北京王府井〔股吧 行情〕百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告


目录

一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5
五、董事会报告 ....................................................................... 5
六、重要事项 ......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 9
八、备查文件目录 .................................................................... 70


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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

一、重要提示
1．本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2．独立董事刘伟先生、董事鄂萌先生，因出差未能出席本公司 2008 年7 月31 日召开的第六届董
事会第九次会议，分别委托独立董事李爽先生、董事邰继兴先生代为出席董事会会议，并行使表决权。
3．公司半年度财务报告未经审计。
4．公司负责人郑万河、董事总裁刘冰、主管会计工作负责人刘玉兰以及会计机构负责人杜建国声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。


二、公司基本情况

(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北京王府井百货（集团）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：王府井
公司英文名称：BEIJING WANGFUJING DEPARTMENT STORE (GROUP)CO.,LTD.
公司英文名称缩写：BWDSG
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：王府井
公司A股代码：600859
3、 公司注册地址：北京市王府井大街 255 号
公司办公地址：北京市王府井大街 253 号
邮政编码：100006
公司国际互联网网址：http://www.wfj.com.cn
公司电子信箱：wfjcc@wfj.com.cn
4、 公司法定代表人：郑万河
5、 公司董事会秘书：岳继鹏
电话：8610-65125960
传真：8610-65133133
E-mail：wfjdshh@126.com
联系地址：北京市王府井大街 253 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室


(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 5,029,395,094.05 6,501,570,202.55 -22.64
所有者权益（或股东权益） 2,376,699,706.99 3,077,320,627.74 -22.77
每股净资产(元) 6.048 7.831 -22.77
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 294,654,711.35 198,515,245.99 48.43
利润总额 289,300,285.67 199,183,502.22 45.24
净利润 198,925,426.13 118,165,992.97 68.34
扣除非经常性损益后的净利润 202,310,991.61 115,475,796.56 75.20
基本每股收益(元) 0.506 0.301 68.11
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.515 0.294 75.17

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(元)
稀释每股收益(元) 0.506 0.301 68.11
净资产收益率(%) 8.370 4.487 增加3.883个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -135,466,770.48 -107,281,915.65 -26.27
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.34 -0.27 -26.27



2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -64,576.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
108,837.86
政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资

146,062.50
格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 1,287,550.60
非货币性资产交换损益 0.00
委托投资损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 0.00
其他非经常性损益项目 -4,863,439.47
合计 -3,385,565.48


三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,532户
前十名股东持股情况
质押或冻
持股比 报告期内增 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 结的股份
例(%) 减 件股份数量
数量
北京王府井国际商业发展有限公司 国家 50.13 197,015,570 0 194,594,400 无
中国工商银行〔股吧 行情〕－广发聚富开放式证券投 境内非国有
1.91 7,522,922 1,614,091 0 无
资基金 法人
中国建设银行〔股吧 行情〕－交银施罗德稳健配置混 境内非国有
1.64 6,460,657 513,234 0 无
合型证券投资基金 法人
境内非国有
博时价值增长证券投资基金 1.60 6,299,710 4,099,818 0 无
法人
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证 境内非国有
1.53 6,031,701 -7,590,279 0 无
券投资基金 法人
中国工商银行－招商核心价值混合型证 境内非国有
1.28 5,046,919 752,485 0 无
券投资基金 法人

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境内非国有
交通银行〔股吧 行情〕－海富通精选证券投资基金 1.27 5,000,367 - 0 无
法人
中国建设银行－银华核心价值优选股票 境内非国有
1.15 4,514,108 -1,599,218 0 无
型证券投资基金 法人

境内非国有
中国银行〔股吧 行情〕－招商先锋证券投资基金 1.12 4,398,182 -547,414 0 无
法人
中国光大银行股份有限公司－中融景气 境内非国有
1.00 3,946,849 1,953,591 0 无
行业证券投资基金 法人

公司前十名股东中，招商核心价值混合型证券投资基金,招商先锋证券投资基金同为招商基金管理有限公司〔股吧〕旗下基金，存在关
联关系。公司未知其余股东之间是否存在关联关系也未知其是否属于一致行动人。

前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 7,522,922 人民币普通股
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 6,460,657 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 6,299,710 人民币普通股
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 6,031,701 人民币普通股
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 5,046,919 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基金 5,000,367 人民币普通股
中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 4,514,108 人民币普通股
中国银行－招商先锋证券投资基金 4,398,182 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－中融景气行业证券投资基金 3,946,849 人民币普通股
全国社保基金一一零组合 3,690,407 人民币普通股
公司前十名无限售条件股东中，招商核心价值混合型证券投资
基金,招商先锋证券投资基金同为招商基金管理有限公司旗下
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
基金，存在关联关系。公司未知其余股东之间是否存在关联关
系也未知其是否属于一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
在股权分置改革方案实施后12
2009年12 月17 个月内不上市交易或转让，上述
1 北京王府井国际商业发展有限公司 194,594,400 0
日 期限届满后的24 个月内不通过
证券交易所挂牌交易出售


2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年6 月，经公司第六届董事会第四次临时会议提名，第二十二届股东大会补选刘伟先生为第
六届董事会独立董事候选人。上述事项详见 2008 年6 月5 日及 6 月28 日《中国证券报》。


五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

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报告期内，公司积极应对宏观经济形势发生的新变化，努力克服冰冻、地震、水灾等自然灾害以
及节假日调整带来的不利影响，扎实推进年初各项重点工作，进一步提升公司业绩。1-6 月，公司实
现营业收入 512,360.65 万元，同比增长 20.45%；利润总额 28,930.03 万元，同比增长 45.24%；净利
润 22,043.84 万元，同比增长 53.27%，其中归属于上市公司净利润 19,892.54 万元，同比增长 68.34%。

公司业绩的提升主要得益于百货主业的有效增长。公司经营层针对各种特殊环境及市场变化及时
做出调整，加强对各项业务指标的管理，积极创新营销方式，深入精准的进行会员维护从而促使会员
销售持续增长，各门店特别是成长型门店通过挖潜增效，使公司利润指标保持良好的增长态势。与此
同时，随着北京奥运会的临近，上半年奥运商品销售较上年同期增长近 1.5 倍，为公司销售的增长做
出了一定贡献。报告期内，企业所得税率由 33%调至 25%，也为公司利润增长带来一定贡献。

报告期内，公司在继续扩大新地区项目储备的同时，加强对同城多店和重点省会城市的开发。4 月
18 日，包头王府井 2 号店（青山店）开业,其开业后经营状况较为良好，达到公司预期。

(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比 营业成本比
分行业或分

毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率(%) 上年同期增 上年同期增
产品 减（%）
减（％） 减（％）
分行业
百货零售业 4,982,289,662.36 4,095,817,731.77 17.79 19.81 20.16 减少0.25个百分点
房地产开发 12,938,655.00 10,220,288.10 21.01 9.08 -18.97 增加27.34个百分点
物业收入 12,491,514.50 6,407,481.15 48.71 43.08 8.89 增加16.11个百分点
合计 5,007,719,831.86 4,112,445,501.02 17.88 19.82 20.04 减少0.14个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0 万元。

2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 2,329,719,899.29 22.45
中南地区 1,226,293,258.41 7.03
西南地区 1,171,198,913.71 21.71
西北地区 280,507,760.45 66.32
合计 5,007,719,831.86 19.82


3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
益 的比重(%)
北京双安商场有限责任公司 商业零售批发 45,351,992.20 45,351,992.20 22.80
包头王府井百货有限责任公司 商业零售批发 21,500,648.85 21,500,648.85 10.81


4、公司在经营中出现的问题与困难
1)2008年，宏观经济的变化对消费者信心带来一定影响，且能源价格以及人工成本的上升对公司
的费用控制带来压力。
针对上述情况，公司将积极应对，一方面通过对不同类型门店采取不同管理模式，有的放矢组织
营销活动等方式大力促进销售的增长，另一方面通过精细化、集约化管理，控制成本、节约费用，努
力促使利润进一步增长。
2)第三季度，由于北京地区车辆限行对公司北京地区门店经营带来压力。

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公司将采取包括北京地区统一送货，分阶段营销，提前对商品结构调整作出预案等方式，尽全力
将各项不利因素带来的损失将至最低。

(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

2008 年 6 月本公司之子公司成都王府井百货有限公司投入

太原王府井百货有限责任公司 10,000,000.00 资本金1000万元，注册成立太原王府井百货有限责任公司,

现已完成工商登记。目前正处于筹备期。

合计 10,000,000.00


六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司进一步完善法人治理结构。目前，公司治理状况与证监会有关文件要求不存在差
异。公司在 2007 年度的公司治理整改活动中承诺的整改事项已全部完成。
报告期内，经公司第六届董事会第四次临时会议提名，第二十二届股东大会选举，公司补选刘伟
先生为公司第六届董事会独立董事。
报告期内，公司修改了《公司章程》，同时《内部审计制度》通过了董事会的审批，提高了内审
工作的有效性和针对性。

(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(四)重大关联交易
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
北京王府井洋华堂商
合营公司 -928,570.00 7,119,057.00 0.00 0.00
业有限公司
北京王府井东安集团 关联人（与公司同
0.00 0.00 -109,924,706.55 1,218,340.27
有限责任公司 一董事长）
北京王府井大厦有限
联营公司 0.00 0.00 -18,613.80 0.00
公司
合 计 -928,570.00 7,119,057.00 -109,943,320.35 1,218,340.27


报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元，余额 0 万元。

(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。

(六)承包情况

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本报告期公司无承包事项。

(七)租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。

(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。

(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。

(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司唯一持股 5%以上股东北京王府井国际商业发展有限公司在股权分置改革时承诺：在本次股权
分置改革方案实施后 12月内不上市交易或转让其所持原非流通股股份；上述期限届满后的 24个月内
不通过证券交易所挂牌交易出售其所持原非流通股股份。
截至报告期末，王府井国际严格履行承诺，未有转让其持有公司股份的情形出现。

(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，继续聘任信永中和会计师事务所有限责任公司为公司的境
内审计机构。公司半年度财务报告未经审计。

(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
证券代 期末持有数量
序号 简称 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
码 （股）

1 600016 民生银行〔股吧 行情〕 743,733 8,484,028.61 4,239,278.10 10,596,344.46 交易性金融资产

2 600019 宝钢股份〔股吧 行情〕 517,700 8,939,247.00 4,509,167.00 3,637,984.00 交易性金融资产

3 600036 招商银行〔股吧 行情〕 415,531 15,604,129.24 9,731,736.02 13,907,395.53 交易性金融资产

4 600050 中国中铁 2,000 18,160.00 18,720.00 0.00 交易性金融资产

5 601186 东华能源 500 2,845.00 3,690.00 0.00 交易性金融资产

6 601588 北辰实业〔股吧 行情〕 148,900,000 357,360,000.00 932,114,000.00 2,108,424,000.00 可供出售金融资产

7 600631 百联股份〔股吧 行情〕 770,781 1,986,090.00 9,048,968.94 17,743,378.62 可供出售金融资产

8 000501 鄂武商 149,202 291,362.00 1,327,897.80 2,782,617.30 可供出售金融资产

合计 － 392,685,861.85 960,993,457.86 2,157,091,719.91 －



(十四)信息披露索引

事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第六届董事会第六次会议决 《中国证券报》D093 2008年4 月25 日 http://www.sse.com.cn/上市公司资料检索/公

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议公告 告全文
第六届监事会第七次会议决 http://www.sse.com.cn/上市公司资料检索/公
《中国证券报》D093 2008年4 月25 日
议公告 告全文
http://www.sse.com.cn/上市公司资料检索/定
2007年度报告及摘要 《中国证券报》D09

2、D093 2008年4 月25 日
期报告
http://www.sse.com.cn/上市公司资料检索/定
2008年第一季度报告 《中国证券报》D059 2008年4 月29 日
期报告
第六届董事会第三次临时会 http://www.sse.com.cn/上市公司资料检索/公
《中国证券报》B01 2008年5 月20 日
议 告全文
第六届董事会第四次临时会
http://www.sse.com.cn/上市公司资料检索/公
议暨召开第二十二届股东大 《中国证券报》B06 2008年6 月5 日
告全文
会（2007年年会）的通知
第二十二届股东大会（2007 http://www.sse.com.cn/上市公司资料检索/公
《中国证券报》C007 2008年6 月28 日
年年会）决议公告 告全文

















































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七、财务会计报告（未经审计）

(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06 月30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,230,343,721.82 1,606,610,397.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 18,502,591.12 32,278,378.20
应收票据
应收账款 72,648,466.24 79,341,523.83
预付款项 98,202,370.46 84,949,881.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 201,230,523.28 157,448,823.17
买入返售金融资产
存货 266,973,437.01 294,456,944.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,887,901,109.93 2,255,085,948.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 942,490,866.74 2,144,525,995.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 296,271,943.20 474,379,419.22
投资性房地产 226,153,076.17 227,810,452.39
固定资产 1,027,114,325.85 769,850,970.73
在建工程 132,816,924.65 97,345,557.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 313,705,529.22 319,860,411.53
开发支出
商誉 29,730,022.62 29,730,022.62
长期待摊费用 116,080,136.61 122,764,233.93
递延所得税资产 57,131,159.06 60,217,190.29
其他非流动资产
非流动资产合计 3,141,493,984.12 4,246,484,254.05
资产总计 5,029,395,094.05 6,501,570,202.55

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流动负债：
短期借款 90,000,000.00 90,000,00

0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 632,235,144.12 885,322,240.85
预收款项 989,974,947.59 1,026,986,554.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 334,113,145.31 315,569,436.33
应交税费 44,575,757.96 139,617,798.10
应付利息
应付股利 8,263,820.73 8,263,820.73
其他应付款 255,658,925.77 369,988,127.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,354,821,741.48 2,835,747,978.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 63,803,896.29 76,000,000.00
递延所得税负债 147,160,738.58 447,097,859.30
其他非流动负债 509,846.70 517,580.28
非流动负债合计 211,474,481.57 523,615,439.58
负债合计 2,566,296,223.05 3,359,363,417.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 392,973,026.00 392,973,026.00
资本公积 1,411,982,054.29 2,311,528,401.17
减：库存股
盈余公积 187,942,405.98 187,942,405.98
一般风险准备
未分配利润 384,149,130.17 185,223,704.04
外币报表折算差额 -346,909.45 -346,909.45
归属于母公司所有者权益合计 2,376,699,706.99 3,077,320,627.74
少数股东权益 86,399,164.01 64,886,157.09
所有者权益合计 2,463,098,871.00 3,142,206,784.83
负债和所有者总计 5,029,395,094.05 6,501,570,202.55
法定代表人: 郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国

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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

母公司资产负债表

编制单位:北京王府井百货（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币

报告截止日:2008年 06 月30 日

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产：

货币资金 695,854,040.54 649,044,141.23

交易性金融资产

应收票据

应收账款 18,210,127.63 16,499,602.08

预付款项 17,891,282.88 8,409,330.29

应收利息

应收股利

其他应收款 883,132,551.42 957,704,631.83

存货 38,101,787.81 49,969,226.44

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,653,189,790.28 1,681,626,931.87

非流动资产：

可供出售金融资产 942,490,866.74 2,144,525,995.92

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

1,442,401,197.02 1,303,196,217.19

投资性房地产 2,537,580.28 2,679,919.78

固定资产 116,973,072.40 122,203,760.32

在建工程 92,107,104.33 82,671,084.50

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 19,610,621.60 19,854,700.23

开发支出

商誉

长期待摊费用 14,017,661.99 16,371,843.13

递延所得税资产 71,410,788.55 74,723,975.11

其他非流动资产

非流动资产合计 2,701,548,892.91 3,766,227,496.18

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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

资产总计 4,354,738,683.19 5,447,854,428.05

流动负债：

短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00

交易性金融负债

应付票据

应付账款 107,451,769.06 111,630,245.47

预收款项 233,979,204.22 173,751,530.42

应付职工薪酬 214,511,595.98 213,353,134.71

应交税费 6,115,778.10 32,341,453.22

应付利息

应付股利 8,000,000.00 8,000,000.00

其他应付款 1,374,776,139.37 1,319,377,313.23

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,034,834,486.73 1,948,453,677.05

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债 145,713,353.68 445,562,135.98

其他非流动负债

非流动负债合计 145,713,353.68 445,562,135.98

负债合计 2,180,547,840.41 2,394,015,813.03

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本） 392,973,026.00 392,973,026.00

资本公积 1,409,290,547.50 2,308,836,894.38

减：库存股

盈余公积 185,801,310.90 185,801,310.90

未分配利润 186,125,958.38 166,227,383.74

所有者权益（或股东权益）合计 2,174,190,842.78 3,053,838,615.02

负债和所有者（或股东权益）合计 4,354,738,683.19 5,447,854,428.05


法定代表人: 郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国





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合并利润表

2008年 1-6月

单位: 元 币种:人民币
编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 5,123,606,485.85 4,253,825,270.27
其中：营业收入 5,123,606,485.85 4,253,825,270.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,827,608,804.52 4,055,212,415.05
其中：营业成本 4,130,901,436.95 3,441,869,961.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营

业税金及附加 38,981,243.07 31,815,049.36
销售费用 460,884,780.60 403,900,657.08
管理费用 184,312,662.37 167,291,937.12
财务费用 12,546,320.40 10,334,809.51
资产减值损失 -17,638.87 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-13,334,731.41 0.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,991,761.43 -97,609.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,419,925.41 437,117.03
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 294,654,711.35 198,515,245.99
加：营业外收入 1,890,429.64 1,257,833.45
减：营业外支出 7,244,855.32 589,577.22
其中：非流动资产处置损失 255,491.06 175,816.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 289,300,285.67 199,183,502.22
减：所得税费用 68,861,852.62 55,361,408.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 220,438,433.05 143,822,093.75
归属于母公司所有者的净利润 198,925,426.13 118,165,992.97
少数股东损益 21,513,006.92 25,656,100.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.506 0.301
（二）稀释每股收益 0.506 0.301

公司法定代表人:郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国

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母公司利润表

2008年 1-6月

单位: 元 币种:人民币
编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 818,040,665.94 619,922,403.16
减：营业成本 646,291,231.72 482,998,672.22
营业税金及附加 7,946,965.35 6,962,672.01
销售费用 73,884,151.77 58,460,165.36
管理费用 69,438,210.67 60,432,703.61
财务费用 1,082,403.92 1,998,657.07
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 14,495,175.11 98,624,513.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,354,042.05 941,167.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,892,877.62 107,694,046.53
加：营业外收入 62,632.08 49,087.27
减：营业外支出 5,349,478.80 83,616.07
其中：非流动资产处置净损失 -126.60 16,546.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,606,030.90 107,659,517.73
减：所得税费用 8,707,456.26 4,810,985.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,898,574.64 102,848,532.64

公司法定代表人:郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国



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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

合并现金流量表
编制单位:北京王府井百货（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额

注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,785,945,913.30 4,837,104,883.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,325,370.11 15,906,271.95
收到其他与经营活动有关的现金 21,327,395.55 52,631,470.94
经营活动现金流入小计 5,820,598,678.96 4,905,642,625.89
购买商品、接受劳务支付的现金 4,986,946,199.66 4,080,947,948.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 249,522,201.92 212,214,001.81
支付的各项税费 329,839,985.67 307,441,221.88
支付其他与经营活动有关的现金 389,757,062.19 412,321,369.56
经营活动现金流出小计 5,956,065,449.44 5,012,924,541.54
经营活动产生的现金流量净额 -135,466,770.48 -107,281,915.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,185,066.80 18,050,000.00
取得投资收益收到的现金 21,667,199.38 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
236,126.66 375,731.44
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,133,804.05 0.00
投资活动现金流入小计 37,222,196.89 18,425,731.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,195,845.48 30,332,219.21
投资支付的现金 88,840,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 165,035,845.48 30,332,219.21
投资活动产生的现金流量净额 -127,813,648.59 -11,906,487.77

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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,769,997.50 9,143,792.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 109,924,706.55 0.00
筹资活动现金流出小计 202,694,704.05 99,143,792.70
筹资活动产生的现金流量净额

-112,694,704.05 -9,143,792.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -291,552.33 -69,495.86
五、现金及现金等价物净增加额 -376,266,675.45 -128,401,691.98
加：期初现金及现金等价物余额 1,606,610,397.27 1,252,661,569.19
六、期末现金及现金等价物余额 1,230,343,721.82 1,124,259,877.21
法定代表人: 郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国

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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

母公司现金流量表
编制单位:北京王府井百货（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 957,043,871.12 718,159,145.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,250,150.24 34,681,508.87
经营活动现金流入小计 982,294,021.36 752,840,654.50
购买商品、接受劳务支付的现金 782,080,246.37 563,048,973.36
支付给职工以及为职工支付的现金 92,144,684.24 73,995,768.18
支付的各项税费 68,513,841.46 83,809,309.38
支付其他与经营活动有关的现金 37,494,424.75 89,446,322.21
经营活动现金流出小计 980,233,196.82 810,300,373.13
经营活动产生的现金流量净额 2,060,824.54 -57,459,718.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,080,978.12 18,050,000.00
取得投资收益收到的现金 21,415,199.38 98,218,072.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
39,000.00 43,000.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 51,535,177.50 121,311,072.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,891,398.68 15,764,934.48
投资支付的现金 83,700,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 132,600,000.00
投资活动现金流出小计 99,591,398.68 148,364,934.48
投资活动产生的现金流量净额 -48,056,221.18 -27,053,861.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 230,500,000.00 137,000,000.00
筹资活动现金流入小计 320,500,000.00 227,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,769,997.50 9,143,792.70
支付其他与筹资活动有关的现金 134,924,706.55 0.00
筹资活动现金流出小计 227,694,704.05 99,143,792.70
筹资活动产生的现金流量净额 92,805,295.95 127,856,207.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 46,809,899.31 43,342,627.01
加：期初现金及现金等价物余额 649,044,141.23 461,623,618.29
六、期末现金及现金等价物余额 695,854,040.54 504,966,245.30
法定代表人: 郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国

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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

合并所有者权益变动表

编制单位:北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本(或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本)
股 准备
一、上年年末余额 392,973,026.00 2,311,528,401.17 180,117,953.29 193,048,156.73 -346,909.45 64,886,157.09 3,142,206,784.83
加：会计政策变更 7,824,452.69 -7,824,452.69
前期差错更正
二、本年年初余额 392,973,026.00 2,311,528,401.17 187,942,405.98 185,223,704.04 -346,909.45 64,886,157.09 3,142,206,784.83

三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-899,546,346.88 198,925,426.13 21,513,006.92 -679,107,913.83
填列）
（一）净利润 198,925,426.13 21,513,006.92 220,438,433.05
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -899,546,346.88 -899,546,346.88
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,199,395,129.18 -1,199,395,129.18

2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 299,848,782.30 299,848,782.30
4．其他
上述（一）和（二）小计 -899,546,346.88 198,925,426.13 21,513,006.92 -679,107,913.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 392,973,026.00 1,411,982,054.29 187,942,405.98 384,149,130.17 -346,909.45 86,399,164.01 2,463,098,871.00

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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告


单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本) 股 险准备
一、上年年末余额 392,973,026.00 977,945,187.64 181,020,960.07 210,926,683.52 -346,909.45 35,139,119.07 1,797,658,066.85
加：会计政策变更 485,931,821.09 -9,538,899.02 -118,293,279.98 175,016.21 358,274,658.30
前期差错更正
二、本年年初余额 392,973,026.00 1,463,877,008.73 171,482,061.05 92,633,403.54 -346,909.45 35,314,135.28 2,155,932,725.15
三、本期增减变动金额（减少
394,837,260.79 118,165,993.00 25,651,235.44 538,654,489.23
以“－”号填列）
（一）净利润 118,165,993.00 25,656,100.78 143,822,093.78
（二）直接计入所有者权益的
394,837,260.79 394,837,260.79
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
530,647,549.20 530,647,549.20
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
-3,148,401.11 -3,148,401.11
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
-132,661,887.30 -132,661,887.30
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 394,837,260.79 118,165,993.00 25,656,100.78 538,659,354.57
（三）所有者投入和减少资本 -4,865.34 -4,865.34
1．所有者投入资本 -4,865.34 -4,865.34
2．股份支付计入所有者权益的
金额

3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

四、本期期末余额 392,973,026.00 1,858,714,269.52 171,482,061.05 210,799,396.54 -346,909.45 60,965,370.72 2,694,587,214.38

法定代表人: 郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国

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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

母公司所有者权益变动表

编制单位:北京王府井百货（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币

本期金额
项目
实收资本(或股 减：库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股

一、上年年末余额 392,973,026.00 2,308,836,894.38 177,976,858.21 95,807,309.53 2,975,594,088.12

加：会计政策变更 7,824,452.69 70,420,074.21 78,244,526.90

前期差错更正

二、本年年初余额 392,973,026.00 2,308,836,894.38 185,801,310.90 166,227,383.74 3,053,838,615.02

三、本期增减变动金额（减
-899,546,346.88 19,898,574.64 -879,647,772.24
少以“－”号填列）

（一）净利润 19,898,574.64 19,898,574.64

（二）直接计入所有者权
-899,546,346.88 -899,546,346.88
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
-1,199,395,129.18 -1,199,395,129.18
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目
299,848,782.30 299,848,782.30
相关的所得税影响

4．其他

上述（一）和（二）小计 -899,546,346.88 19,898,574.64 -879,647,772.24

（三）所有者投入和减少
资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权
益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的
分配

3．其他

（五）所有者权益内部结
转

1．资本公积转增资本（或
股本）

2．盈余公积转增资本（或
股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 392,973,026.00 1,409,290,547.50 185,801,310.90 186,125,958.38 2,174,190,842.78

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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

单位:元 币种:人民币

上年同期金额
项目
减：库
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股

一、上年年末余额 392,973,026.00 977,945,187.64 181,020,960.07 211,979,215.99 1,763,918,389.70

加：会计政策变更 483,285,521.00 -11,679,994.10 -36,705,726.23 434,899,800.67

前期差错更正

二、本年年初余额 392,973,026.00 1,461,230,708.64 169,340,965.97 175,273,489.76 2,198,818,190.37

三、本期增减变动金额
394,837,260.79 102,848,532.64 497,685,793.43
（减少以“－”号填列）

（一）净利润 102,848,532.64 102,848,532.64

（二）直接计入所有者
394,837,260.79 394,837,260.79
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
530,647,549.20 530,647,549.20
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的 -3,148,401.11 -3,148,401.11
影响
3．与计入所有者权益项
-132,661,887.30 -132,661,887.30
目相关的所得税影响

4．其他

上述（一）和（二）小
394,837,260.79 102,848,532.64 497,685,793.43
计
（三）所有者投入和减
少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者
权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）
的分配

3．其他

（五）所有者权益内部
结转

1．资本公积转增资本
（或股本）

2．盈余公积转增资本
（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 392,973,026.00 1,856,067,969.43 169,340,965.97 278,122,022.40 2,696,503,983.80


法定代表人: 郑万河 主管会计工作负责人:刘玉兰 会计机构负责人:杜建国





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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

公司概况
北京王府井百货(集团)股份有限公司是一家以百货零售业为主，涉足房地产、进出口贸易等行业的上
市公司。前身北京市百货大楼创建于 1955 年，被誉为“新中国第一店”，1989 年晋升为国家二级企业，
1991 年组建北京百货大楼集团，在北京市国民经济社会发展年度及中长期计划中实行计划单列，1993年4
月 28 日改组设立本公司，1994年 5月 6 日公司股票在上海证券交易所上市。本公司控股股东为北京王府
井国际商业发展有限公司。本公司的实际控制人为北京王府井东安集团有限责任公司。公司总股本
392,973,026股，所有股份均为流通股，其中：无限售条件的流通股198,378,626股，占公司总股本的50.48%；
有限售条件的流通股 194,594,400 股，占公司总股本的 49.52%。

（二）公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司执行中华人民共和国财政部 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则—应
用指南》及其相关规定。

2、财务报表的编制基础：
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。

3、会计年度：
本公司会计年度自每年公历 1月 1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。

5、计量属性：
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，
均以历史成本为计价原则。

6、现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物的确认标准是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。

7、外币业务核算方法：
（1）本公司外币交易按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账。于资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按资产负债表
日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，上述折算产生的

外币报表折算差额，在股东权益项目
下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编
制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境
外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

8、金融资产核算方法：
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。

21



北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售的
金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2)持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
3)应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收
票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4)可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时
发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金
融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入
方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取
得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

9、应收款项坏账损失确认标准、计提方法：
本公司的应收款项是指应收账款、其他应收款、应收票据等，应收款项按照实际发生额记账。
（1）坏账的确认标准为：
①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的
时间内无法偿付债务等；
②债务单位逾期未履行偿债义务超过一定年限；
③其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2 ）坏账的核算方法：本公司将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项，对于单项
金额重大的应收款项以及应收关联方的款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账
准备。

对于单项金额非重大的应收款项，本公司将有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的应收款
项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。对于其余单项金额非重大的应收款项，本公司将其与
经单独测试后未减值的重大应收款项一起按信用风险特征依账龄划分为若干组合，根据以前年度各账
龄段应收款项组合的实际损失情况，确定本年度各项组合，计提坏账准备。

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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

计提坏账准备的比例如下：

账龄分析法

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100


（3）坏账损失采用备抵法核算，对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会批准
后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

10、存货核算方法：
（1）存货的分类：存货主要包括：库存商品、原材料、包装物、低值易耗品、已完工开发产品、分期
收款开发产品、开发成本、出租开发产品、购买商品房等。
（2）存货的核算方法：
库存商品：库存商品实行永续盘存制，购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账；销
售库存商品采用先进先出法核算。已售存货，将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也予以结转。
低值易耗品采用一次性摊销的方法，包装物在领用时一次摊销入成本费用。
开发成本：为本公司的控股子公司宏业房地产开发公司及成都王府井百货有限公司在建开发产品的成
本。开发成本按开发用土地、房屋、配套设施和代建工程开发过程中所发生的各项费用入账，完工时，
根据房屋建筑物用途按面积分别分摊到开发产品成本、无形资产或固定资产中。
公共配套设施费用按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入用于销售部分物业的，计入“开发产
品成本”；摊销转入用于自营及出租部分物业的，计入“固定资产”。
（3）维修基金的核算办法
本公司收到业主代为管理的公共维修基金，计入“其他应付款”，专项用于住宅共同部分设备和物业
管理区域公共设施的维修、更新。
（4）质量保证金的核算办法
施工单位应留置的质量保证金根据合同规定的金额，计入“其他应付款”，待保证期过后根据实际情
况和合同约定支付。
（5）存货跌价准备计提方法
期末，本公司对存货进行全面清查后，按照成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值低于其成本
的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
期末，公司应确定存货的可变现净值。存货可变现净值是指以该存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额。
如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的存货
跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

11、投资性房地产的核算方法：
（1）投资性房地产的分类：本公司投资性房地产为已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。


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北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008年半年度报告

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

房屋建筑物 10-40 4%-5% 2.4%—9.6%


（3）投资性房地产的转换和处置：
投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地
产、开发的商品房的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或存货转换为投资
性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。

12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
（1） 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过
2000 元的有形资产。
1）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备

、其他设备。
2）固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的
成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁�