泰格生物技术股份有限公司2008年半年度报告

目 目 录录
目目 录录

第一章 重要提示……………………………………………………………………… 3

第二章 公司基本情况简介 ………………………………………………………… 4

第三章 股本变动及股东情况 ……………………………………………………… 6

第四章 董事、监事及高级管理人员 ……………………………………………… 9

第五章 董事会报告 ……………………………………………………………… 10

第六章 重要事项 ………………………………………………………………… 13

第七章 财务会计报告 …………………………………………………………… 18

第八章 备查文件目录 …………………………………………………………… 51

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泰格生物技术股份有限公司2008 年半年度报告

第一章第一章 重要提示重要提示
第一章第一章 重要提示重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别

及连带责任。

公司2008 年第四次临时董事会于2008 年 8 月 15 日以通讯方式召开，公司董事毕方

庆先生、周健先生、木利民先生、郭传华先生、杨磊先生、胡海涛先生及独立董事周娟

女士、张林先生、唐超先生均出席了本次会议。

本公司半年度财务报告未经审计。

公司董事长毕方庆先生、主管会计工作负责人胡海涛先生、会计机构负责人张广伟

先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

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第二章第二章 公司基本情况公司基本情况
第二章第二章 公司基本情况公司基本情况

(一一) 公司简介公司简介
一一 公司简介公司简介

1、公司法定中文名称：泰格生物技术股份有限公司

公司法定英文名称：TIGER BIO -TECH CO.,LTD.

公司英文名称缩写：TIGER BIO –TECH

2、公司董事长：毕方庆

3、公司董事会秘书：李英俊

联系地址：深圳市福田区福华一路国际商会大厦B 座2202-2206

联系电话：0755—83023002

联系传真：0755—83023007

电子信箱：stock000409@ 163.com

4、公司注册地址：深圳市福田区福华一路国际商会大厦B 座2202-2206

公司办公地址：深圳市福田区福华一路国际商会大厦B 座2202-2206

邮 政 编 码 ：518048

电 子 信 箱 ：stock000409@163.com

5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券日报》

登载公司年报的中国证监会指定的国际互联网站：http://www.cninfo.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

6、股票上市地 ：深圳证券交易所

股 票 简 称 ：*ST 泰格

股 票 代 码 ：000409

7、其他有关资料：

公司登记地点：深圳市福田区福华一路国际商会大厦B 座2204

公司法人营业执照注册号：440000000017958

公司税务登记号码：440301617780406

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（二（二））主要财务数据和指标主要财务数据和指标：：
（（二二））主要财务数据和指标主要财务数据和指标：：
1、主要会计数据和财务指标

本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减 （％）
总资产 64,347,789.23 67,529,482.11 -4.71
所有者权益 （或股东权益） 52,388,191.77 54,635,939.86 -4.11
每股净资产 0.31 0.32 -3.13
报告期 （1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -1,756,362.19 -3,604,607.13 51.27
利润总额 -2,247,748.09 -3,606,860.13 37.68
净利润 -2,247,748.09 -3,606,860.13 37.68
扣除非经常性损益后的净利润 -2,556,237.19 -3,604,607.13 29.08
基本每股收益 -0.013 -0.021 38.09
稀释每股收益 -0.013 -0.021 38.09
净资产收益率 -4.29% -4.67% 增加0.38 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 664,041.78 5,160,723.03 -87.13
每股经营活动产生的现金流量净额 0.004 0.030 -86.67

2、非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元

扣除非经常性损益 （项目）： 金额：元

对非金融企业收取的资金占用费 799,875.00

支付的其他支出

-491,385.90

合计 308,489.10

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第三章第三章 股本变动及股东情况股本变动及股东情况
第三章第三章 股本变动及股东情况股本变动及股东情况

（一（一））报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。。
（（一一））报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。。

（二（二））公司股东的持股情况公司股东的持股情况：：
（（二二））公司股东的持股情况公司股东的持股情况：：

公司股东总数 12738户

前 10 名股东持股情况

期末持股 比例 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 期内增减
数量 （%） 股份数量 的股份数量

蚌埠市第一污水处理厂 0 46,641,439 27.22 40,950,732 0

深圳市创意港投资有限责任公司 3,043,400 3,043,400 1.78 0 0

安徽鑫源投资有限公司 0 2,029,693 1.18 0 0

信达投资有限公司 0 1,738,800 1.02 0 0

李雄美 0 1,477,800 0.86 0 0

广东粤财信托投资有限公司 0 1,472,156 0.86 0 0

戴艳霞 1,376,843 1,376,843 0.80 0 0

张尧 1,200,000 1,200,000 0.70 0 0

蚌埠市市政房地产开发有限公司 0 981,411 0.57 0 0

王逸华 0 967,500 0.57 0 0

前 10 名无限售条件股东持股情况

期未持有流通
股东名称 种类 （A、B、H 股或其它）
股的数量

蚌埠市第一污水处理厂 5,690,707 A 股

深圳市创意港投资有限责任公司 3,043,400 A 股

信达投资有限公司 1,738,800 A 股

李雄美 1,477,800 A 股

广东粤财信托投资有限公司 1,472,156 A 股

戴艳霞 1,376,843 A 股

张尧 1,200,000 A 股

蚌埠市市政房地产开发有限公司 981,411 A 股

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王逸华 967,500 A 股

石海荣 793,100 A 股

上述股东中控股股东蚌埠市第一污水处理厂与其他

股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司持股

信息披露办法》中规定的一致行动人；公司未知其他
上述股东关联关系或一致行动的说明
流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通

股股东是否属于 《上市公司持股信息披露办法》中规

定的一致行动人。

战略投资者或一般法人参与配售新股约 股东名称 约定持股期限

定持股期限的说明 - -

前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 （截止2008 年 6 月30 日）

持有有限售 可上市交易时间 新增可上市
有限售条件股东名称 限售条件
条件股份数 交易股份

2008 年9 月26 日 8,568,707
蚌埠市第一污水处理厂 40,950,732 政策法规
2009 年9 月26 日 32,382,025

安徽鑫源投资有限公司 2,029,693 2008 年9 月26 日 2,029,693 政策法规

广东康顺投资服务公司 966,000 注 注

深圳市沃力信息咨询有限公司 966,000 注 注

注 注
广东粤财投资控股有限公司 810,943

何鸣 550,620 注 - 注

徐英平 437,000 注 - 注

广东华立实业集团公司 399,804 注 - 注

李劲松 360,000 注 - 注

梁仲飞 309,120 注 - 注

注：本次股权分置改革由蚌埠市第一污水处理厂代替全体非流通股股东安排了为换取

流通权的全部对价，因此其余非流通股股东应向蚌埠市第一污水处理厂做出补偿。股权分

置改革实施后，未明确表示同意参加本次股权分置改革的非流通股股东如需通过证券交易

所挂牌交易出售原非流通股股份，应当向蚌埠市第一污水处理厂支付不低于其所持股份的

40%或该部分股份按市价折合成的款项，以及其相关期间的利息，或者取得蚌埠市第一污

水处理厂的同意。

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（三（三））第一大股东情况第一大股东情况
（（三三））第一大股东情况第一大股东情况

蚌埠市第一污水处理厂是本公司第一大股东。

成立日期：1999 年 6 月2 日

法定代表人：朱克松

注册资本：2,000 万元

企业性质：国有企业

经营范围：城市污水处理

蚌埠市第一污水处理厂的出资人为安徽省蚌埠市建设委员会。

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第四章第四章 董事董事、监事、监事、高级管理人员情况、高级管理人员情况
第四章第四章 董事董事、、监事监事、、高级管理人员情况高级管理人员情况

（一（一））董事董事、监事和高级管理人员持股变动、监事和高级管理人员持股变动
（（一一））董事董事、、监事和高级管理人员持股变动监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票或股票期权，也未发生任

何持股变化。

（二（二））新聘或解聘董事新聘或解聘董事、监事、监事、高级管理人员情况、高级管理人员情况
（（二二））新聘或解聘董事新聘或解聘董事、、监事监事、、高级管理人员情况高级管理人员情况

报告期内未发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况。

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第五章第五章 董事会报告董事会报告
第五章第五章 董事会报告董事会报告

一、对经营环境变化的分析及应对

截止报告期末，公司尚未确定新的主营业务，没有商品经营活动发生。尽管如

此，公司董事会及管理层仍然密切关注着国民经济的整体运行状况、通胀背景下

有关行业要素成本上涨及景气度变化等因素、关注有关行业环保、发展等政策变

化。这些对公司建立新的主营业务后的稳定运营都将起到重要帮助。

二、报告期经营情况

1、主营业务范围：

新产品、新工艺、新技术、新设备、新材料开发；生物工程的研究开发；电子

产品、电子计算机软件的开发、销售；石化设备、工具及配件和工业专用设备制

造（由下属企业凭许可证经营）；金属材料、建筑材料、装饰材料、矿产品、电器

机械及器材、化工原料(不含化学危险品)、五金、交电、百货、针纺织品、家具的

销售；投资房地产开发；进出口业务 （按深贸管登证字第193号证书经营）；信息

服务。

2、公司经营情况：

截止报告期末，公司尚未确定新的主营业务，没有商品经营活动发生，上半年

经营业绩亏损。

由于公司报告期内没有商品经营活动发生，公司营业收入为 0 万元，营业利润

为-175.64 万元，净利润为-224.77 万元。

3、资产负债表主要项目及经营成果指标比较情况：

单位：人民币万元

项项 目目 2008 年 1-6 月份 2007 年 1-6 月份 增减幅度 （+-%）
项项 目目

营业收入 0.00 0.00

营业利润 -1,756,362.19 -3,604,607.13 51.27

净利润 -2,247,748.09 -3,606,860.13 37.68

利润总额 -2,247,748.09 -3,606,860.13 37.68

现金及现金等价物净增加额 30,369.78 -211,338.91

项项 目目 期末数 期初数 增减幅度 （+-%）
项项 目目

总资产 64,347,789.23 67,529,482.11 -4.71

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股东权益 52,388,191.77 54,635,939.86 -4.11

经营活动产生的现金流量净额 664,041.78 -12,962,337.19

变动原因：

（1）营业利润较上年同期大幅增加，主要原因是本期财务费用较上年同期减少

所致。

（2）利润总额较上年同期大幅增加，主要原因是本期财务费用较上期减少及本

期营业外支出增加所致。

（3）净利润较上年同期大幅增加，主要原因是本期财务费用较上期减少及本期

营业外支出增加所致。

（4 ）经营活动产生的现金流量净额较年初大幅增加，主要原因是上年度经营活

动产生的现金流量净额为负所致。

3、主营业务情况

（1）主营业务分行业、产品情况： 单位：万元

营业收入比 营业成本比
分行业或分 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率(%) 上年增减 上年增减
产品 年增减 （％）
（％） （％）

贸易 - - - - - -

其中：关联
- - - - - -
交易

关联交易的定价原则 -

关联交易必要性、持续性的 -
说明

（2）主营业务分地区情况 单位：万元

地 区 营业收入 营业收入比上年同期增减 （％）

国 内 - -

4、报告期内无投资收益对公司净利润影响达到 10%以上参股公司。

二、报告期投资情况：

1、公司募集资金投资情况：

报告期内，公司未向社会公开募集资金，也没有上年度募集资金延续到本年度

使用的情况。

2、公司非募集资金投资情况：

报告期内，公司无非募集资金投资事项。

三、经营中的问题与困难：

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1、公司尚未确定新的主营业务，没有商品经营活动发生。

2、资金短缺，使得公司无法进行新建项目投资。

四、报告期实际经营成果与期初计划比较

公司报告期实际经营成果与期初计划比较不存在重大差异。

五、下半年工作计划：

进一步整合现有资源，减轻公司运营负担；加强内部控制管理，节约开支；为

确定主营业务做好准备工作。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比

发生大幅度变动的警示及原因说明

公司2007 年 1-9 月实现的净利润为-249.55 万元，预计公司2008 年 1-9 月的净

利润为亏损，亏损额为350-450 万元。

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第六章第六章 重要事项重要事项
第六章第六章 重要事项重要事项

一、治理结构情况

公司自上市以来，一直严格按照 《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证

监会及深圳证券交易所有关法规及规定要求，不断完善公司法人治理结构，规范运

作，以切实保护广大投资者尤其是中小股东的利益。2007 年，公司根据 《中华人民

共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司

章程指引 （2006 年修订）》等法律法规，结合自身实际情况，对《公司章程》进行

了全面修订，并相应审议修订了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

会议事规则》等规章制度，以保证公司治理结构的逐步完善。

2007年，公司根据中国证监会 《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项

的通知》（证监公司字[2007]28 号）文件精神及深圳证监局相关要求，在证券监管

部门的指导下，深入、全面的开展了公司治理专项活动，对公司治理情况进行了全

面自查。公司于2007年8月30日在证券日报及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn公布了

经公司五届八次董事会审议通过的 《泰格生物技术股份有限公司自查报告及整改计

划》。

2007年9月13日公司接受了深圳证监局的现场检查。深圳证监局于2007年9月30

日对公司出具了深证局公司字[2007]46号《关于对泰格生物技术股份有限公司治理

情况的监管意见》。经公司自查及深圳证监局对公司的现场检查，发现公司章程及有

关制度部分条款不够规范、信息披露管理及公司 “三会”会议存在不规范之处、公

司存在重大事项决策程序倒置、公司高级管理人员薪酬未经董事会审议、董事会各

专门委员会的作用应进一步加强等。公司董事会及管理层对自查及现场检查发现的

问题高度重视，对公司专项治理尚需改进的地方拟订了整改措施、整改时间及责任

人，按要求进行了整改，并于2007年10月30日披露了 《关于公司治理专项活动的整

改报告》。

二、利润分配方案及执行情况：

公司无以前期间拟定在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发

行新股方案。公司2008 年半年度不进行利润分配也不进行公积金转增股本。

三、重大诉讼、仲裁事项：

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（一）公司与广东华立实业集团公司（以下简称“华立集团”）及茂名能源实业公

司（以下简称“茂名能源”）的诉讼事项：

2006 年 8 月28 日，广东省茂名市中级人民法院针对公司诉广东华立集团作出

2006）茂中法民二初字第3 号《民事调解书》调解如下：
（

被告广东华立实业集团公司欠公司2500 万元，在本调解书生效之日起二十日内

还清。逾期不还，由被告广东华立实业集团公司将其合法拥有的股权在一个月内转

让给本公司，股权转让的价值以本公司委托的有资质评估机构评估的价值为准。若

在一个月内不能办理股权转让的相关手续，则由被告茂名市能源实业公司将其拥有

的三块土地 【土地证号：茂市府国用总字第0600008、0600009 、0600010 号】使用

权转让给本公司并由本公司处置，以抵偿被告广东华立实业集团公司欠本公司的债

务。

详情请参阅2006 年4 月29 日、8 月 15 日《中国证券报》公司公告。

2007 年 5 月，公司向广东省茂名市中级人民法院申请强制执行，茂名市中级人

民法院已发出强制执行通知书。

2007年11月25 日，茂名市中级人民法院 （2007）茂中法审执字第27－4号《民事

裁定书》裁定：评估、拍卖被申请执行人茂名市能源实业有限公司位于茂名市环市

北路的土地三块，土地证号分别为：茂市府国用总字第0600008 号（地号

09010600804）、第0600009号（地号09010600805）和第0600010号（地号09010600806）。

目前，上述有关手续正在办理中。

（二）关于公司与深圳市纬基投资发展有限公司借款纠纷案

深圳市福田区人民法院于2006 年 11 月7 日作出（2006）深福法民二初字第2389

号判决，要求公司在判决生效之日起十日内向纬基公司返还借款5,173,832.89 元及利

息。

公司认为一审判决认定的事实错误，应予撤销，并向深圳市中级人民法院提起

上诉。深圳市中级人民法院于2007 年4 月24 日作出（2007）深中法民二终字第266

号民事判决书，驳回上诉，维持原判。

2007 年 6 月 21 日，深圳市福田区人民法院向公司下达 （2007）深福法执字第

2858 号《执行通知书》，要求公司履行上述法律文书所确定的义务，并承担迟延履行

期间的债务利息及该案的执行费用。

广东省紫金县人民法院在执行公司与深圳市纬基投资发展有限公司借款合同纠

纷一案过程中，依据已发生法律效力的（2007）深中法民二初字第266号民事判决书，

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对公司财产予以强制执行如下：

依法冻结公司在招商银行〔股吧 行情〕深圳中央商务支行的存款帐户。该帐户的存款只得存

入，不得支取、转帐，待法院处理。

（三）关于公司与上海德昌投资发展有限公司借款纠纷案

深圳市福田区人民法院于2006 年9 月22 日作出（2006）深福法民二初字第1468

号民事判决书，要求公司在判决生效之日起十日内向德昌公司返还借款 122 万元及

利息。

公司认为一审判决认定的事实存在错误，并向深圳市中级人民法院提起上诉。

深圳市中级人民法院于 2007 年 3 月 14 日作出 （2007）深中法民二终字第 124 号民

事判决书，驳回上诉，维持原判。

2007 年 5 月 15 日，深圳市福田区人民法院向公司下达 （2007）深福法执字第

2547 号《执行通知书》，要求公司履行上述法律文书所确定的义务，并承担迟延履行

期间的债务利息及该案的执行费用。

目前该案尚在执行中。

四、重大资产收购、出售及企业合并事项

报告期内，公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。

五、重大关联交易事项：

报告期内，公司无重大关联交易事项。

六、重大合同及履行情况：

1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承

包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的担保事项。

3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进

行现金资产管理的行为。

七、报告期内或持续到报告期内，公司或持有公司股份 5%以上 （含5%）的股

东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的

承诺事项。

八、委托理财及证券投资情况

报告期内，公司无委托理财及证券投资事项。

九、持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权情况

报告期内，公司未持有其他上市公司、非上市金融企业及拟上市公司股权。

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十、独立董事关于公司对外担保、控股股东及其他关联方占用公司资金的专项

说明和独立意见

根据中国证监会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若

干问题的通知》等有关规定，我们作为泰格生物技术股份有限公司的独立董事，本

着对公司、全体股东负责的态度对公司报告期内是否存在对外担保、是否存在关联

方资金占用的情况进行了认真核查，在对公司进行了必要的检查和问询后，现发表

如下专项说明及独立意见：

截止 2008 年 6 月 30 日，公司无累计和当期对外担保情况发生；未发现控股

股东及其关联方违规占用公司资金的情形。

十一、接待调研及采访情况

报告期内，公司按照上市公司公平信息披露指引的要求，接待了个人或机构投

资者的电话咨询，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未有

实行差别对待政策或有选择性地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情

形。报告期内，公司接待调研、沟通、采访情况如下：

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的

资料

2008 年3 月 17 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 限售股份解禁情况

2008 年3 月28 日 公司证券部 实地咨询 公司股东 咨询偿还垫付对价事宜

2008 年4 月2 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 公司重组进展情况

2008 年4 月 15 日 公司证券部 实地咨询 个人投资者 公司经营情况

2008 年4 月25 日 公司证券部 电话沟通 公司股东 咨询偿还垫付对价事宜

2008 年 5 月 13 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 公司现状

2008 年 5 月 15 日 公司证券部 实地咨询 公司股东 咨询偿还垫付对价事宜

2008 年 6 月2 日 公司证券部 电话沟通 公司股东 咨询偿还垫付对价事宜

2008 年 6 月 18 日 公司证券部 实地咨询 公司股东 限售股份解禁情况

2008 年 6 月27 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 公司现状

十二、上市公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

改情况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受

到有权机关调查、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评及深圳证券交

易所的公开谴责等。

十三、信息披露索引

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泰格生物技术股份有限公司 2008 年半年度报告

序号 披露日期 披露事项

2007 年第三次临时股东大会决议公告
1 2008 年 1 月4 日 2007 年度第七次临时董事会决议公告
出售资产公告

2 2008 年 1 月9 日 关于解除限售股份的公告

2008 年2 月20 日 第六届董事会2008 年第一次临时会议
3
2008 年2 月20 日 非公开发行股份购买资产预案

4 2008 年2 月29 日 关于公司股票临时停牌的公告

公司六届二次董事会决议公告
5 2008 年4 月25 日
2007 年度报告及其摘要

6 2008 年 5 月 17 日 2007 年度股东大会决议公告
7 2008 年 6 月2 日 关于民事裁定有关事项的公告
8 2008 年 6 月26 日 股票交易异常波动的提示性公告

公司公告检索路径：公司公告可通过巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 在“代码/简称/拼音”

处输入公司股票代码、股票简称或拼音；或通过深交所网站www.szse.cn 的“上市公司公告查询

部分”输入证券代码查询。

十四、其他重要事项

公司于2008年2月19日召开了公司董事会2008年第一次临时会议，公司拟通过向

山西金业煤焦化集团有限公司发行股份作为支付对价购买金业集团合法拥有的煤炭

采选、洗煤、炼焦等煤焦化相关产业的全部经营性资产，本次拟向金业集团购买的

上述资产预估值不超过63亿元，最终交易作价由双方参照具有证券业务资质的评估

机构对拟购买资产的评估结果确定。本次拟向金业集团发行的股份数量不超过7.28

亿股，最终发行股份的数量由股东大会授权董事会在此范围内确定。

目前公司及山西金业煤焦化集团有限公司正就公司拟购买资产进行全面审计、

评估等工作。有关本次交易的财务顾问报告、审计报告、盈利预测审核报告、评估

报告、法律意见书等文件将与重大资产重组报告书同时公告。

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3002 FAX： 0755-83023007 第 页
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泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
资产负债表资产负债表
资产负债表资产负债表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2008 年 6 月30 日 单位：（人民币）元

期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司

流动资产：
货币资金 81,049.72 81,049.72 50,679.94 50,679.94

交易性金融资产

应收票据
应收账款 1,735,996.62 1,735,996.62 2,135,996.62 2,135,996.62

预付款项

应收利息
其他应收款 38,773,040.48 38,773,040.48 41,824,867.62 41,824,867.62

存货

一年内到期的非流动资产

其他流动资产
流动资产合计 40,590,086.82 40,590,086.82 44,011,544.18 44,011,544.18

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资
长期应收款 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00

长期股权投资 7,494,255.26 7,494,255.26 7,805,248.40 7,805,248.40

投资性房地产
固定资产 735,413.85 735,413.85 155,631.53 155,631.53

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产
无形资产 3,028,033.30 3,028,033.30 3,057,058.00 3,057,058.00

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产
非流动资产合计 23,757,702.41 23,757,702.41 23,517,937.93 23,517,937.93

资产总计 64,347,789.23 64,347,789.23 67,529,482.11 67,529,482.11

公司负责人：毕方庆 主管会计工作负责人： 胡海涛 会计机构负责人：张广伟
（所附注释是合并会计报表的组成部分）

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泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
资产负债表资产负债表 （续（续））
资产负债表资产负债表 （（续续））
编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2008 年 6 月30 日 单位：（人民币）元

期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债流动负债：：
流动负债流动负债：：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 45,672.80 45,672.80 45,672.80 45,672.80

预收款项
应付职工薪酬 8,305.65 8,305.65 5,213.13 5,213.13

应交税费 1,540,066.81 1,540,066.81 1,573,995.97 1,573,995.97

应付利息
其他应付款 10,275,552.20 10,275,552.20 11,178,660.35 11,178,660.35

一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 11,869,597.46 11,869,597.46 12,803,542.25 12,803,542.25

非流动负债非流动负债：：
非流动负债非流动负债：：
长期借款 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00

负债合计 11,959,597.46 11,959,597.46 12,893,542.25 12,893,542.25

所有者权益所有者权益 （或股东权（或股东权
所有者权益所有者权益 （（或股东权或股东权
益）：益）：
益益）：）：
股本 171,374,148.00 171,374,148.00 171,374,148.00 171,374,148.00

资本公积 1,888,613.05 1,888,613.05 1,888,613.05 1,888,613.05

减：库存股
盈余公积 2,897,462.21 2,897,462.21 2,897,462.21 2,897,462.21

未分配利润 -123,772,031.49 -123,772,031.49 -121,524,283.40 -121,524,283.40

外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
52,388,191.77 52,388,191.77 54,635,939.86 54,635,939.86
益合计
少数股东权益
所有者权益合计 52,388,191

.77 52,388,191.77 54,635,939.86 54,635,939.86

负债和所有者权益总计 64,347,789.23 64,347,789.23 67,529,482.11 67,529,482.11

公司负责人：毕方庆 主管会计工作负责人： 胡海涛 会计机构负责人：张广伟
（所附注释是合并会计报表的组成部分）

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泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
利润表利润表
利润表利润表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入
其中：营业收入
利息收入
二、营业总成本 1,445,369.05 1,445,369.05 3,242,118.15 3,128,014.84

其中：营业成本
利息支出
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,425,775.44 2,425,775.44 2,274,670.23 2,274,670.23

财务费用 -797,997.81 -797,997.81 853,344.61 853,344.61

资产减值损失 -182,408.58 -182,408.58 114,103.31 -

加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益 （损失以
-310,993.14 -310,993.14 -362,488.98 -362,488.98
“-”号填列）
其中：对联营企业
-310,993.14 -310,993.14 -317,488.98 -317,488.98
和合营企业的投资收益
汇兑收益 （损失以“-”
号填列）
三、营业利润 （亏损以“-”
-1,756,362.19 -1,756,362.19 -3,604,607.13 -3,490,503.82
号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出 491,385.90 491,385.90 2,253.00 2,253.00

其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额 （亏损总额以
-2,247,748.09 -2,247,748.09 -3,606,860.13 -3,492,756.82
“-”号填列）
减：所得税费用
五、净利润 （净亏损以“-”
-2,247,748.09 -2,247,748.09 -3,606,860.13 -3,492,756.82
号填列）
归属于母公司所有者
-2,247,748.09 -2,247,748.09 -3,606,860.13 -3,492,756.82
的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.013 -0.013 -0.021 -0.021

（二）稀释每股收益 -0.013 -0.013 -0.021 -0.021

公司负责人：毕方庆 主管会计工作负责人： 胡海涛 会计机构负责人：张广伟
（所附注释是合并会计报表的组成部分）

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泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
现金流量表现金流量表
现金流量表现金流量表

编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元

本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现
金 500,000.00 500,000.00 1,202,848.22 1,202,848.22

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现
金 7,286,393.21 7,286,393.21 62,755,565.47 62,755,565.47

经营活动现金流入小计
7,786,393.21 7,786,393.21 63,958,413.69 63,958,413.69

购买商品、接受劳务支付的现
金

支付给职工以及为职工支付的
现金 425,196.84 425,196.84 392,345.18 392,345.18

支付的各项税费
56,225.43 56,225.43 - -

支付其他与经营活动有关的现
金 6,640,929.16 6,640,929.16 58,405,345.48 58,405,345.48

经营活动现金流出小计
7,122,351.43 7,122,351.43 58,797,690.66 58,797,690.66

经营活动产生的现金流量
净额

664,041.78 664,041.78 5,160,723.03 5,160,723.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金
- -

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额 4,500,000.00 4,500,000.00

收到其他与投资活动有关的现
金

投资活动现金流入小计
- - 4,500,000.00 4,500,000.00

购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 633,672.00 633,672.00 4,878.00 4,878.00

投资支付的现金
- - 4,545,000.00 4,545,000.00

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泰格生物技术股份有限公司 2008 年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现
金 - -

投资活动现金流出小计
633,672.00 633,672.00 4,549,878.00 4,549,878.00

投资活动产生的现金流量
净额 -633,672.00 -633,672.00 -49,878.00 -49,878.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现
金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金
- - 5,320,000.00 5,320,000.00

分配股利、利润或偿付利息支
付的现金

其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现
金

筹资活动现金流出小计
- - 5,320,000.00 5,320,000.00

筹资活动产生的现金流量
净额 - - -5,320,000.00 -5,320,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响

合并范围变动对现金的影响
-2,183.94

五、现金及现金等价物净增加额
30,369.78 30,369.78 -211,338.91 -209,154.97

加：期初现金及现金等价物余
额 50,679.94 50,679.94 614,118.26 611,934.32

六、期末现金及现金等价物余额
81,049.72 81,049.72 402,779.35 402,779.35

公司负责人：毕方庆 主管会计工作负责人： 胡海涛 会计机构负责人：张广伟
（所附注释是合并会计报表的组成部分）

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泰格生物技术股份有限公司 2008 年半年度报告

泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司

所有者权益变动表所有者权益变动表
所有者权益变动表所有者权益变动表
编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元

本期金额

归属于母公司所有者权益
项目 一般 所有者权益
实收资本（或 减：库 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 合计
股本） 存股 他
准备
一、上年年末余额 171,374,148.00 1,888,613.05 2,897,462.21 -121,524,283.40 54,635,939.86

加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 171,374,148.00 1,888,613.05 2,897,462.21 -121,524,283.40 54,635,939.86

三、本年增减变动金额（减少以“-”
-2,247,748.09 -2,247,748.09
号填列）
（一）净利润 -2,247,748.09 -2,247,748.09

（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述 （一）和（二）小计

-2,247,748.09 -2,247,748.09

（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者 （或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本 （或股
本）
2．盈余公积转增资本 （或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 171,374,148.00 1,888,613.05 2,897,462.21 -123,772,031.49 52,388,191.77

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泰格生物技术股份有限公司 2008 年半年度报告

泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
泰格生物技术股份有限公司泰格生物技术股份有限公司
所有者权益变动表所有者权益变动表 （续（续））
所有者权益变动表所有者权益变动表 （（续续））
编制单位：泰格生物技术股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 所有者权益
实收资本（或股 其
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 合计
本） 他
股 准备
一、上年年末余额 171,374,148.00 1,888,613.05 2,897,462.21 -95,412,595.40 80,747,627.86
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 171,374,148.00 1,888,613.05 2,897,462.21 -95,412,595.40 80,747,627.86
三、本年增减变动金额 （减少以“-”号
-26,111,688.00 -26,111,688.00
填列）
（一）净利润 -26,111,688.00 -26,111,688.00
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述 （一）和（二）小计 -26,111,688.00 -26,111,688.00
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者 （或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 171,374,148.00 1,888,613.05 2,897,462.21 -121,524,283.40 54,635,939.86

公司负责人：毕方庆 主管会计工作负责人： 胡海涛 会计机构负责人：张广伟
（所附注释是合并会计报表的组成部分）

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泰格生物技术股份有限公司 2008 年半年度报告

泰格生物技术股份有限公司

财务报表附注

2008 年 1-6 月


除特别说明，以人民币元表述

附注1.公司简介



泰格生物技术股份有限公司 （以下简称“本公司”）原名广东华立高科技集团股份有限公司,

是经广东省体改委和广东省企业股份制试点联审小组粤股审[1993]38 号文批准成立的股份制企

业。1996 年 6 月经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]81 号文批准发行21,000,000.00

人民币普通股并在深圳证券交易所上市。1998 年8月 28日由国家工商行政管理局以 （国）名称

变核字[1998]年 124号《企业名称变更通知书》，核准名称变更为四通集团高科技股份有限公司，

2006 年 9 月 11 日由广东省工商行政管理局以粤核变通内字[2006]年第0600082936 号核准变更

登记通知书，核准名称变更为泰格生物技术股份有限公司。本公司持有4400001000988号企业法

人营业执照，截止2008 年 6 月 30 日，注册资本为人民币 171,374,148.00 元，注册地址为深圳

市福田区福华一路国际商会大厦B座 2202-2206。

本公司经营范围：新产品、新工艺、新技术、新设备、新材料开发；生物工程的研究开发；

电子产品、电子计算机软件的开发、销售；石油、化工设备、工具及配件和工业专用设备制造（由

下属企业凭许可证经营）；金属材料、建筑材料、装饰材料、矿产品、电器机械及器材、化工原

料(不含化学危险品)、五金、交电、百货、针纺织品、家具的销售；投资房地产开发；进出口业

务（按深贸管登证字第 193 号证书经营）；信息服务。

本公司 2006 年 8 月 4 日股权分置改革相关股东会议审议通过了 《公司以资产置换进行股权

分置改革的议案》，根据本公司第一大股东蚌埠市第一污水处理厂和四通集团高科技股份有限公

司签订的《资产置换协议》，蚌埠市第一污水处理厂以 5,299.25 万元现金，置换本公司截止2005

年 12月 31日经审计账面原值合计 5,299.25万元的应收款项和提取受限的银行存款。



附注2.财务报表的编制基准和遵循企业会计准则的声明



本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》

和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则

要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有

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负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真

实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会

计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定，本公司在编制和披露报告期比较财务报

表时，假定在2007 年1 月1 日执行新会计准则，确认2007 年1 月1 日的资产负债表期初数，并

以此为基础，分析 《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可

比期间利润表和报告期期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润

表和资产负债表，作为可比期间的财务报表。



附注3.企业合并及合并财务报表


1、控股子公司：


控股子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额 持股比例 备注

一、通过企业合并取得的子公司

（一）同一控制下的子公司 --- --- --- --- ---

（二）非同一控制下的子公司 --- --- --- --- ---

二、非企业合并形成的子公司

浙江四通高科技有限公司 浙江杭州 计算机及配套设施制造、销售 RMB500万元 RMB255万元 51% *

上海泰惠软件技术有限公司 上海 计算机软硬件及外部设备销售 RMB170万元 RMB153万元 90% *

*浙江四通高科技有限公司和上海泰惠软件技术有限公司拟终止营业，正处于清算过程中，本公司无法对其

实施控制，故未对其会计报表进行合并。


2、联营公司：


联营公司名称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额 持股比例

建设、管理城市地
长春春华公共设施有限公司 吉林长春 RMB3,750万元 RMB1,250万元 33.33%
下交通公共设施



附注4.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法



1、本公司执行 《企业会计准则》及财政部的相关规定。

2、会计年度：

本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。

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3、记账本位币：

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则：

以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地

产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货

币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。

5、外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法：

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率

与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成

本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折

算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予

以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进

行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述

的财务报表进行折算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

6、现金及现金等价物的确定标准：

本公司的现金是指：库存现金及随时可动用的银行存款；现金等价物是指：持有的期限短（一

般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为可知金额现金、价值变动风险很小的

投资。

7、交易性金融资产：

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，分为交易性金融资产和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产，

交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当

期损益，

在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产

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时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。

8、应收款项及坏账准备核算：

应收款项指应收账款及其他应收款，应收款项包括单项金额重大的应收款项，单项金额不重

大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项及其他不重大应收款项。应收款项按照实际发生

额记账。

本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。

对单项金额重大的应收款项及其他单项金额不重大但需单独进行减值测试的应收款项，本公

司在结合实际情况与经验对应收款项回收可能性作出具体评估的基础上进行减值测试。如有客观

证据表明其已发生减值损失的，计提相应金额的坏账准备；对单独测试未发生减值的应收款项及

其他单独进行减值测试的应收款项外的应收款项，按期 （年）末应收款项（扣除合并报表范围内

公司之间的往来）余额之和与账龄分析法所确定的计提比率的乘积核算提取坏账准备。

按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下：



账龄 计提比例

3 个月以内 ---

3-6 个月 3.00%

6-12 个月 5.00%

1-2 年 10.00%

2-3 年 15.00%

3 年以上 20.00%



本公司确认坏账的标准是：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍

不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回

的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。

另外本公司对确实有证据表明不能收回、难以收回或收回代价太高的应收款项计提专项准

备。

9、存货：

本公司存货主要包括:原材料、在产品、产成品、周转材料等。

产成品和在产品成本包括原材料、包装物、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下

适当比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按分批计价法计价；

存货采用永续盘存制。

周转材料中的低值易耗品采用五五摊销法摊销。

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期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售

价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本 （按个别/分类）

的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本

及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净

值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的

可变现净值以一般销售价格为基础计算。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的

金额计入当期损益。

10、长期股权投资：

同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价

值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直

接相关费用计入合并成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大

影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投

资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权

益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化

等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减

值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

11、固定资产及累计折旧：

（1）本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

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年度的资产确认为固定资产。

（2）固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃

置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款

的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

（3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计

净残值确定其折旧率，分类折旧率如下：

固定资产类别 使用年限 （年） 年折旧率 残值率

房屋及建筑物-生产用 20 4.90% 2.00%

房屋及建筑物-非生产用 30 3.27% 2.00%

机器设备 15 6.13% 8.00%

运输设备 6-8 11.87%-15.83% 5.00%

电子设备 5 19.00% 5.00%

其他设备 5 19.00% 5.00%



期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持

续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值

的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一

经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济

利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值

12、在建工程：

在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损

益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的

时点。

期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准

备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

13、借款费用：

借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满

足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动

已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

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费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化

条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。

14、无形资产与研究开发费用：

无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期

支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款

与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线

法进行摊销。

对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：

（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其

他法定权利的期限：

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付

出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面

因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用

寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的

或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支

出确认为无形资产外，其余确认为费用：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图：

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产：

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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研究阶段的支出在发生时计入当期费用

期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大

不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，

并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

15、商誉：

在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，确认为商誉。

本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，

减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

16、长期待摊费用：

本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用计入长期

待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。

17、职工薪酬：

职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤

保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳

动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关

系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品

成本或劳务成本。上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

18、预计负债的确认：

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义

务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。待执行合同变成

亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。

本公司承担的其他义务 （如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为

预计负债。

19、应付债券：

应付债券按照实际发生应付的款项计价，债券的溢价（或折价）应按照实际利率法进行摊销。

20、收入确认原则：

商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通

常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地

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计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量商品销售

收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相

联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的

经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的

合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，

按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允

价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工

进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳

务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。

本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21、预计负债的确认原则：

本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义

务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。

22、所得税的会计处理方法：

所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

23、合并会计报表的编制基础：

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子

公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母

公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

24、会计政策、会计估计和前期差错：

本期未发生会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。

附注5.税项

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本公司主要税种和税率

税项 计税依据 适用税率

增值税 商品、产品销售收入 17%

营业税 提供劳务、销售不动产、转让无形资产 5%

城建税 应交增值税、营业税等流转税 1%

企业所得税 应纳税所得额 18%

附注6.主要财务报表项目注释



注释 1.货币资金



种类 币种 原币金额 折算汇率 期末数 期初数

现金

人民币 56,668.81 1.00 56,668.81 670.17

小计 56,668.81 670.17

银行存款

人民币 24,380.91 1.00 24,380.91 50,009.77

小计 24,380.91 50,009.77

合计 81,049.72 50,679.94

*本公司中国农业银行深圳中心区支行账号 005000040006665 的账户，被法院冻结，其期末余额为

14,145.57 元。招商银行深圳中央商务支行账号 817681823310001 的帐户，被法院冻结，其期末余额为

2,751.63 元（原因详见附注 10.其他重要事项2）。



注释 2.应收账款



1、应收账款风险分类如下：



期末数 期初数

类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

一、单项金额重大 2,718,898.00 97.45% 1,039,779.60 3,218,898.00 97.84% 1,139,779.60

二、单项金额不重大但按

信用风险特征组合后该 --- --- --- ---

--- ---

组合的风险较大

三、其他不重大 71,097.78 2.55% 14,219.56 71,097.78 2.16% 14,219.56

合计 2,789,995.78 100.00% 1,053,999.16 3,289,995.78 100.00% 1,153,999.16

前5名合计金额 2,789,995.78 100.00% 1,053,999.16 3,289,995.78 100.00% 1,153,999.16

关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- ---

*对单项金额重大的应收款项进行个别认定，一般为单项金额在100万元以上的欠款，其坏账准备个别