华北高速〔股吧 行情〕公路股份有限公司2008年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对公司2008年半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
董事王江帅先生因工作原因未能出席本次董事会，并委托董事许洪先生代为表决。
公司负责人郑海军先生、主管会计工作负责人许洪先生及会计机构负责人（会计主管人员）田英明先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2008年半年度报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况……………………………………………4
二、主要会计数据和财务指标………………………………5
三、股本变动及主要股东持股情况…………………………6
四、董事、监事、高级管理人员情况………………………7
五、董事会报告………………………………………………8
六、重要事项…………………………………………………12
七、财务报告………………………………………………….15
八、备查文件………………………………………………….58
一、 公司基本情况
一、公司法定名称：
中文：华北高速公路股份有限公司
英文：HUABEI EXPRESSWAY CO., LTD
二、公司法定代表人：郑海军先生
三、公司董事会秘书：袁宇先生
联系地址：北京经济技术开发区东环北路9号
电 话：010-58021999
传 真：010-58021122
电子信箱：hbgsgl2005@126.com
董事会秘书办公室联系方式：
电话：010-58021226
传真：010-58021229
电子信箱：hbgsgl2005@126.com
四、公司注册地址：北京经济技术开发区东环北路9号
公司办公地址：北京经济技术开发区东环北路9号
邮政编码：100176
互联网网址：http://www.hbgsgl.com.cn
电子信箱： hbgsgl@hbgsgl.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
半年度报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华北高速
股票代码：000916
七、其他有关资料
公司注册变更日期：2008年5月15日
公司注册登记地点：国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号：1000001003226
税务登记号码：110224710925163
公司聘任会计师事务所：北京京都会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市建国门外大街22号赛特广场五层
二、 主要会计数据和财务指标
一、本报告期主要财务数据
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,655,550,683.77 4,090,599,052.53 -10.64%
所有者权益（或股东权益） 3,385,758,777.45 3,773,341,613.71 -10.27%
每股净资产 3.106 3.462 -10.28%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 245,573,709.15 219,524,053.08 11.87%
利润总额 245,516,226.63 219,537,436.47 11.83%
净利润 185,537,913.09 151,433,012.36 22.52%
扣除非经常性损益后的净利润 185,574,929.71 151,424,045.49 22.55%
基本每股收益 0.170 0.139 22.30%
稀释每股收益 0.170 0.139 22.30%
净资产收益率 5.48 4.01 增加1.47个百分点%
经营活动产生的现金流量净额 228,395,680.61 173,409,139.93 8.20%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.21 0.16 8.20%
二、扣除非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
项 目
营业外收入 5,800.00
营业外支出 55,155.49
所得税 -12,338.87
小计 -37,016.62
净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2008年1-6月 2008年1-6月 2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 5.48％ 4.01％ 4.87％ 4.71％ 0.170 0.139
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.48％ 4.01％ 4.87％ 4.71％ 0.170 0.139
三、 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表（数量单位：股）：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 678,636,844 62.26% -1,452 -1,452 678,635,392 62.26%
1、国家持股 678,600,000 62.26% 0 0 678,600,000 62.26%
2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0
3、其他内资持股 36,844 0.003% -1,452 -1,452 35,392 0.003%
其中：境内非国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 36,844 0.003% -1,452 -1,452 35,392 0.003%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 411,363,156 37.74% 1,452 1,452 411,364,608 37.74%
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总数 1,090,000,000 100.00% 1,090,000,000 100.00%
二、股东持股情况介绍
1、截止至2008年6月30日，本公司股东总数为：123,736户。
2、公司高管持股数为44,770股。
3、本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表：
单位：股
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
华建交通经济开发中心 国有法人 26.82% 292,367,935 257,868,000 0
天津市京津塘高速公路公司 国有法人 23.63% 257,596,560 257,596,560 0
京津塘高速公路北京市公司 国有法人 12.14% 132,327,000 132,327,000 0
河北省公路开发有限公司 国有法人 2.83% 30,808,440 30,808,440 0
游佳明 境内自然人 0.26% 2,805,462 0 0
杭州信谊经济信息咨询有限公司 境内非国有法人 0.15% 1,600,000 0 0
黄强 境内自然人 0.10% 1,050,000 0 0
何远辉 境内自然人 0.09% 1,004,865 0 0
严承标 境内自然人 0.08% 872,218 0 0
王广珍 境内自然人 0.07% 790,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华建交通经济开发中心 34,499,935 人民币普通股
游佳明 2,805,462 人民币普通股
杭州信谊经济信息咨询有限公司 1,600,000 人民币普通股
黄强 1,050,000 人民币普通股
何远辉 1,004,865 人民币普通股
严承标 872,218 人民币普通股
王广珍 790,000 人民币普通股
全国社保基金零零五组合 787,592 人民币普通股
夏伟玮 746,000 人民币普通股
刘本学 718,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中除前四名股东为公司发起股东外，未知其它股东有关联关系或构成一致行动人
4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 华建交通经济开发中心 257,868,000 2011年4月19日 257,868,000 所持有的股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在上述法定禁售期满后四十八个月内不上市交易。
2 天津市京津塘高速公路公司 257,596,560 2011年4月19日 257,596,560 所持有的股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在上述法定禁售期满后四十八个月内不上市交易。
3 京津塘高速公路北京市公司 132,327,000 2011年4月19日 132,327,000 所持有的股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在上述法定禁售期满后四十八个月内不上市交易。
4 河北省公路开发有限公司 30,808,440 2011年4月19日 30,808,440 所持有的股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或转让；在上述法定禁售期满后四十八个月内不上市交易。
5、报告期内，公司相对控股股东及其实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票数量的变动情况：
报告期内董事、监事、高级管理人员共持有本公司股份为44,770股，报告期内未有变化。
二、报告期内本公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
1、本公司于2008年1月8日召开公司2008年第一次临时股东大会，会议审议通过了选举郑海军先生、李惠杰先生、许洪先生、聂新泉先生、李树根先生、王占英先生、徐术通先生、李洪伟先生、王江帅先生为第四届董事会非独立董事；选举石万鹏先生、吴晓华先生、林国伟先生、陈尚和先生、王全洲先生为公司第四届董事会独立董事；选举孙增印先生、阎宇红女士、王希柱先生、陈焱女士为公司第四届监事会监事。
本公司于2008年1月8日召开第四届董事会第一次会议，会议选举郑海军先生为董事长，李惠杰先生为副董事长。聘任孙祥保先生为总经理；袁宇先生为董事会秘书；许洪先生为副总经理、财务总监；王平原先生为副总经理；郝继业先生为副总经理。
本公司于2008年1月8日召开第四届董事会第一次会议，会议选举孙增印先生为公司第四届监事会主席。
2、公司工会选举王凤翥先生、耿跃兴先生为第四届监事会职工监事。
3、公司董事聂新泉先生因工作原因辞去本公司第四届董事会董事职务。公司第四届董事会第二次会议推荐孟杰先生为第四届董事会董事候选人。
公司于2008年4月18日召开公司2007年度股东大会，审议通过了孟杰先生为公司第四届董事会董事的议案。
五、 董事会报告
一、报告期主要财务数据及变化分析
单位：（人民币）元
项目 本期数 上年同期数 变动% 变化原因
营业收入 452,558,140.62 359,114,759.58 26.02 通行费收入增加
管理费用 36,820,495.70 31,208,738.49 17.98 能源价格上涨，机动车使用费等增加
财务费用 -39,041,926.45 -6,964,473.22 460.59 利息收入增加
投资收益 25,577,093.93 33,781,083.38 -24.29 金融市场的波动导致投资收益的减少
营业利润 245,573,709.15 219,524,053.08 11.87 通行费收入增加
净利润 185,537,913.09 151,433,012.36 22.52 通行费收入增加
经营活动产生的现金流量净额 228,395,680.61 173,409,139.93 31.71 通行费收入增加
单位：（人民币）元
项目 报告期期末数 报告期期初数 变动% 变化原因
总资产 3,655,550,683.77 4,090,599,052.53 -10.64% 本公司所持有的现代投资〔股吧 行情〕股份有限公司股票市价下跌所致
股东权益 3,385,758,777.45 3,773,341,613.71 -10.27% 本公司所持有的现代投资股份有限公司股票市价下跌所致
二、公司报告期内主要经营情况
本公司2008年1-6月京津塘高速公路的通行费收入为419,596,044.10元，较上年同期增长27.28 %。报告期内公司各项经营正常。
大羊坊收费站改扩建工程按时完成，京津塘高速公路拓宽前期工作正在积极展开,在两省一市交通主管部门的协调下已开始和规划部门进行接触。
2008年1-6月各类车型交通量增长情况： （辆/日）
车型 2008年1-6月 2007年1-6月 增长率（%） 占总交通量(%)
A 21,409 19,484 9.88% 64.01%
B 1,807 1,791 0.89% 5.40%
C 2,325 2,076 11.99% 6.95%
D 2,101 1,854 13.32% 6.28%
E 5,805 2,699 115.19% 17.36%
合计 33,447 27,906 19.86% 100.00%
注：以上数据为上半年全线双向日交通量加权平均数。
2008年1-6月和2007年1-6月通行费构成对比情况
车型 2008年1-6月占总通行费(%) 2007年1-6月占总通行费(%) 本报告期比上年同期增加（%）
A 47.00 54.18 -7.18
B 5.23 6.65 -1.42
C 8.80 9.94 -1.14
D 10.63 12.13 -1.5
E 28.35 17.10 11.25
合计 100.00 100.00
1、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上年同期增减（％） 主营业务成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增加
京津塘高速收费 419,596,044.10 165,967,470.29 60.45 27.28 71.96 减少10.90个百分点
其他收入 29,701,996.54 39,141,767.58 -31.78 3.19 51.30 减少65.68个百分点
其中：关联交易 - - - - - -
关联交易的定价原则 本公司已与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权租赁合同》及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至2002年每年支付关联交易费和土地使用权费200万元，根据本公司第二届董事会第五次会议通过《关于调整关联交易、土地租赁费用的议案》，2003年在原定200万元基础上增加5%，以后年度支付额在上年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁费的付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动，本公司本期共计提关联交易费、土地租赁费303.50 万元，本期支付195.20万元。
关联易必要性、持续性的说明 本公司的正常经营需要向三家发起股东租赁土地使用权及由其提供辅助设施服务。
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 419,596,044.10 27.28
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生变化。
4、报告期内不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、本公司存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
本公司持有现代投资股份有限公司2911.43万股，报告期内取得投资收益23,291,464.00元.该公司行业种类属于交通运输辅助业，主营业务为：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允许的其他产业；高等级公路建设、收费及养护。2007年度公司实现净利润58,992万元。
6、 经营中存在的困难及解决方案
根据《2008年奥运会、残奥会期间北京市交通保障方案》中的有关规定，从7月1日起北京市区禁止货车通行，7月20日起至9月20日，北京对机动车实行单、双号分驶等措施。长达两个多月的交通管制，对京津塘高速公路交通量将会产生很大影响，预计降低幅度在50%左右。
此外京津二通道也于7月16日正式通车，虽然价格仍比我们高出50%-210%，但其双向八车道的舒适、快捷，必然吸引部分车辆尤其是公务车的分流。
综上原因，预计公司2008年第三季度主营业务收入同比将减少50%左右，但由于公司2008年1-6月经营业绩增长幅度较大，所以预计公司2008年1-3季度主营业务收入与上年同期相比基本不受影响。
三、公司报告期内投资情况
1、延
续到报告期的募集资金使用状况：（单位：千元）
募集资金 实际投资金额 承诺投资项目 项目进度 资金用途及去向 投资收益情况 920,480.9 0 投资京沈高速北京段 尚未使用 银行存款 无
本公司2000年第二次临时股东大会通过了以募集资金920,480.9千元收购京沈高速公路北京段19年通行费收费权的合同书和可行性研究报告，政府主管部门已原则同意京沈高速公路北京段收费权的有偿转让，关于经营期限的确定，尚待主管部门另文批复（详细情况见2001年6月4日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》公告）。此笔募集资金至今尚未投出。
本公司2002年第一次临时股东大会审议通过了"关于以募集资金周转贷款的议案"（2002年3月8日公告于《中国证券报》、《证券时报》），未投出的募集资金归还贷款后剩余部分现存于银行。公司第三届董事会第七次会议审议通过了继续以5亿元募集资金周转贷款的议案（详见2006年3月7日公告的董事会决议）。公司第三届董事会第十三次会议审议通过了继续以5亿元募集资金周转贷款的议案（详见2007年1月19日公告的董事会决议）。目前该部分资金已全部收回，现全部存于银行。公司管理层正积极寻找适合公司长远发展，风险与收益匹配的项目，并对募集资金投入京津塘高速公路拓宽工程展开了可行性研究，在两省一市交通主管部门的协调下已开始和规划部门进行接触。若变更此笔募集资金投向，公司将会按照证监会的有关规定和《公司章程》的要求严格履行相关程序后付诸实施。
2、非募集资金投资情况
报告期内，公司无非募集资金投资情况的发生。
六、 重要事项
一、公司治理结构
报告期内，公司根据中国证监会的相关要求，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规及《公司章程》的规定，继续推进各项治理工作，完善内部管理制度。
根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号公司治理专项活动公告及北京证监局京证公司发[2008]85 号《北京证监局关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的通知》文件的要求，公司于2008 年6 月下旬开展了防止控股股东及其关联方非经营性资金占用的自查自纠工作，组织公司董事、监事、高级管理人员认真学习相关文件，公司董事、监事和高级管理人员充分认识到建立防止资金占用长效机制、增强上市公司独立性的重要性和必要性，并分别承诺要增强法制意识、责任意识，履行职务过程中将严格按照法规办事，自觉维护上市公司利益。
根据北京证监局《通知》中的具体要求，按照公司自查工作小组的统一部署，公司经理层以此为契机，要求公司各部门对包括《公司章程》、"三会"议事规则等相关内控制度开展全面检讨和修订工作，并将此项工作与《通知》中公司治理专项活动中的有关内容共同完成。公司于2008年7月21日召开公司第四届董事会第五次会议，会议审议通过了《华北高速公路股份有限公司关于开展防止资金占用问题反弹推进公司治理专项工作的自查报告》和《华北高速公路股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况说明》，并修订了《公司章程》、《董事会议事规则》和《信息披露制度》。截至7月底，公司各部门对各项制度的修订草稿已基本完成，预计在8月份按照相关审批程序完成此项工作。
二、公司上年度利润分配方案的实施情况：
本公司2007年度派息方案为：以公司现有总股本1,090,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.6元人民币现金(含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派1.44元现金)。经2008年4月18日召开的2007年度股东大会审议通过，分红派息公告刊登于2008年4月19日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。派息股权登记日为2008年6月5日，除息日为2008年6月6日。
本公司中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、重大诉讼、仲裁及持股其他上市公司股权情况
（一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）本公司持有其他上市公司股权情况：
单位：元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
000900 现代投资 227,908,630.20 7.29% 454,183,548.00 23,291,464.00 -375,429,285.35
四、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
五、报告期内公司关联交易事项。
天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电站、泵房及其设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿舍等生活服务设施。
本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权租赁合同》及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至2002年每年支付关联交易费和土地使用权费200万元，根据本公司第二届董事会第五次会议通过的《关于调整关联交易、土地租赁费用的议案》，2003年在原定200万元基础上增加5%，以后年度支付额在上年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁费的付费基础上与公司上年净资产收益率同比例浮动，本公司本期计提关联交易费、土地租赁费303.50万元，支付195.20万元。
六、控股股东及其子公司无占用公司资金情况。
七、重大合同及其履行情况信息：
1、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事宜。
2、本报告期内公司无任何担保事项。
独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于上报公司大股东及关联方占用资金和违规担保情况的通知》规定及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司对外担保若干问题的通知》，我们对公司外对担保情况进行了专项核查，现将情况说明如下：
公司上市以来严格遵守《上市规则》和《公司章程》的有关规定，不存在任何形式的对外担保行为。
独立董事：石万鹏、王全洲、陈尚和、林国伟、秦伟
3、公司无其他重大合同。
八、委托理财及证券投资情况：
1、报告期内无委托理财情况。
2、截至2007年6月30日止，本公司及分子公司证券投资情况如下表：
单位：（人民币）元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 基金 217003 招商债券A 55,999,700.00 49,343,290.00 56,127,992.54 59.85% 128,292.54
2 基金 161706 招商优质成长 30,047,073.19 21,195,145.42 25,347,274.40 27.03% -4,699,798.79
3 股票 000069 华侨城A 20,079,600.00 1,200,000.00 12,132,000.00 12.94% -7,947,600.00
4 股票 601898 中煤能源 185,130.00 11,000.00 175,780.00 0.18% -9,350.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 982,138.98
合计 106,311,503.19 - 93,783,046.94 100% -11,546,317.27
九、报告期内公司或持股5%以上股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
十、报告期内公司没有改聘会计师事务所，报告期财务会计报表未经审计。
十一、报告期内不存在其他对公司有重大影响的重要事项。
十二、报告期内公司重要公告索引：
本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮资讯网》上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：
序号 公告时间 公告名称
1 2008-01-09 2008年第一次临时股东大会决议公告
2 2008-01-09 第四届董事会第一次会议决议公告
3 2008-01-09 第四届监事会第一次会议决议公告
4 2008-02-29 第四届董事会第二次会议决议公告
5 2008-03-21 关于选举公司第四届监事会职工代表监事的公告
6 2008-03-26 第四届董事会第三次会议决议公告
7 2008-03-26 第四届监事会第二次会议决议公告
8 2008-04-19 2007年年度股东大会决议公告
9 2008-04-21 2008年第一季度报告
10 2008-05-17 2007年度报告和摘要补充及更正公告
11 2008-05-30 2007年度派息实施公告
十三、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人，未发生：受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年03月10日 公司本部 电话沟通 广东股东 公司未来发展规划
2008年05月02日 公司本部 电话沟通 湖南股东 京津二通道开通后对公司经营的影响
2008年05月13日 公司本部 实地调研 招商证券 公司及分子公司经营情况
第七章 财务报告
一、 会计报表(附后)
资 产 负 债 表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,287,175,948.95 1,249,909,236.93 1,327,349,048.90 1,171,650,757.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 93,783,046.94
应收票据
应收账款 14,668,466.04 19,317,121.85
预付款项 13,316,331.50 8,609,154.28 12,150,718.23 11,734,055.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,116,164.38 418,082.19
其他应收款 35,173,865.09 2,687,126.29 41,177,220.72 2,862,609.67
买入返售金融资产
存货 6,152,903.01 2,041,236.34 4,209,684.92 1,311,436.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,451,386,725.91 1,263,246,753.84 1,404,621,876.81 1,187,558,859.34
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 454,183,548.00 454,183,548.00 985,811,213.80 985,811,213.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,030,000.00 164,851,000.00 3,030,000.00 164,851,000.00
投资性房地产
固定资产 1,538,358,786.44 1,514,353,659.34 1,571,937,281.52 1,547,904,772.13
在建工程 201,306,386.10 201,306,386.10 117,786,901.96 117,786,901.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,876,370.82 6,876,370.82 6,956,008.33 6,956,008.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 227,500.00 262,500.00
递延所得税资产 181,366.50 71.12 193,270.11 1,002.24
其他非流动资产
非流动资产合计 2,204,163,957.86 2,341,571,035.38 2,685,977,175.72 2,823,310,898.46
资产总计 3,655,550,683.77 3,604,817,789.22 4,090,599,052.53 4,010,869,757.80
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 51,967,295.94 57,791,027.86 13,988,139.57 17,640,717.09
预收款项 8,935,729.15 6,217,307.05 9,114,365.40 7,176,365.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,383,761.64 2,437,165.67 6,415,127.71 5,746,608.90
应交税费 41,177,925.10 41,335,717.47 19,630,580.42 14,719,702.55
应付利息
其他应付款 88,475,119.66 84,852,749.26 57,010,708.14 56,862,133.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 193,939,831.49 192,633,967.31 106,158,921.24 102,145,527.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 56,843,401.94 56,843,401.94 189,887,654.64 189,887,654.64
其他非流动负债
非流动负债合计 56,843,401.94 56,843,401.94 189,887,654.64 189,887,654.64
负债合计 250,783,233.43 249,477,369.25 296,046,575.88 292,033,182.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00
资本公积 1,507,863,041.46 1,505,116,011.72 1,906,583,790.81 1,903,836,761.07
减：库存股
盈余公积 357,525,614.64 357,525,614.64 357,525,614.64 357,525,614.64
一般风险准备
未分配利润 430,370,121.35 402,698,793.61 419,232,208.26 367,474,199.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,385,758,777.45 3,355,340,419.97 3,773,341,613.71 3,718,836,575.62
少数股东权益 19,008,672.89 21,210,862.94
所有者权益合计 3,404,767,450.34 3,355,340,419.97 3,794,552,476.65 3,718,836,575.62
负债和所有者权益总计 3,655,550,683.77 3,604,817,789.22 4,090,599,052.53 4,010,869,757.80
公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：许洪 会计机构负责人：田英明
利 润 表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 452,558,140.62 420,418,044.10 359,114,759.58 330,331,999.95
其中：营业收入 452,558,140.62 420,418,044.10 359,114,759.58 330,331,999.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 220,033,069.15 172,167,509.82 157,602,465.44 124,843,984.54
其中：营业成本 206,953,560.68 165,967,470.29 120,352,702.94 94,482,433.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,657,507.05 13,965,053.01 11,386,131.68 10,933,174.07
销售费用 783,926.59 797,665.87
管理费用 36,820,495.70 31,122,278.40 31,208,738.49 26,276,787.49
财务费用 -39,041,926.45 -38,882,666.88 -6,964,473.22 -6,868,860.38
资产减值损失 -140,494.42 -4,625.00 821,699.68 20,449.91
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） -12,528,456.25 -15,769,324.44
投资收益（损失以"-"号填列） 25,577,093.93 23,291,464.00 33,781,083.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 245,573,709.15 271,541,998.28 219,524,053.08 205,488,015.41
加：营业外收入 5,800.00 5,800.00 14,183.39 6,613.39
减：营业外支出 63,282.52 800.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 245,516,226.63 271,547,798.28 219,537,436.47 205,494,628.80
减：所得税费用 62,180,503.59 61,923,204.58 69,215,005.47 69,176,513.50
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 183,335,723.04 209,624,593.70 150,322,431.00 136,318,115.30
归属于母公司所有者的净利润 185,537,913.09 209,624,593.70 151,433,012.36 136,318,115.30
少数股东损益 -2,202,190.05 -1,110,581.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.170 0.192 0.139 0.125
（二）稀释每股收益 0.170 0.192 0.139 0.125
公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：许洪 会计机构负责人：田英明
现 金 流 量 表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 457,628,386.53 420,378,985.75 385,211,763.29 330
,352,449.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,947,975.54 1,643,000.00 3,013,097.78 1,919,719.31
经营活动现金流入小计 462,576,362.07 422,021,985.75 388,224,861.07 332,272,169.17
购买商品、接受劳务支付的现金 114,415,749.45 72,325,365.00 86,825,979.73 54,791,519.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,388,164.17 34,396,124.10 35,039,473.33 28,460,983.27
支付的各项税费 61,915,603.20 55,884,409.89 78,547,437.54 73,978,103.21
支付其他与经营活动有关的现金 16,461,164.64 12,465,478.27 14,402,830.54 9,169,904.49
经营活动现金流出小计 234,180,681.46 175,071,377.26 214,815,721.14 166,400,510.01
经营活动产生的现金流量净额 228,395,680.61 246,950,608.49 173,409,139.93 165,871,659.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,500,000.00 63,839,982.57 35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 24,879,011.74 23,291,464.00 28,752,214.14 13,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,403.85 4,807.69
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 39,052,008.26 38,890,135.01 6,897,007.24 6,868,860.38
投资活动现金流入小计 71,438,423.85 62,181,599.01 99,494,011.64 55,268,860.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,387,289.81 82,567,930.81 45,227,268.00 44,989,174.39
投资支付的现金 106,311,503.19 61,398,951.87 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 191,698,793.00 82,567,930.81 106,626,219.87 47,989,174.39
投资活动产生的现金流量净额 -120,260,369.15 -20,386,331.80 -7,132,208.23 7,279,685.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,298,329.60 148,298,329.60 139,784,550.40 133,184,550.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 10,081.81 7,468.13
筹资活动现金流出小计 148,308,411.41 148,305,797.73 139,784,550.40 133,184,550.40
筹资活动产生的现金流量净额 -148,308,411.41 -148,305,797.73 -139,784,550.40 -133,184,550.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,173,099.95 78,258,478.96 26,492,381.30 39,966,794.75
加：期初现金及现金等价物余额 1,327,349,048.90 1,171,650,757.97 1,154,348,198.84 1,102,608,819.19
六、期末现金及现金等价物余额 1,287,175,948.95 1,249,909,236.93 1,180,840,580.14 1,142,575,613.94
公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：许洪 会计机构负责人：田英明
所有者权益变动表
编制单位：华北高速公路股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,090,000,000.00 1,906,583,790.81 357,525,614.64 419,232,208.26 21,210,862.94 3,794,552,476.65 1,090,000,000.00 1,338,156,853.11 328,588,260.14 297,518,680.26 27,021,967.11 3,081,285,760.62
加：会计政策变更 41,473,444.73 -366,295.38 13,272,185.02 191,460.73 54,570,795.10
前期差错更正
二、本年年初余额 1,090,000,000.00 1,906,583,790.81 357,525,614.64 419,232,208.26 21,210,862.94 3,794,552,476.65 1,090,000,000.00 1,379,630,297.84 328,221,964.76 310,790,865.28 27,213,427.84 3,135,856,555.72
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -398,720,749.35 11,137,913.09 -2,202,190.05 -389,785,026.31 526,953,492.97 29,303,649.88 108,441,342.98 -6,002,564.90 658,695,920.93
（一）净利润 185,537,913.09 -2,202,190.05 183,335,723.04 312,144,992.86 764,743.41 312,909,736.27
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -398,720,749.35 -398,720,749.35 526,953,492.97 -167,308.31 526,786,184.66
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -531,627,665.80 -531,627,665.80 695,832,487.00 695,832,487.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 113,519.99 -167,308.31 -53,788.32
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 132,906,916.45 132,906,916.45 -168,992,514.02 -168,992,514.02
4．其他
上述（一）和（二）小计 -398,720,749.35 185,537,913.09 -2,202,190.05 -215,385,026.31 526,953,492.97 312,144,992.86 597,435.10 839,695,920.93
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -174,400,000.00 -174,400,000.00 29,303,649.88 -203,703,649.88 -6,600,000.00 -181,000,000.00
1．提取盈余公积 29,303,649.88 -29,303,649.88
2.提取一般风险准备 -174,400,000.00 -6,600,000.00 -181,000,000.00
3．对所有者（或股东）的分配 -174,400,000.00 -174,400,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,090,000,000.00 1,507,863,041.46 357,525,614.64 430,370,121.35 19,008,672.89 3,404,767,450.34 1,090,000,000.00 1,906,583,790.81 357,525,614.64 419,232,208.26 21,210,862.94 3,794,552,476.65
公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：许洪 会计机构负责人：田英明
二、会计报表附注（附后）
一、 公司基本情况
华北高速公路股份有限公司(以下简称"本公司")系经国家经贸委以国经贸企改[1998]817号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准，由华建交通经济开发中心、天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司四家企业共同发起，通过募集方式设立的股份有限公司。
上述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出资，并以其作为存量资产折股，同时向社会公开发行人民币普通股A股。
经中国证券监督管理委员会证监发字〖1999〗73号文《关于核准华北高速公路股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准，一九九九年七月二日本公司采用"上网定价"方式向社会公开发行人民币普通股A股34,000万股，每股面值人民币1.00元。发行后的总股本为109,000万股，其中国家股75,000万股，社会公众股34,000万股。
一九九九年九月二十七日,本公司向社会公开发行的人民币普通股A股在深圳证券交易所挂牌交易。一九九九年九月六日，本公司领取企业法人营业执照，注册号为1000001003226，注册资本为109,000万元人民币。
本公司已于2006年4月19日实施了股权分置改革，股权分置改革完成后本公司的股份总数维持不变。
营业执照规定的经营范围为：投资开发、建设、经营收费公路；汽车修理；车辆及机械设备租赁、咨询服务。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计
1. 会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目反映。
6. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过
损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
账龄 计提比例
1年以内（含1年） 不计提
1年至2年（含2年） 5%
2年至3年（含3年） 10%
3年至4年（含4年） 30%
4年至5年（含5年） 50%
5年以上 100%
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2） 长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
10. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
11. 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
公路及构筑物 22.67年 0%（*） 4.411%
收费设施 8-20年 3% 4.750%-12.125%
监控设施 10年 3% 9.500%-9.700%
通讯设施 20年 3% 4.750%-4.850%
机械设备 12-14年 3% 6.786%-8.083%
房屋及建筑物 25-40年 3% 2.375%-3.880%
运输设备 10年 3% 9.500%-9.700%
电子设备 5年 3% 19.000%-19.400%
其他设备 5年 3% 19.000%-19.400%
本公司从2007年1月1日起对公路及构筑物按剩余收费年限（不预留残值）采用平均年限法计提折旧。本公司经营的京津塘高速公路总收费年限为30年，截至2006年12月31日剩余收费年限为22.67年。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
12. 在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
13. 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
14． 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
15. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16. 资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
18. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
20. 收入的确认原则
（1）提供劳务
A、通行费收入
本公司收取车辆通行费方式有两种：一种采取预收方式，另一种采取现金方式，两种方式按以下标准确认收入。
a.采取预收方式收取车辆通行费的在提供劳务时确认。
b.采取现金方式收取车辆通行费的于收取现金提供劳务时确认。
B、其它劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（2） 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（3） 让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4） 建造合同
期末建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
21. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
22. 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24. 企业合并
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
25． 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
26. 公司年金计划
（1）参加员工的范围：
与本公司签订劳动合同，并参加了基本养老保险的，且在本方案公布后规定期限内提出申请，填写了参加企业年金申请表的员工。
新录用员工试用期满后办理企业年金。
已退休员工不办理企业年金。
（2）企业年金基金缴费分别按下列方式、时间和比例计提：
企业缴费额度按国家规定为本公司上年度员工工资总额的8.33%以内计提，其中8%的比例用于员工账户分配，剩余部分用于解决（十年内）接近退休年龄的员工，企业缴费按国家有关规定允许的列支渠道列支；
个人缴费按员工本人上年度工资总额2%的比例缴纳，个人缴费由企业从员工本人工资中代扣。
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1. 会计政策、会计估计变更
本半年度本公司不存在会计政策、会计估计变更。
2. 前期差错更正
本半年度本公司不存在前期会计差错更正事项。
六、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率
营业税 应税收入 3、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%、3.5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》，自2008 年1月1日起本公司适用的企业所得税率从33%调整为25%。
七、 企业合并及合并财务报表
截至2008年6月30日，本公司子公司概况如下：
通过其他方式取得的子公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 本公司表决权比例
直接持股 间接持股
华祺投资有限责任公司 深圳市罗湖区解放路信兴广场 其他服务业 10,000.00 投资兴办实业、国内商业、物资供应业，投资咨询策划 100,000,000.00 100% 100%
天津华正高速公路开发有限公司 京津塘高速公路徐庄收费站口 服务业 436.00 市政工程养护及维修；机械设备租赁；汽车配件、五金交电化工、日用百货、蔬菜、建筑材料 3,751,000.00 86.03% 86.03%
易通交通信息发展有限公司 北京市海淀区 其他服务业 5,000.00 交通信息技术与网络技术开发、技术服务、商务电子 40,600,000.00 76% 12% 88%
洋浦华宇路桥科技有限责任公司 海南省洋浦 建筑施工业 3,000.00 路面再生技术开发研究与应用，路桥养护工程的设计施工
20,100,000.00 67% 67%
八、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2008.6.30 2007.12.31
现金 95,653.04 66,124.29
银行存款 1,180,438,925.64 1,216,744,339.92
其他货币资金 106,641,370.27 110,538,584.69
1,287,175,948.95 1,327,349,048.90
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金额
2008年6月30日货币资金 1,287,175,948.95
减：使用受到限制的存款 -
加：持有期限不超过三个月的国债投资 -
2008年6月30日现金及现金等价物余额 1,287,175,948.95
减：2007年12月31日现金及现金等价物余额 1,327,349,048.90
现金及现金等价物净减少额 40,173,099.95
2. 交易性金融资产
项目 2008.6.30 2007.12.31
交易性权益工具投资 93,783,046.94 -
说明：本公司交易性权益工具投资为本公司子公司华祺投资有限责任公司（以下简称华祺投资公司）的股票及基金投资。
3. 应收账款
（1）按风险分类
类别 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款(1000万元以上) - - - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - - -
其他不重大应收账款 15,542,159.26 100.00 873,693.22 20,121,041.42 100.00 803,919.57
15,542,159.26 100.00 873,693.22 20,121,041.42 100.00 803,919.57
（2）按账龄分类
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
一年以内 2,320,611.05 14.93 - 不计提 8,533,523.37 42.41 - 不计提
一至二年 10,949,232.13 70.45 547,461.61 5.00 9,253,524.92 45.99 462,676.25 5.00
二至三年 2,162,316.08 13.91 216,231.61 10.00 2,179,773.08 10.83 217,977.31 10.00
三年至四年 - 0.00 - 30.00 44,220.05 0.22 13,266.01 30.00
四到五年 - 0.00 - 50.00 - - - 50.00
五年以上 110,000.00 0.71 110,000.00 100.00 110,000.00 0.55 110,000.00 100.00
15,542,159.26 100.00 873,693.22 20,121,041.42 100.00 803,919.57
（3）坏账准备
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
转回 转销
803,919.57 69,773.65 - - 873,693.22
（4）截至2008年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
（5）欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日，本公司应收账款欠款金额前五名合计11,879,676.70 元，占应收账款总额比例76.44%。
4. 预付账款
（1）账龄分析及百分比
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 13,200,436.50 99.13 12,050,718.23 99.18
一至二年 15,895.00 0.12 - -
二至三年 - - 100,000.00 0.82
三至四年 100,000.00 0.75 - -
13,316,331.50 100.00 12,150,718.23 100.00
说明：
A、预付账款中一年以上预付款项主要为预付北京开拓热力中心的押金。
B、本公司预付账款期末余额比期初余额增加5,023,777.88元，增加41.35%，主要原因是本公司子公司洋浦华宇路桥科技有限责任公司（以下简称华宇公司）预付工程款及本公司子公司易通交通信息发展有限公司（以下简称易通公司）预付物流运费所致。
（2）截至2008年6月30日，本公司无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 其他应收款
（1）合并
A. 按风险分类
类别 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款(1000万元以上) 27,500,000.00 77.99 - 35,000,000.00 84.39 -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 - - -
其他不重大其他应收款 7,758,738.86 22.01 84,873.77 6,472,362.56 15.61 295,141.84
35,258,738.86 100.00 84,873.77 41,472,362.56 100.00 295,141.84
说明： 本公司单项金额重大的其它应收款为两笔信托投资：
华祺投资公司于2006年12月19日与中信信托投资有限责任公司签订《资金信托合同》，分别将人民币1,500万元和人民币500万元，共计人民币2,000万元资金设立信托，信托计划期限分别为两年和一年，其中500万元已于2007年收回。2008年6月29日本公司将剩余1500万元中的750万元收回。
华祺投资公司于2007年9月13日与中信信托有限责任公司签订《中信信托分层型证券投资信托计划7期》，将人民币2000万元资金设立信托，信托计划期限为一年。
本公司未对上述两项其它应收款计提坏账准备。
B. 按账龄分类
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
一年以内 26,395,521.47 74.86 - 不计提 24,599,872.32 59.32 - 不计提
一至二年 8,600,959.39 24.40 55,047.97 5.00 15,893,610.89 38.32 44,643.04 5.00
二至三年 244,258.00 0.69 24,425.80 10.00 468,664.70 1.13 46,866.47 10.00
三至四年 18,000.00 0.05 5,400.00 30.00 268,000.00 0.65 80,400.00 30.00
四至五年 - 0.00 - 50.00 242,214.65 0.58 123,232.33 50.00
35,258,738.86 100.00 84,873.77 41,472,362.56 100.00 295,141.84
C. 坏账准备
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
转回 转销
295,141.84 - 210,268.07 - 84,873.77
D. 截至2008年6月30日，其他应收款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 29,527,141.35 元，占其他应收款总额比例83.74%。
（2）母公司
A. 按风险分类
类别 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款(1000万元以上) - - - - - -
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - - - -
其他不重大其他应收款 2,700,915.35 100.00 13,789.06 2,881,023.73 100.00 18,414.06
2,700,915.35 100.00 13,789.06 2,881,023.73 100.00 18,414.06
B. 按账龄分类
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
一年以内 2,520,134.15 93.31 - 不计提 2,607,742.53 90.51 - 不计提
一至二年 157,781.20 5.84 7,889.06 5.00 250,281.20 8.69 12,514.06 5.00
二至三年 5,000.00 0.19 500.00 10.00 5,000.00 0.17 500.00 10.00
三至四年 18,000.00 0.67 5,400.00 30.00 18,000.00 0.63 5,400.00 30.00
2,700,915.35 100.00 13,789.06 2,881,023.73 100.00 18,414.06
C. 坏账准备
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
转回 转销
18,414.06 - 4,625.00 - 13,789.06
D. 截至2008年6月30日，其他应收款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
E. 截至2008年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额较大的为应收北京市首都公路发展集团有限责任公司款项1,082,641.35元。
6. 存货
（1）存货分项目列示
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
低值易耗品 120,652.28 111,450.80 138,264.48 93,838.60
工程施工 4,089,032.64 7,464,677.21 7,695,545.24 3,858,164.61
原材料 - 7,783,964.79 5,583,064.99 2,200,899.80
4,209,684.92 15,360,092.80 13,416,874.71 6,152,903.01
说明：本公司存货期末余额比期初余额增加1,943,218.09元，增加46.16%，主要原因是本期原材料增加所致。
（2）本公司期末对存货进行全面清查，未发现因存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等使其成本不可收回需计提存货跌价准备的情况，故未计提存货跌价准备。
7. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项目列示
项目 2008.6.30 2007.12.31
可供出售权益工具 454,183,548.00 985,811,213.80
说明：本公司可供出售金融资产期末余额比期初余额减少531,627,665.80元，减少53.93%，主要原因是本公司所持有的现代投资股份有限公司（以下简称现代投资公司）股票市价下跌所致。
（2）截至2008年6月30日，本公司可供出售金融资产未发生减值迹象，故未计提可供出售金融资产减值准备。
8. 长期股权投资
（1） 合并
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
对其他企业投资 3,030,000.00 - - 3,030,000.00
长期投资减值准备 - - - -
3,030,000.00 - - 3,030,000.00
A. 对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例
北京快通高速路电子收费系统有限公司 北京市 工业企业 10% 10%
易运盛物流管理咨询有限公司 北京市 物流咨询业 30% 30%
B. 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
北京快通高速路电子收费系统有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
易运盛物流管理咨询有限公司 30,000.00 30,000.00 - - 30,000.00
3,030,000.00 3,030,000.00 - - 3,030,000.00
C、截至2008年6月30日，本公司长期股权投资未发生减值情形，故未计提长期股权投资减值准备。
（2）母公司
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
对子公司投资 161,851,000.00 - - 161,851,000.00
对其他企业投资 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
164,851,000.00 - - 164,851,000.00
长期投资减值准备 - - - -
164,851,000.00 - - 164,851,000.00
A.对子公司投资
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
华祺投资有限责任公司 142,395,491.62 - -11,280,298.87
天津华正高速公路开发有限公司 7,969,281.63 2,313,099.98 -536,233.74
易通交通信息发展有限公司 14,037,831.77 26,095,483.94 -13,569,364.82
洋浦华宇路桥科技有限责任公司 48,844,315.17 3,606,512.6 -1,328,828.08
B. 对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例
北京快通高速路电子收费系统有限公司 北京市 工业企业 10% 10%
C. 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
华祺投资有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
天津华正高速公路开发有限公司 3,751,000.00 3,751,000.00 - - 3,751,000.00
易通交通信息发展有限公司 38,000,000.00 38,000,000.00 - - 38,000,000.00
洋浦华宇路桥科技有限责任公司 20,100,000.00 20,100,000.00 - - 20,100,000.00
北京快通高速路电子收费系统有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
164,851,000.00 164,851,000.00 - - 164,851,000.00
D、截至2008年6月30日，本公司长期股权投资未发生减值情形，故未计提长期股权投资减值准备。
9. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
公路及构筑物 2,326,091,257.10 - - 2,326,091,257.10
收费设施 228,093,948.08 - - 228,093,948.08
监控设施 41,449,475.33 - - 41,449,475.33
通讯设施 56,643,041.00 - - 56,643,041.00
机械设施 131,459,614.45 9,422,400.00 - 140,882,014.45
房屋及建筑物 55,122,665.30 - - 55,122,665.30
运输设备 35,615,150.47 5,036,585.00 272,006.00 40,379,729.47
电子设备及其他设备 39,352,436.31 445,690.00 115,996.00 39,682,130.31
2,913,827,588.04 14,904,675.00 388,002.00 2,928,344,261.04
（2）累计折旧
固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
公路及构筑物 978,130,024.50 31,226,901.12 - 1,009,356,925.62
收费设施 155,038,117.89 5,336,321.94 - 160,374,439.83
监控设施 18,106,179.69 1,704,833.64 - 19,811,013.33
通讯设施 36,056,438.07 1,386,374.10 - 37,442,812.17
机械设施 100,383,827.10 2,523,685.08 - 102,907,512.18
房屋及建筑物 13,373,494.73 1,050,997.08 - 14,424,491.81
运输设备 12,071,337.80 1,880,921.95 228,389.56 13,723,870.19
电子设备及其他设备 28,730,886.74 3,293,298.80 79,776.07 31,944,409.47
1,341,890,306.52 48,403,333.71 308,165.63 1,389,985,474.60
（3）截至2008年6月30日，本公司固定资产未发生减值的情况，故未计提固定资产减值准备。
（4）固定资产账面价值
固定资产类别 2008.01.01 2008.6.30
公路及构筑物 1,347,961,232.60 1,316,734,331.48
收费设施 73,055,830.19 67,719,508.25
监控设施 23,343,295.64 21,638,462.00
通讯设施 20,586,602.93 19,200,228.83
机械设施 31,075,787.35 37,974,502.27
房屋及建筑物 41,749,170.57 40,698,173.49
运输设备 23,543,812.67 26,655,859.28
电子设备及其他设备 10,621,549.57 7,737,720.84
1,571,937,281.52 1,538,358,786.44
10. 在建工程
（1）在建工程明细表
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例%
京沪接点道路拓宽工程 54,300,000.00 自筹 37.82%
武清高王路局部拓宽工程 19,000,000.00 自筹 89.84%
天津空客配套项目局部拓宽工程 7,000,000.00 自筹 85.89%
天津机场局部拓宽工程 9,500,000
.00 自筹 87.71%
廊坊收费站扩建工程 10,000,000.00 自筹 34.15%
大羊坊扩建工程 120,000,000.00 自筹 93.70%
南东路局部拓宽工程 35,580,000.00 自筹 33.03%
k69局部拓宽 31,000,000.00 自筹 48.81%
大羊坊LED全彩显示屏 8,300,000.00 自筹 78.87%
（2）在建工程增减变动
工程名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息资本化金额
京沪接点道路拓宽工程 18,101,349.00 2,436,440.00 - - 20,537,789.00 -
武清高王路局部拓宽工程 16,393,927.00 675,775.00 - - 17,069,702.00 -
天津空客配套项目局部拓宽工程 6,012,457.00 - - - 6,012,457.00 -
天津机场局部拓宽工程 8,332,334.00 - - - 8,332,334.00 -
廊坊收费站扩建工程 737,575.05 2,677,904.00 - - 3,415,479.05 -
大羊坊扩建工程 68,166,234.61 44,680,314.00 - 401,179.00 112,445,369.61 -
南东路局部拓宽工程 - 11,751,532.14 - - 11,751,532.14 -
k69局部拓宽 - 15,131,354.00 - - 15,131,354.00 -
大羊坊LED全彩显示屏 - 6,546,500.00 - - 6,546,500.00 -
其他工程 43,025.30 20,844.00 - - 63,869.30 -
117,786,901.96 83,920,663.14 - 401,179.00 201,306,386.10 -
说明：本公司在建工程期末余额比期初余额增加83，519，484.14元，增加70.91%，主要原因是本公司大羊坊扩建工程继续建设及K69局部拓宽工程开工所致。
（3）截至2008年6月30日，本公司在建工程未发生减值情况，故未计提在建工程减值准备。
11. 无形资产
（1）无形资产原值
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
土地使用权 7,963,750.00 - - 7,963,750.00
（2）累计摊销
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
土地使用权 1,007,741.67 79,637.51 - 1,087,379.18
（3）截至2008年6月30日，本公司无形资产未发生减值情况，故未计提无形资产减值准备。
（4）无形资产账面价值
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30 剩余摊销年限
土地使用权 6,956,008.33 - 79,637.51 6,876,370.82 43.17年
12. 长期待摊费用
项目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.6.30 剩余摊销期限
房屋租金 350,000.00 262,500.00 - 35,000.00 112,500.00 227,500.00 3.25年
13. 递延所得税资产
科目 2008.6.30 2007.12.31
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
应收账款坏账准备 168,479.56 795,982.42 127,589.75 670,422.76
其他应收款坏账准备 12,886.94 51,097.57 65,680.36 262,800.00
181,366.50 847,079.99 193,270.11 933,222.76
14. 资产减值准备
项目 2008.01.01 本期计提额 本期减少额 2008.6.30
转回 转销
坏账准备 1,099,061.41 69,773.65 210,268.07 - 958,566.99
15. 应付账款
（1）账龄分析及百分比
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 34,270,476.41 65.95 7,963,855.82 56.93
一至二年 14,738,324.22 28.36 4,554,711.24 32.56
二至三年 2,760,542.8 5.31 1,114,130.91 7.97
三年以上 197,952.51 0.38 355,441.60 2.54
51,967,295.94 100.00 13,988,139.57 100.00
说明：本公司应付账款期末余额比期初余额增加37,979,156.37元，增加271.51%，主要原因是本公司增加应付的养护工程款所致。
（2）截至2008年6月30日，应付账款中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截至2008年6月30日，应付账款中无欠付本公司关联方款项。
（4）应付账款中账龄超过1年的大额应付款项主要为应付工程款。
16.