司、爱建证券有限责任公

司上海复兴东路证券营业部和爱建证券有限责任公司一案仍处于中止审理阶段，作为原告

本公司自收到上海市第二中级人民法院2005年1月20 日作出的（2004）沪二中民三（商）

初字第344号民事裁定书之日起至今，没有收到上海市第二中级人民法院任何的关于补充

或变更该案被中止审理的理由的通知或裁定。

本公司多次发函要求代理律师事务所出具相关案件进展情况的说明，2007 年 6 月 8

日公司向上海市委领导写信反映情况，并于2007年7月17 日再次向上海市二中院提出恢

复审理的申请并将该有关申请书抄报上海市委政法委、上海市高级人民法院、上海市人民

检察院、上海市人大常委会、最高人民法院、最高人民检察院等上级机关，以求尽快恢复

审理。2008 年以来，公司主要领导先

后两次前往上海交涉本案相关事宜，但至今仍未接

到该案恢复审理的通知。据此，目前该案仍属中止审理阶段。

2004 年度本公司按个别认定法对上述案件涉及款项的期末账面净额 70,533,925.00

元全额计提了坏账准备。

2、公司诉太仓沪浮璜公路有限公司股东知情权案

江苏太仓沪浮璜公路有限公司（以下简称“太仓沪浮璜”）为我公司出资 5200 万元

占 40%股权的参股公司。因 2007 年上半年结束后，太仓沪浮璜未按规定向我公司提供财

务报表。为了维护公司及股东的合法权益，我公司于2007年8月2 日再次向太仓沪浮璜

12



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

公司监事致函，要求召集股东会会议，仍未得到任何回音。为确保公司依法行使股东知情

权，我公司于2007年10月8日向江苏省苏州市中级人民法院起诉太仓沪浮璜公路有限公

司及相关股东。在进行法律诉讼的同时，我公司有关高管人员多次前往江苏昆山、上海与

对方进行沟通协商，以促进事项的妥善解决。

2008年7月7日，公司收到江苏省苏州市中级人民法院民事判决书（[2007]苏中民

二初字第0303号），判决结果如下：

（1）被告太仓沪浮璜公路有限公司于本判决生效后十日内提供2001年至2007年公

司股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议以及公司财务会计报告、会计账簿

及相应财务凭证供原告福建闽东电力股份有限公司查阅（2002 年 1 月 18 日、2003 年 1

月18日、2004年1月12 日、2006年10月25日股东会会议记录除外）；

（2）被告太仓沪浮璜公路有限公司于本判决生效后十日内就购买“东方华庭”房产

以及为他人提供巨额质押担保等重大经营事项提供合同及相关凭证供原告福建闽东电力

股份有限公司查阅，并向原告书面披露合同最新履行情况；

案件受理费161800元，由被告太仓沪浮璜公路有限公司负担。

公司已对案件的具体内容进行了详细披露，详见 2008 年 7 月 9 日《中国证券报》、

《证券时报》和巨潮资讯网。

判决后，被告太仓沪浮璜公路有限公司就本案提起上诉，我公司代理律师于日前收

到上诉状副本。

鉴于本次诉讼是为取得我公司对太仓沪浮璜的知情权，且由于被告提起上诉，故本

次判决尚未生效，对于太仓沪浮璜其他股东和经营层的行为对我公司造成的影响目前无法

判断，本次诉讼对我公司本期利润或期后利润的影响目前亦无法判断。

3、楚都公司租赁合同纠纷案

本公司的控股子公司武汉楚都房地产有限公司同武汉正大商贸有限公司(后更名为

武汉易初莲花连锁超市有限公司）租赁合同纠纷的诉讼，公司已于2008年5月27日收到

湖北省高级人民法院民事判决书（[2008]鄂民监一再终字第00006号），判决如下：

（1）撤销武汉市中级人民法院（2005）武民终字第834号民事判决；

（2）维持武汉市汉阳区人民法院（2005）阳民一初字第267号民事判决主文第一、

13



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

二项（即：（1）解除楚都公司与易初莲花公司于2003年4月6 日签订的《租赁合同》；（2）

楚都公司于本判决生效后十五日内双倍返还易初莲花公司定金共计人民币200万元整；）；

（3）撤销武汉市汉阳区人民法院（2005）阳民一初字第267号民事判决主文第三项；

（4）楚都公司于判决生效之日起15日内向易初莲花公司支付违约金381.024万元；

（5）驳回易初莲花公司的其他反诉请求。

公司已对案件的具体内容进行了详细披露，详见2008年5月29 日《中国证券报》、

《证券时报》和巨潮资讯网。

本次胜诉的结果对公司本期净利润影响数为-291.55 万元，但由于解除原租赁合同

后的标的物重新出租或出售的价格无法准确估计，因此，公司就本次诉讼对公司期后利润

产生的影响无法做出准确的判断，本次诉讼的判决结果可能会增加公司的期后利润。

(四)报告期内重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。

公司第四届董事会第三次临时会议审议并通过了《关于参与竞买土地的议案》（详见

公司刊载于2008年3月29 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网的公告）。根据

决议的要求，公司参加了宁德市国土资源局国有建设用地使用权公开挂牌的交易活动，并

以人民币11190万元，受让万安路北侧、梦龙路南侧、国宝路东侧，地块面积33930平方

米（具体以实际提供用地面积为准）国有建设用地使用权。公司已对获得土地使用权的具

体情况进行了详细的披露，详见2008年5月31日在 《中国证券报》和《证券时报》及巨

潮资讯网的公告。

(五)报告期内无关联债权债务往来 。

(六)报告期内重大合同履行情况。

1、报告期内公司无新承包事项。

2、对外担保事项

(1)截至2008年6月30 日止,本公司对外提供借款担保的情况如下：

单位：元

公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)

是否为关
发生日期（协议 担保 担保 是否履
担保对象名称 担保金额(元) 联方担保
签署日） 类型 期 行完毕
（是或否）

福建寿宁牛头山水电有限公司 2002.11.28 127,302,000 保证 13年 否 否

14



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

报告期内担保发生额合计 -

报告期末担保余额合计 (A) 127,302,000

公司对控股子公司的担保情况

报告期内对控股子公司担保发生额合计 39,000,000

报告期末对控股子公司担保余额合计 (B) 281,500,000

公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)

担保总额 (A+B) 408,802,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 31.01

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 (C) -

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 (D) -

担保总额超过净资产50％部分的金额 (E) -

上述三项担保金额合计 (C+D+E) -

(2)本公司对外抵押事项如下：

1、短期抵押借款明细情况如下：

贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押、质押物

分公司闽东水电站的房产建筑物及

兴业银行〔

erline; color:#0B299F; font-size:14' target='_blank'>股吧 行情〕宁德分行 69,000,000.00 7.47% 2008-2-1 2009-1-10 附属设施、机器设备等资产及所在地

的土地使用权（注）

福鼎发电分公司的房产、构筑物及附

建设银行〔股吧 行情〕宁德市分行 123,000,000.00 7.36% 2007-12-21 2009-4-29 属设施、机器设备等资产及所在地的

土地使用权（注）

宁德发电分公司大泽溪电站房屋建
工商银行〔股吧 行情〕宁德市分行 34,800,000.00 7.29% 2007-10-8 2008-9-27
筑物、土地

福州商业银行杨桥支行 27,000,000.00 7.47% 2007-7-13 2008-7-13 闽东大广场A、B幢

合 计 253,800,000.00

注：上述闽东水电站、福鼎发电分公司两家分公司所在地的土地使用权由宁德市国有资产投资经营

有限公司提供抵押。

2、长期抵押借款（含一年内到期的非流动负债）明细情况如下：

贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 抵押物

武汉市汉阳区汉阳大道140号正在开发
工商银行徐家棚支行 52,000,000.00 6.93% 2006-1-26 2009-1-23
的房地产项目“闽东国际城”在建工程

注：上述借款均为本公司的子公司武汉楚都房地产有限公司的银行借款。

2、质押

短期质押借款明细情况如下：

贷款单位 借款本金 利率 借款日 到期日 质押物

厦门船舶重工股份有限公司 32%股权和
兴业银行宁德分行 70,000,000.00 7.47% 2008-1-30 2009-1-29
宁德市自来水有限公司95%股权

15



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

(七) 公司独立董事对报告期内控股股东及其他关联方占用上市公司资金、公司对外

担保发表的独立意见

1、报告期内，不存在公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况，不存在以前

年度发生并累计至2008年6月30 日的关联方违规占用资金情况，也未发现其他将资金直

接或间接地提供给关联方使用的各种情形。

2、公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况，也不存在直接或间接为资产

负债率超过70%的被担保对象提供担保的情况。

3、报告期内，公司为子公司担保发生额3900万元，报告期末对子公司担保余额28150

万元。

4、报告期内，公司为参股公司（持股比例50%以下）担保下降439.8万元，期末担

保余额为12730.20万元，系公司按持有的股权比例对寿宁牛头山水电有限公司的借款提

供担保。

5、截止2008年6月30日，公司对外担保余额（不含对控股子公司提供的担保）为

12730.20 万元，占公司 2008 年 6 月 30 日经审计净资产的 9.66%；截止 2008 年 6 月 30

日，公司对外担保总额（含对控股子公司提供的担保）为 40880.20 万元，占公司 2008

年6月30 日经审计净资产的31.01%，不存在对外担保总额超过净资产50%的情况。

6、公司在实施对外担保时均已严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、

《公司章程》等有关规定，执行对外担保的有关决策程序，履行对外担保情况的信息披露

义务，如实提供了公司全部对外担保事项，信息披露准确、完整，担保风险已充分揭示。

(八)报告期内公司大股东宁德市国有资产投资经营有限公司严格履行关于股权分置

改革的法定承诺及特殊承诺事项。

(九)本期财务报告未经审计。

(十)报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到

中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责。

(十一)报告期内公司接待机构或投资者的调研及相关媒体采访的情况。

报告期接待调研、沟通、采访等活动的情况表

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

16



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

华宝兴业基金管

2008.3.11 公司本部 实地调研 理有限公司研究 公司基本情况

部调研员袁晓栋

证券时报记者
2008.5.13 公司本部 实地调研 公司生产经营基本情况
常小安、朱中伟

21世纪经济报道
2008.6.3 公司本部 实地调研 公司生产经营基本情况
记者张望

(十)其它重要事项

本报告期内无其他重大事项。

第七节 财务报告

财务报告未经审计


（一）会计报表附后

（二）会计报表附注

一、 公司的基本情况

福建闽东电力股份有限公司（以下简称本公司）经福建省人民政府闽证体股[1998]30 号文批准，

由福建省闽东老区水电开发总公司、闽东电力电器厂、福建省闽东水电综合服务公司、闽东电力勘察设

计所、宁德地区输变电工程公司等 5 家法人单位共同发起设立。本公司于 1998 年 12 月 30 日在福建省

工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 20,000 万元。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]88 号文批准，2000年 6月 28 日本公司在深圳证券

交易所以向法人投资者配售和向一般投资者上网定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普

通股 10,000 万股，发行价格为每股人民币 11.50 元。2000 年 7 月 20 日发行成功后本公司依法向福建

省工商行政管理局申请工商登记变更，注册资本变更为人民币 30,000 万元，企业法人营业执照号为

3500001002001。2000年7 月31 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 000993。

本公司国家股 19,847 万股原委托福建省闽东老区水电开发总公司管理，根据宁国资[2001]031 号

《关于变更国有股权管理的通知》，从 2001 年1月起由宁德市财政局及宁德市国有资产管理局委托宁德

市国有资产投资经营有限公司管理，并取得中华人民共和国财政部以财企【2001】822 号文批复确认。

本公司于 2006 年8 月2 日实施股权分置改革，将资本公积中 7300 万元转增为股本支付给已上市流

通股股东，非流通股股东以此取得上市流通权。股权分置改革后，本公司注册资本变为人民币 37,300

万元。
17



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

本公司的主营业务为电力生产、开发；电力电器设备的销售；对房地产业的投资；建筑材料，金属

材料，水暖器材，办公设备及家用电器的批发、零售。

二、 财务报表的编制基准

本公司财务报表的编制以财政部“财会[2006]3号”文发布的新《企业会计准则》作为编制基础。

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他

各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财

务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以

及报告期间的收入和费用。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司声明：本公司编制的本报告期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了

企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策和会计估计

1．会计年度

本公司会计年度自公历每年 1 月1日起至 12 月31 日止。

2．记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3．记账基础

本公司记账基础为权责发生制。

4．计量属性

本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可

靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

5．外币业务核算方法

本公司及子公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，

外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除固定资产购建期间可予资本化部分外，

其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

其记账本位币金额。

6．现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换

18



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金

等价物。

7．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下列标

准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产

可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，

该等应收账款列为坏账损失。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收

款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按应收款项在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损

失，计提坏账准备。具体提取比例为：

账龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3～4 年 4～5 年 5 年以上

计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%

本公司对列入合并会计报表范围核算单位的应收款项不计提坏账准备

8．存货核算方法

本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务

过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料（备品备件）、低值易耗品和在建开发产品。

存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。低值易耗品在领

用时按一次摊销法进行摊销，计入当期成本或费用。

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期

损益。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌

价准备，计入当期损益。

9．长期股权投资核算方法

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业的投资。

（1）对子公司的投资

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。

后续计量采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企

业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利

超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

（2）对合营企业的投资

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

19



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的

初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调

整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，

相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

（3）决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象

时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账

面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

准备。

所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。

10．投资性房地产

投资性房地产，是指本公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。当本公司能够取

得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置

或建造的实际支出对其进行确认。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行

后续计量。

本公司投资性房地产的类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

房屋建筑物 30 5% 3.17%



11．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法

（1）固定资产确认和计量

固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑

物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。

固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及

为使固定

资产达到预定可使用状态前所必须的支出。

已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外，本公司对所有固定资产计提折旧。

折旧方法采用年限平均法

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

20



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率

大坝 20—50 5—10% 1.80%—4.75%

引水工程 15—35 5—10% 2.57%—6.33%

厂房工程 30—35 5—10% 2.57%—3.17%

升压站 20—30 5—10% 3.00%—4.75%

生产用房及附属工程 5—35 5—10% 2.57%—19.00%

发电设备 5—25 5—10% 3.60%—19.00%

配电设备 5—30 5—10% 3.00%—19.00%

运输设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%

其它设备 5—20 5—10% 4.50%—19.00%

办公电子设备 5—10 0—10% 9.00%—20.00%

输电线路 5—30 5% 3.17%—19.00%

渠道 5 5% 19.00%

管道与沟槽 25 5% 3.80%

房屋及建筑物 20—35 5% 2.71%—4.75%

（2）固定资产减值准备

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值

准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者确定。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

12．在建工程核算及减值准备计提方法

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发

生的必要支出构成。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价

值的差额，计提在建工程减值准备。

13．借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件

的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资

产、投资性房地产和存货等资产。

21



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生

产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款

费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额， 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专

门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般

借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。但利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利

息金额。

资本化的暂停：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直

至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的继续资本化。

资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

应当停止资本化。

14．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

本公司对使用寿命有限的无形资产，按其合同或法律法规确定的年限及经济使用年限孰低的方法确

定其使用寿命，并按其使用寿命确定其摊销年限；按上述方法无法确定无形资产的使用寿命的无形资产

为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命不确定的无形资产，本公司在每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核的程序，

并针对该项无形资产的减值测试结果计提无形资产减值准备。

本公司无形资产均按取得成本计价，摊销方法如下：

项目 摊销方法 摊销年限

土地使用权 平均年限法 50 年

财务软件 平均年限法 2－5 年

其他无形资产 平均年限法 5 年

15．长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用包括固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用，其摊

销方法如下：

项目 摊销方法 摊销年限

装修费 平均摊销法 5 年

其他长期待摊费用 平均摊销法 受益期限

22



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

16．收入确认方法

本公司销售商品在同时符合以下 5个条件时确认收入：

（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠计量；

（4）相关经济利益很可能流入企业；

（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

本公司劳务收入的确认原则为：在完成劳务时确认收入。

17．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提

供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、

劳务成本及资产成本。

18．所得税的会计处理方法

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算

的预期应交

纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规

定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益

中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计

入当期损益。

五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错

本公司本期无需要披露的会计政策和会计估计变更以及前期差错事项。

六、 主要税项

本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

19．流转税及附加

公司名称 税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注

母公司及子公司 增值税 水电销售收入 6%、17%

母公司 营业税 租赁收入 5%

子公司 营业税 工程安装收入 3%

母公司及子公司 城市维护建设税 应交流转税额 1%、5%、7%

23



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

公司名称 税目 纳税(费)基础 税(费)率 备注

母公司及子公司 教育费附加 应交流转税额 4% 含地方教育费附加

江海堤防工程维
母公司及子公司 产品销售收入 0.90‰
护管理费

武汉楚都房地产有限公司 平抑基金 预收售房款 0.10%

武汉楚都房地产有限公司 土地增值税 预收售房款 1% 预缴税率

20．企业所得税

本公司及子公司企业所得税税率为 25%。



21．房产税

本公司及子公司的房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，

税率为 12%。

22．个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

七、 企业合并及合并财务报表

（一）子公司的基本情况

1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本（万元） 主要经营范围

自来水生产销
宁德市自来水有限公司 宁德市 2,400.00 自来水供应
售

福建省宁德市金辉市政建设工程有限 市政工程施
宁德市 市政工程施工 500.00
公司 工
福建福安市黄兰溪水力发电有限公司 福安市 水力发电 10,000.00 水力发电

福安市天缘商贸有限公司 福安市 酒店 1,000.00 酒店

子公司名称 持股比例 享有的表决 期末实际投资 实质上构成对子公司的 是否

（全称） 直接 间接 权比例 额 净投资的余额 合并

宁德市自来水有限公
95.00% 95.00% 2,600.00 2,600.00 是
司
福建省宁德市金辉市
98.00% 98.00% 490.00 490.00 是
政建设工程有限公司
福建福安市黄兰溪水
100.00% 100.00% 12,510.00 12,510.00 是
力发电有限公司
福安市天缘商贸有限
100.00% 100.00% 2,584.60 2,584.60 是
公司

2、其他子公司

24



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

注册资本 主要经
子公司名称（全称） 注册地 业务性质
（万元） 营范围

自来水
宁德市宁港自来水有限公司 宁德市 自来水供应 4,600.00
供应
房地产
武汉楚都房地产有限公司 武汉市 房地产 14,700.00
开发

福州闽东大酒店有限公司 福州市 酒店 10,000.00 酒店

水力发
福建穆阳溪水电开发有限公司 福安市 水电 10,000.00
电

持股比例
享有的表决权 期末实际投资 实质上构成对子公司的净 是否
子公司名称（全称） 直 间 比例 额 投资的余额 合并

接 接

宁德市宁港自来水
70.00% 70.00% 3,220.00 3,220.00 是
有限公司
武汉楚都房地产有
91.84% 91.84% 13,500.00 13,500.00 是
限公司
福州闽东大酒店有

60.72% 60.72% 6,072.00 6,072.00 是
限公司
福建穆阳溪水电开
100.00% 100.00% 12,308.00 12,308.00 是
发有限公司


（二）子公司少数股权情况

本公司期末重要子公司少数股权情况如下：

子公司 少数股东权益金额（元）

武汉楚都房地产有限公司 10,778,158.51

福州闽东大酒店有限公司 37,130,722.86

八、 财务报表主要项目注释

除特别注明之外，本附注中的金额单位均为人民币元。

（一） 合并财务报表主要项目注释

1、 货币资金

货币资金明细项目列示如下：

项 目 期 末 数 年 初 数

人民币现金 222,355.03 204,851.77

人民币银行存款 169,058,485.49 229,645,665.14

其中：定期存款（注 1） 7,000,000.00 30,000,000.00

其他货币资金 884,721.48 980,516.48

合 计 170,165,562.00 230,831,033.39

注 1：其中人民币定期存款 600 万元已作为本公司诉“福州凯昇房地产开发有限公司案件”财产保

25



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

全申请的担保。

注 2：货币资金期末数比年初数减少 6066 万元，主要原因系本公司经营活动现金流入减少及投资

活动支出的现金增加。

2、 应收账款

（1）应收账款按类别分析列示如下：

期末数
类别
金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大的应收账款 48,880,358.59 80.46% 10,770,730.07 38,109,628.52

单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 7,361,615.81 12.12% 2,111,813.65 5,249,802.16
的应收账款

其他不重大应收账款 4,507,682.96 7.42% 225,384.15 4,282,298.81

合 计 60,749,657.36 100.00% 13,107,927.87 47,641,729.49

年初数
类别
金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大的应收账款 25,151,634.64 78.01% 9,492,322.62 15,659,312.02

单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 2,993,651.63 9.29% 1,417,993.98 1,575,657.65
的应收账款

其他不重大应收账款 4,094,914.07 12.70% 206,610.03 3,888,304.04

合 计 32,240,200.34 100.00% 11,116,926.63 21,123,273.71

注 1：单项金额重大的应收账款，是指单项金额 100 万元以上的应收账款。本公司期末经对单项金

额重大的应收账款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按应收款项在资产负债表日余额

的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单项金额不重

大，但账龄在 1 年以上的应收账款。

注 3：其他不重大应收账款是指单项金额不重大且账龄在 1年以内的应收账款。

（2）按账龄分析列示如下：

期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

1 年以内 44,719,893.25 73.61% 2,235,994.70 20,578,400.41 63.83% 1,030,784.35
1—2 年 4,408,593.26 7.26% 440,859.33 1,610,615.02 5.00% 161,061.51
2—3 年 1,571,485.74 2.59% 471,445.73 2,299.80 0.01% 689.94
3—4 年 1,021.25 0.00% 510.63 17,221.25 0.05% 8,610.63
4—5 年 447,731.91 0.74% 358,185.53 579,418.31 1.80% 463,534.65
5 年以上 9,600,931.95 15.80% 9,600,931.95 9,452,245.55 29.32% 9,452,245.55

合 计 60,749,657.36 100.00% 13,107,927.87 32,240,200.34 100.00% 11,116,926.63

（3）期末应收账款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

26



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

（4）应收账款期末余额中应收前五名客户明细情况如下：

单位名称 金额 账龄 比例

福建省电力有限公司 14,805,978.19 1 年以内 24.37%

福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 5 年以上 14.27%

福建省周宁县供电有限公司 6,198,262.93 1 年以内 10.20%

福建省福鼎供电有限公司 4,676,351.54 1 年以内 7.70%

福建省柘荣县供电有限公司 4,692,366.90 1 年以内 7.72%

合计： 39,041,107.86 64.27%

（5）账龄3年以上的主要欠款单位如下：

名 称 金 额

欠款原因

福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 注

注：福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议，本公司已向有关部门反映，以期

尽快解决上述争议事项。

（6）全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下：

客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由

福建省闽东老区水电开发总公司 8,668,148.30 100% 8,668,148.30 账龄为5年以上，按账龄计提

3、 预付账款

（1）预付账款账龄分析如下：

期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例

1 年以内 61,794,549.23 82.66% 6,240,932.12 33.61%

1－2 年 836,554.50 1.12% 7,769,975.24 41.85%

2－3 年 8,866,675.24 11.86% 3,757,642.00 20.24%

3 年以上 3,260,742.00 4.36% 797,900.00 4.30%

合 计 74,758,520.97 100.00% 18,566,449.36 100.00%

注：预付账款期末比年初增加 5619万元，主要系期末增加预付土地款 4980 万元。

（2）期末预付账款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款；

（3）账龄超过 1 年的预付账款主要明细如下：

名 称 金额 账龄 未收回原因

宁德市国土资源局 49,800,000.00 1年以内 预付土地出让金

宁德市国土资源局 5,790,267.00 2-3年 预付的征地拆迁补偿款

福鼎市国有资产投资经营有限公司 2,380,000.00 3年以上 预付线路转让款

福建福宁船舶重工有限公司 2,000,000.00 1年以内 预付投资款

合 计 59,970,267.00

（4）期末金额较大的预付账款明细如下：

名 称 金额 性质或内容

27



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

宁德市国土资源局 49,800,000.00预付土地出让金

宁德市国土资源局 5,790,267.00
预付的征地拆迁补偿款

福鼎市国有资产投资经营有限公司 2,380,000.00预付线路转让款

福建福宁船舶重工有限公司 2,000,000.00预付投资款

合 计 59,970,267.00

4、 应收股利

应收股利期末余额 4,912,570.43 元，系应收联营投资单位厦门船舶重工股份有限公司分红款。

5、 其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

期末数
类别
金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大的其他应收款 126,765,424.11 91.94% 121,617,032.97 5,148,391.14

单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 8,238,593.38 5.98% 6,636,473.47 1,602,119.91
的其他应收款

其他不重大其他应收款 2,876,282.27 2.09% 143,814.11 2,732,468.16

合 计 137,880,299.76 100.00% 128,397,320.55 9,482,979.21

年初数
类别
金额 比例 坏账准备 净额

单项金额重大的其他应收款 124,671,113.49 91.75% 121,652,741.34 3,018,372.15

单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大 9,516,470.00 7.00% 5,013,984.71 4,502,485.29
的其他应收款

其他不重大其他应收款 1,693,883.58 1.25% 84,694.18 1,609,189.40

合 计 135,881,467.07 100.00% 126,751,420.23 9,130,046.84

注 1：单项金额重大的其他应收款，是指单项金额 100 万元以上的其他应收款。本公司期末经对单

项金额重大的其他应收款进行单独测试，不存在减值，依据本公司会计政策，按其他应收款在资产负债

表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单项金额不

重大，但账龄在 1 年以上的其他应收款。

注 3：其他不重大其他应收款是指单项金额不重大且账龄在 1 年以内的其他应收款。

（2）按账龄分析列示如下：

期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备

1 年以内 3,254,775.39 2.36% 162,344.36 2,862,497.67 2.11% 143,127.79

1—2 年 1,706,639.11 1.24% 170,663.92 2,358,228.15 1.74% 235,822.82

28



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

期 末 数 年 初 数

2—3 年 2,404,314.00 1.74% 721,294.19 3,596,291.30 2.65% 1,078,887.39

3—4 年 5,834,412.05 4.23% 2,917,206.03 3,153,610.15 2.32% 1,576,805.08

4—5 年 1,269,235.78 0.92% 1,015,388.62 970,313.25 0.71% 776,250.60

5 年以上 123,410,923.43 89.51% 123,410,

423.43 122,940,526.55 90.48% 122,940,526.55

合 计 137,880,299.76 100.00% 128,397,320.55 135,881,467.07 100.00% 126,751,420.23

（3）期末其他应收款余额中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款；

（4）期末其他应收款余额前五名单位金额合计 121,085,648.83元，占其他应收款总额的比例为 88%，

明细如下：

名 称 金额 性质或内容 备注

上海爱建证券有限责任公司上海
100,762,750.00 证券交易保证金 详见本附注十三之1
复兴东路证券营业部

福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 往来款

福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 代垫款 注

福建南安市静水石业有限公司 1,964,000.00 担保代还款

武汉建工集团股份有限公司 1,674,298.22 代垫水电费

合 计 121,085,648.83

注：福建省闽东老区水电开发总公司与本公司对该款项存有争议，本公司已向有关部门反映，以期

尽快解决上述争议事项。

（5）账龄超过 3 年及全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的主要应收款项明细如下：

提取 已计提
名 称 欠款金额 账龄 提取理由
比例 坏账准备
上海爱建证券有限责任公司上海 单独测试(详见本
100,762,750.00 5年以上 100% 100,762,750.00
复兴东路证券营业部 附注十三之1)

福州宁榕房地产开发有限公司 11,535,028.42 5年以上 100% 11,535,028.42 按账龄计提

福建省闽东老区水电开发总公司 5,149,572.19 5年以上 100% 5,149,572.19 按账龄计提

福建南安市静水石业有限公司 1,964,000.00 3-4年 50% 982,000.00 按账龄计提

合 计 119,411,350.61 118,429,350.61

6、 存货

存货明细项目如下：

期 末 数 年 初 数
项目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备

开发成本（注） 463,641,205.60 394,074,736.36

原材料 7,674,275.29 6,688.79 6,067,694.57 6,688.79

低值易耗品 929,284.59 20,805.81 748,590.90 20,805.81

合计 472,244,765.48 27,494.60 400,891,021.83 27,494.60

注：期末开发成本系子公司武汉楚都房地产有限公司在建“闽东国际城”项目，该在建工程项目已

作为银行借款的抵押物，详见本附注十一、（一）之 2。

29



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

7、 长期股权投资

长期股权投资明细项目列示如下：

期 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

按权益法核算的长
172,228,345.94 16,964,608.52155,263,737.42 160,198,275.5116,964,608.52 143,233,666.99
期股权投资

按成本法核算的长
112,365,728.73 2,882,600.00109,483,128.73112,365,728.73 2,882,600.00 109,483,128.73
期股权投资

合 计 284,594,074.67 19,847,208.52264,746,866.15272,564,004.2419,847,208.52 252,716,795.72

（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

名 称 初始投资额 股权比例 累计权益调整

上海东溟投资有限公司 22,500,000.00 45% -5,535,391.48

厦门船舶重工股份有限公司 80,000,000.00 32% 29,234,530.26

福建寿宁牛头山水电有限公司 35,100,000.00 30% -839,175.68

福建福宁船舶重工有限公司 11,475,000.00 30% 293,382.84

合 计 149,075,000.00 23,153,345.94

（续上表）

本期权益
名 称 年初数 分配股利 其他转出 本期增资 期末数
增减额

上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52

厦门船舶重工股份有限公司 102,658,136.666,576,393.60 109,234,530.26

福建寿宁牛头山水电有限公司 29,019,721.60 -608,897.28 5,850,000.00 34,260,824.32

福建福宁船舶重工有限公司 11,555,808.73 212,574.11 11,768,382.84

合 计 160,198,275.516,180,070.43 - -5,850,000.00172,228,345.94

（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：

股权 本期其他转
名 称 初始投资额 年初数 其他转入 期末数
比例 销

福建

//info.21our.com/hq/hqindex.aspx?stockcode=600628' style ='text-decoration:underline; color:#0B299F; font-size:14' target='_blank'>新世界〔股吧 行情〕石业股份有限公司 17.33% 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00

福建燕京惠泉啤酒〔股吧 行情〕福鼎有限公司 9% 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00

鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司 15% 6,300,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00

江苏太仓沪浮璜公路有限公司 40% 52,000,000.00 85,865,728.73 85,865,728.73

合 计 78,500,000.00112,365,728.73 112,365,728.73

（3）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：

投资类别及项目 年初数 本期增加数 本期核销 期末数 计提原因

上海东溟投资有限公司 16,964,608.52 16,964,608.52 详见本附注十三之5

鞍钢集团福建龙安钢铁
2,882,600.00 2,882,600.00 注
有限公司

合 计 19,847,208.52 19,847,208.52

30



福建闽东电力股份有限公司
Fujian MingDong Electric Power CO.,LTD. 2008 年半年度报告

注：鞍钢集团福建龙安钢铁有限公司本期清算工作尚无进展，截止本期末，本公司按未收回的投资

款计提减值准备 288.26万元。

8、 投资性房地产

投资性房地产明细情况列示如下：

项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

一、原值

房屋、建筑物 12,744,213.00 12,744,213.00

二、累计折旧

房屋、建筑物 1,840,692.87 200,658.16 2,041,351.03

三、净值

房屋、建筑物 10,903,520.13 10,702,861.97

9、 固定资产

（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：

项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数

固定资产原值

大坝 263,769,593.41 76,441,046.83 26,914,430.94 313,296,209.30

引水工程 348,607,034.66 98,190,977.71 446,798,012.37

厂房工程 137,434,071.96 25,719,863.15 163,153,935.11

升压站 46,276,602.21 8,236,574.13 54,513,176.34

生产用房及附属工程 164,694,619.25 37,435,021.67 654,000.00 201,475,640.92

发电设备 212,911,634.62 44,142,026.96 170,647.20 256,883,014.38