平顶山天安煤业股份有限公司2008 年半年度报告
2008-08-19 14:03 上海证券报 进入 股吧 专家在线 行业牛股 平顶山天安煤业股份有限公司2008 年半年度报告
PINGDINGSHAN TIANAN COAL. MINING CO.，LTD.
目 录
一、重要提示................................ 1
二、公司基本情况............................ 1
三、股本变动及股东情况...................... 3
四、董事、监事和高级管理人员................ 5
五、董事会报告.............................. 5
六、重要事项................................ 8
七、财务会计报告（未经审计）............... 11
八、备查文件目录........................... 77
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司董事李庆予先生、独立董事耿明斋先生因公务未能出席董事会会
议，分别书面委托董事涂兴子先生、独立董事王立杰先生出席并表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陈建生、主管会计工作负责人付英杰及会计机构负责人路伟
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：平顶山天安煤业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：平煤天安〔股吧 行情〕
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：平煤天安
公司A 股代码：601666
3、公司注册地址：河南省平顶山市矿工中路21 号
公司办公地址：河南省平顶山市矿工中路21 号
邮政编码：467000
公司国际互联网网址：http://www.pmta.com.cn
公司电子信箱：pmta@pmjt.com.cn
4、公司法定代表人：陈建生
5、公司董事会秘书：黄爱军
电话：0375-2749515
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
传真：0375-2726426
E-mail ：hajpmta@pmjt.com.cn
联系地址：河南省平顶山市矿工中路21 号
公司证券事务代表：谷昱
电话：0375-2749515
传真：0375-2726426
E-mail ：gypmta@pmjt.com.cn
联系地址：河南省平顶山市矿工中路21 号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登 载 公 司 半 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 国 际 互 联 网 网 址 ：
http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 13,385,318,088.03 11,047,144,804.66 21.17
所有者权益（或股东权益） 6,449,886,128.64 6,106,470,475.64 5.62
每股净资产(元) 6.00 5.68 5.62
本报告期比上年同
报告期 （1－6 月） 上年同期
期增减（％）
营业利润 1,832,290,016.91 892,744,479.92 105.24
利润总额 1,229,278,882.85 886,170,836.41 38.72
净利润 889,195,114.54 593,734,460.38 49.76
扣除非经常性损益后的净利润 1,341,453,465.08 598,138,801.53 124.27
基本每股收益(元) 0.83 0.55 49.76
扣除非经常性损益后的基本每股收
1.25 0.56 124.27
益(元)
稀释每股收益(元) 0.83 0.55 49.76
净资产收益率(%) 13.79 10.74 增加3.05 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 3,234,504,087.40 1,309,355,068.30 147.03
每股经营活动产生的现金流量净额 3.01 1.22 147.03
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
其他营业外收支净额 -452,258,350.54
其他非经常性损益项目
合计 -452,258,350.54
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 45,528 户
前十名股东持股情况
报告期 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数
内增减 件股份数量 股份数量
平顶山煤业（集团）有限责任公司 国有法人 57.12 613,900,000 613,900,000质押 153,200,000
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 国有法人 2.79 30,000,000
平顶山煤业（集团）有限责任公司 国家 2.11 22,626,840 22,626,840
中国工商银行〔股吧 行情〕－广发聚丰股票型证
其他 1.88 20,210,355
券投资基金
宝钢集团有限公司 国有法人 1.40 15,000,000
中国工商银行－易方达价值成长混
其他 1.33 14,249,850
合型证券投资基金
中国工商银行－广发大盘成长混合
其他 1.31 14,066,215
型证券投资基金
中国建设银行〔股吧 行情〕－华夏红利混合型开
其他 1.27 13,700,000
放式证券投资基金
融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.04 11,237,434
中国工商银行－广发策略优选混合
其他 0.99 10,630,635
型证券投资基金
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 30,000,000 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 20,210,355 人民币普通股
宝钢集团有限公司 15,000,000 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 14,249,850 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 14,066,215 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 13,700,000 人民币普通股
融通新蓝筹证券投资基金 11,237,434 人民币普通股
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 10,630,635 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 8,724,069 人民币普通股
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 8,575,112 人民币普通股
上述前十名股东、前十名无限售条件股东中，控股股东平
煤集团与其他股东之间无关联关系，也不属于《上市公司收购
管理办法》中规定的一致行动人。
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金、中国工商
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 银行－广发大盘成长混合型证券投资基金、中国工商银行－广
发策略优选混合型证券投资基金、中国工商银行－广发聚富开
放式证券投资基金同属广发基金管理有限公司〔股吧〕管理。
公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其相互
间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
报告期内，控股股东平煤集团将其所持公司有限售条件流通股 153,200,000
股质押给广东发展银行股份有限公司郑州分行,并于 2008 年 1 月29 日在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕质押登记手续。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 上市交易
数量
股份数量
自本公司股票上市之日起三十
六个月内，不转让或者委托他人
平顶山煤业（集团）有限 管理其已直接和间接持有的本
1 636,526,840 2009 年 11 月23 日 636,526,840
责任公司 公司股份，也不由本公司收购该
部分股份。承诺期限届满后，上
述股份可以上市流通和转让。
2 平顶山煤业（集团）公司朝川矿 994,500 2009 年 11 月23 日 994,500 同上
3 平顶山制革厂 520,000 2009 年 11 月23 日 520,000 同上
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008 年4 月 19 日公司第四届董事会第五次会议审议通过公司副董事长、董
事常建华先生辞去公司副董事长、董事职务的议案和关于增补梁铁山先生为公司
第四届董事会董事候选人的议案，上述议案亦经公司 2008 年 5 月 17 日召开的
2007 年年度股东大会审议通过。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008 年上半年，我国煤炭市场继续保持旺盛需求，煤炭需求增长较快，供
应比较紧张，价格一直在高位运行。尤其是二季度以来，煤炭市场供求的格局发
生了变化，市场供求由结构性偏紧转向整体偏紧。针对煤炭市场供求格局的变化，
公司董事会在积极履行社会责任的前提下，准确把握市场脉搏，实施灵活主动的
价格组合战略，实现增价增收。公司商品煤销量、营业收入、利润、净利润等指
标均创公司成立十年来的最好水平,公司的盈利能力和发展后劲显著增强。
报告期内，公司生产原煤 1,402.50 万吨，同比增长 15.60%；生产精煤352.14
万吨，同比增长28.34%；公司商品煤销量1,395.57 万吨，同比增长 11.34%；商
品煤综合售价507.75 元/吨，较上年同期提高了 151.18 元/吨。公司2008 年上半
年实现营业收入 789,234 万元，利润总额 122,928 万元，归属于母公司所有者的
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
净利润 88,920 万元，与上年同期相比分别增长了 56.25%、38.72%、49.76%。公
司营业收入、利润总额与上年同期相比增幅较大，主要是因为销售数量及销售价
格共同增长所致；公司净利润与上年同期相比增幅较大，主要是因为利润总额增
加及企业所得税税率降低所致。
报告期内，公司再次跻身中证百强，位列“2007 年度上市公司金牛百强榜”
第 86 位。公司还先后被评为“十佳最具持续投资价值上市公司”（由大众证券报
和新浪网联合主办）、“2007 年度中国上市公司价值百强”（由证券时报和南方基
金联合主办）。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本
(%) 同期增减（％） 同期增减（％） 同期增减（%）
分行业
煤炭采选 7,486,710,382.81 5,073,414,570.80 32.23 51.29 33.36 增加9.11 个百分点
分产品
筛混煤 3,140,609,464.17 2,512,225,436.06 20.01 26.76 31.34 减少2.79 个百分点
冶炼精煤 3,709,284,680.18 1,968,734,255.64 46.92 100.69 48.50 增加 18.65 个百分点
其他选煤 236,035,106.91 208,444,662.23 11.69 -10.55 -11.59 增加 1.03 个百分点
材料销售 388,693,280.36 384,010,216.87 1.20 9.50 16.36 减少 5.83 个百分点
产品代销收入 12,087,851.19 215.65
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联
交易总金额45,660.52 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 1,699,863,385.55 296.08
中南地区 5,786,846,997.26 28.04
3、公司在经营中出现的问题和困难及其应对措施
一是国家发改委已经启动电煤价格临时干预措施，煤炭市场价格上行压力加
大。二是通货膨胀压力加大，生产资料价格持续上扬将对公司经营业绩产生一定
影响，三是煤炭资源税改革政策与环保基金等其他涉及成本的政策一旦实施，必
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
将对企业经营业绩产生较大影响。
对上述问题和困难，公司采取以下应对措施：一是公司将积极应对电煤价格
临时干预政策，进一步优化产品结构，提高产品附加值，实现优质优价。二是公
司将积极做好物资需求预测和价格走向研究，不断优化供应商结构，从而降低采
购成本，提高采购质量。三是公司进一步改善经营管理，加大对所属单位（部门）
成本和经费指标的控制，努力提高经济效益，尽量减少政策变化带来的成本冲击。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2006 年通过首次发行募集资金3,019,200,000 元，扣除发行费用后募
集资金净额为2,948,915,628 元。报告期内公司使用首发上市募集资金24,875,437
元，已累计使用首发上市募集资金为 1,993,112,647 元。截止2008 年6 月30 日，
尚未使用首发上市募集资金余额955,802,981 元，存放于公司募集资金专户。
2、募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
预
是否 产生 是否符 是否符
实际投入 计
承诺项目名称 拟投入金额 变更 收益 合计划 合预计
金额 收
项目 情况 进度 收益
益
收购平煤集团十三矿、朝
川矿公司、香山矿公司等 1,104,422,400 否 1,162,488,762 是
的经营性资产及负债
支付收购平煤集团“三矿
一厂”自有资金支付后的 310,779,366 否 310,779,366 是
剩余对价
对平宝公司增资，建设首
120,000,000 否 120,000,000 是
山一矿项目
八矿二号井改造项目 199,820,000 否 31,869,053 否
综采综掘机械化技术改造
256,192,900 否 256,192,900 是
项目
八矿选煤厂技改项目 199,634,600 否 95,911,687 否
50 万吨甲醇项目 700,000,000 否 15,870,879 否
合计 2,890,849,266 / 1,993,112,647 / /
（1）八矿二号井改造项目。该项目修改了设计方案，于2007 年下半年动工，
截至报告期末累计完成投资 3,186.91 万元。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
（2）八矿选煤厂技改项目。本报告期该项目完成投资 1,518.04 万元，截至
报告期末累计完成投资 9,591.17 万元。
（3）年产50 万吨甲醇项目。该项目厂址变更环境影响补充报告正在等待国
家环境保护部的批复，截至报告期末累计完成投资 1,587.09 万元。
3、非募集资金项目情况
（1）十一矿改扩建项目
矿井设计能力由 120 万吨/年扩建到 300 万吨/年，截至报告期末累计完成投
资54,368 万元，竣工验收工作预计于2008 年四季度完成。
（2）七星洗煤厂技改工程
七星洗煤厂技改工程设计生产能力 300 万吨/年，新增能力210 万吨/年，截
至报告期末累计完成投资 8,424 万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》等法律法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理
结构和内控制度，规范公司运作。
在 2007 年年度报告工作中，公司董事会下属的各个专业委员会在各自的职
责范围内发挥了应有的作用，提高了公司董事会的决策水平。公司在2007 年完
成上市公司治理专项活动的基础上，根据中国证监会和河南证监局的相关要求，
继续深入开展完善公司治理的各项工作。公司就截至2008 年6 月30 日公司治理
专项活动的完成情况向河南证监局提交了书面报告，并于2008 年7 月 19 日在指
定媒体公告。
公司治理的完善是一项复杂、系统、创新性的工程，需要在实践中不断探索、
完善和提高。公司将以治理专项活动为契机，不断提高公司治理水平，积累公司
治理经验，建立健全各项内控制度，进一步提高公司规范运作水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
根据公司2007 年年度股东大会决议，公司于2008 年 6 月30 日向全体股东
分配了545,958,948.72 元的现金股利，即每 10 股派发现金红利 5.08 元(含税)。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
占同类交 关联交易
关联交易 交易 关联交 关联交易 市场
关联方名称 关联交易金额 易金额的 对公司利
内容 定价 易价格 结算方式 价格
比例(%) 润的影响
原则
平顶山煤业(集团) 购入水、 政府
283,819,929.60 97.97 现金结算
公司 电 定价
平顶山煤业(集团) 铁路专用 政府
49,301,393.00 100.00 现金结算
公司 线 定价
平顶山煤业(集团)
购入洗原 市场
高庄矿有限责任 75,449,482.24 2.90 现金结算
料煤 价
公司
平顶山煤业(集团)
购入洗原 市场
大庄矿有限责任 10,471,391.15 0.40 现金结算
料煤 价
公司
平顶山煤业
购入洗原 市场
(集团)三环 6,055,375.20 0.23 现金结算
料煤 价
有限责任公司
平顶山煤业
购入洗原 市场
(集团)香山多种 22,946,632.74 0.88 现金结算
料煤 价
经营公司
平顶山七星煤业 购入洗原 市场
44,629,444.72 1.72 现金结算
有限责任公司 料煤 价
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
(八)租赁情况
详细情况见财务会计报告中的关联交易情况。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A ） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 9,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B ） 18,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B ） 18,000
担保总额占公司净资产的比例 2.79
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D ） 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
截至2008 年 6 月30 日,公司及控股子公司累计对外担保总额(含对控股子公
司的担保)为 18,000 万元,占公司最近一期净资产（归属于母公司所有者权益）的
2.79%。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
发行时所作承诺及履行情况：
本公司控股股东平煤集团承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内，不
转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该
部分股份。承诺期限（2009 年 11 月 23 日）届满后，上述股份可以上市流通和
转让。目前，上述股份仍在锁定中。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
《中国证券报》B16 版
平煤天安股权质押公告 2008 年2 月2 日
《上海证券报》D32 版
《中国证券报》D127 版
平煤天安2007 年度业绩快报 2008 年3 月27 日
《上海证券报》D143 版
平煤天安第四届董事会第五次 《中国证券报》D085 版
2008 年4 月22 日
会议决议公告 《上海证券报》D29 版
平煤天安第四届监事会第四次 《中国证券报》D085 版
2008 年4 月22 日
会议决议公告 《上海证券报》D29 版
平煤天安关于召开 2007 年年度 《中国证券报》D085 版
2008 年4 月22 日
股东大会的通知 《上海证券报》D29 版 www.sse.com.cn
《中国证券报》D085、 通过上市公司资
平煤天安2007 年报摘要 D086 版《上海证券报》 2008 年4 月22 日 料检索，输入公
D29、D30 版 司股票代码或简
《中国证券报》D042 版 称查询
平煤天安2008 年第一季度报告 2008 年4 月24 日
《上海证券报》D11 版
平煤天安 2007 年度股东大会决 《中国证券报》C11 版
2008 年 5 月20 日
议公告 《上海证券报》D14 版
平煤天安控股股东股权结构变 《中国证券报》B08 版
2008 年 6 月 17 日
更的提示性公告 《上海证券报》D18 版
平煤天安 2007 年度分红派息实 《中国证券报》D008 版
2008 年 6 月 19 日
施公告 《上海证券报》D3 版
《中国证券报》D008 版
平煤天安公告 2008 年 6 月 19 日
《上海证券报》D3 版
七、财务会计报告（未经审计）
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
合并资产负债表
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 报告截止日:2008 年06 月30 日
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）、1 5,319,514,984.50 2,896,215,987.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （五）、2 505,393,648.00 837,652,333.67
应收账款 （五）、3 25,486,976.84 42,503,838.20
预付款项 （五）、5 267,345,658.48 126,274,103.54
应收利息
应收股利
其他应收款 （五）、4 86,861,959.69 87,888,798.79
买入返售金融资产
存货 （五）、6 350,656,699.62 277,389,835.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,555,259,927.13 4,267,924,896.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）、8 5,353,618.63 6,086,353.69
投资性房地产
固定资产 （五）、9 4,028,123,556.07 4,293,430,473.85
在建工程 （五）、10 2,152,599,525.74 1,823,359,284.01
工程物资
固定资产清理 （五）、11 9,994,117.36 10,060,637.06
生产性生物资产
无形资产 （五）、12 617,351,884.09 629,658,239.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （五）、13 16,635,459.01 16,624,920.07
其他非流动资产
非流动资产合计 6,830,058,160.90 6,779,219,907.86
资产总计 13,385,318,088.03 11,047,144,804.66
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
合并资产负债表(续)
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 报告截止日:2008 年06 月30 日
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （五）、15 1,228,312,034.36 1,586,191,420.72
预收款项 （五）、16 1,070,047,056.66 652,677,773.10
应付职工薪酬 （五）、17 343,858,796.77 197,537,251.06
应交税费 （五）、18 268,966,599.62 137,543,598.58
应付利息
应付股利
其他应付款 （五）、19 1,441,905,330.18 570,810,506.90
一年内到期的非流动负债 （五）、20 83,000,000.00 83,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,436,089,817.59 3,227,760,550.36
非流动负债：
长期借款 （五）、21 1,416,000,000.00 1,058,000,000.00
应付债券
长期应付款 （五）、22 795,737,563.91 379,367,039.63
专项应付款 （五）、23 46,710,000.00 36,850,000.00
预计负债
递延所得税负债 （五）、24 296,588.42
其他非流动负债
非流动负债合计 2,258,447,563.91 1,474,513,628.05
负债合计 6,694,537,381.50 4,702,274,178.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）、25 1,074,722,340.00 1,074,722,340.00
资本公积 （五）、26 3,273,020,756.06 3,272,841,268.88
减：库存股
盈余公积 （五）、27 622,866,778.39 622,866,778.39
一般风险准备
未分配利润 （五）、28 1,479,276,254.19 1,136,040,088.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 6,449,886,128.64 6,106,470,475.64
少数股东权益 240,894,577.89 238,400,150.61
所有者权益合计 6,690,780,706.53 6,344,870,626.25
负债和所有者总计 13,385,318,088.03 11,047,144,804.66
法定代表人: 陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机构负责人:路伟
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 报告截止日:2008 年06 月30 日
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,240,623,450.69 2,849,102,322.72
交易性金融资产
应收票据 505,393,648.00 837,652,333.67
应收账款 （六）、1 25,486,976.84 42,503,838.20
预付款项 252,307,359.72 119,792,887.32
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）、2 85,394,690.37 136,343,655.98
存货 329,144,079.67 273,517,588.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,438,350,205.29 4,258,912,626.05
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）、3 404,296,018.63 405,028,753.69
投资性房地产
固定资产 3,868,697,084.11 4,128,883,662.87
在建工程 1,176,474,867.40 1,027,099,750.45
工程物资
固定资产清理 9,994,117.36 10,060,637.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 617,329,909.19 629,634,799.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,624,920.07 16,624,920.07
其他非流动资产
非流动资产合计 6,093,416,916.76 6,217,332,523.40
资产总计 12,531,767,122.05 10,476,245,149.45
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
母公司资产负债表(续)
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 报告截止日:2008 年06 月30 日
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,050,928,943.85 1,428,616,524.46
预收款项 1,068,483,611.89 651,114,328.33
应付职工薪酬 339,901,676.24 194,278,844.54
应交税费 267,215,376.11 134,315,732.55
应付利息
应付股利
其他应付款 1,427,334,643.85 563,020,799.27
一年内到期的非流动负债 83,000,000.00 83,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,236,864,251.94 3,054,346,229.15
非流动负债：
长期借款 1,024,000,000.00 904,000,000.00
应付债券
长期应付款 780,781,246.68 374,160,722.40
专项应付款 46,710,000.00 36,850,000.00
预计负债
递延所得税负债 296,588.42
其他非流动负债
非流动负债合计 1,851,491,246.68 1,315,307,310.82
负债合计 6,088,355,498.62 4,369,653,539.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,074,722,340.00 1,074,722,340.00
资本公积 3,272,841,268.88 3,272,841,268.88
减：库存股
盈余公积 622,866,778.39 622,866,778.39
未分配利润 1,472,981,236.16 1,136,161,222.21
所有者权益（或股东权益）合计 6,443,411,623.43 6,106,591,609.48
负债和所有者（或股东权益）合计 12,531,767,122.05 10,476,245,149.45
法定代表人: 陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机构负责人:路伟
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
合并利润表
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （五）、29 7,892,343,943.94 5,050,939,451.43
其中：营业收入 （五）、29 7,892,343,943.94 5,050,939,451.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,060,053,927.03 4,158,865,387.05
其中：营业成本 5,474,601,104.50 3,903,715,573.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）、30 110,489,079.62 80,488,902.72
销售费用 59,214,929.66 49,236,341.34
管理费用 404,492,750.99 116,275,734.67
财务费用 9,961,940.69 3,547,367.71
资产减值损失 （五）、31 1,294,121.57 5,601,467.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 670,415.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,832,290,016.91 892,744,479.92
加：营业外收入 （五）、32 289,900.83 383,426.91
减：营业外支出 （五）、33 603,301,034.89 6,957,070.42
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1, 229,278,882.85 886,170,836.41
减：所得税费用 （五）、34 337,589,341.03 292,436,376.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 891,689,541.82 593,734,460.38
归属于母公司所有者的净利润 889,195,114.54 593,734,460.38
少数股东损益 2,494,427.28
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五）、34 0.83 0.55
（二）稀释每股收益（元/股） （五）、34 0.83 0.55
法定代表人: 陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机构负责人:路伟
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
母公司利润表
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）、4 7,764,989,640.69 5,050,939,451.43
减：营业成本 5,382,481,689.55 3,903,715,573.21
营业税金及附加 108,213,597.90 80,488,902.72
销售费用 58,851,165.64 49,236,341.34
管理费用 386,863,924.34 116,275,734.67
财务费用 9,827,678.02 3,547,367.71
资产减值损失 1,261,293.72 5,601,467.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）、5 670,415.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,817,490,291.52 892,744,479.92
加：营业外收入 289,900.83 383,426.91
减：营业外支出 600,383,567.51 6,957,070.42
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,217,396,624.84 886,170,836.41
减：所得税费用 334,617,662.17 292,436,376.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 882,778,962.67 593,734,460.38
法定代表人: 陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机构负责人:路伟
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,914,705,474.61 6,299,203,862.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 9,914,705,474.61 6,299,203,862.78
购买商品、接受劳务支付的现金 3,704,958,633.24 2,780,213,789.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,747,286,137.23 1,251,690,574.96
支付的各项税费 1,159,719,599.92 887,396,000.99
支付其他与经营活动有关的现金 (五)、36 68,237,016.82 70,548,429.53
经营活动现金流出小计 6,680,201,387.21 4,989,848,794.48
经营活动产生的现金流量净额 3,234,504,087.40 1,309,355,068.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 732,735.06 625,557.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (五)、37 18,103,461.74
投资活动现金流入小计 18,839,196.80 625,557.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
622,137,947.51 1,026,361,218.75
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
合并现金流量表(续)
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 305,875,333.07
投资活动现金流出小计 622,137,947.51 1,332,236,551.82
投资活动产生的现金流量净额 -603,298,750.71 -1,331,610,994.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 388,000,000.00 756,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 388,000,000.00 756,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 565,906,339.39 189,640,394.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 595,906,339.39 189,640,394.09
筹资活动产生的现金流量净额 -207,906,339.39 566,359,605.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,423,298,997.30 544,103,679.74
加：期初现金及现金等价物余额 2,896,215,987.20 1,868,287,898.36
六、期末现金及现金等价物余额 5,319,514,984.50 2,412,391,578.10
法定代表人: 陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机构负责人:路伟
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,913,207,474.61 6,299,203,862.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 9,913,207,474.61 6,299,203,862.78
购买商品、接受劳务支付的现金 3,730,320,966.83 2,780,213,789.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,762,000,452.94 1,251,690,574.96
支付的各项税费 1,138,665,486.64 887,396,000.99
支付其他与经营活动有关的现金 65,954,394.44 70,548,429.53
经营活动现金流出小计 6,696,941,300.85 4,989,848,794.48
经营活动产生的现金流量净额 3,216,266,173.76 1,309,355,068.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 41,250,000.00
取得投资收益收到的现金 732,735.06 625,557.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,090,958.80
投资活动现金流入小计 60,076,693.86 625,557.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 446,626,516.51 923,234,081.34
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 305,875,333.07
投资活动现金流出小计 446,626,516.51 1,229,109,414.41
投资活动产生的现金流量净额 -386,549,822.65 -1,228,483,857.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 666,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 666,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 558,195,223.14 189,640,394.09
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 588,195,223.14 189,640,394.09
筹资活动产生的现金流量净额 -438,195,223.14 476,359,605.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,391,521,127.97 557,230,817.15
加：期初现金及现金等价物余额 2,849,102,322.72 1,782,300,560.17
六、期末现金及现金等价物余额 5,240,623,450.69 2,339,531,377.32
法定代表人: 陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机构负责人:路伟
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益
其
未分配利润 权益 合计
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 风险
他
股 准备
一、上年年末余额 1,074,722,340.00 3,272,841,268.88 622,866,778.39 1,136,040,088.37 238,400,150.61 6,344,870,626.25
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,074,722,340.00 3,272,841,268.88 622,866,778.39 1,136,040,088.37 238,400,150.61 6,344,870,626.25
三、本期增减变动金额（减少
179,487.18 343,236,165.82 2,494,427.28 345,910,080.28
以“－”号填列）
（一）净利润 889,195,114.54 2,494,427.28 891,689,541.82
（二）直接计入所有者权益的
179,487.18 179,487.18
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 179,487.18 179,487.18
上述（一）和（二）小计 179,487.18 889,195,114.54 2,494,427.28 891,869,029.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -545,958,948.72 -545,958,948.72
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -545,958,948.72 -545,958,948.72
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,074,722,340.00 3,273,020,756.06 622,866,778.39 1,479,276,254.19 240,894,577.89 6,690,780,706.53
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备
一、上年年末余额 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 330,375,030.96 200,000,000.00 5,321,401,000.70
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 330,375,030.96 200,000,000.00 5,321,401,000.70
三、本期增减变动金额（减少以
406,732,773.22 406,732,773.22
“－”号填列）
（一）净利润 593,734,460.38 593,734,460.38
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 593,734,460.38 593,734,460.38
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -187,001,687.16 -187,001,687.16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -187,001,687.16 -187,001,687.16
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,074,722,340.00 3,203,746,615.62 512,557,014.12 737,107,804.18 200,000,000.00 5,728,133,773.92
法定代表人: 陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机构负责人:路伟
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本)
一、上年年末余额 1,074,722,340.003,272,841,268.88 622,866,778.391,136,161,222.21 6,106,591,609.48
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,074,722,340.003,272,841,268.88 622,866,778.391,136,161,222.21 6,106,591,609.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”
336,820,013.95 336,820,013.95
号填列）
（一）净利润 882,778,962.67 882,778,962.67
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 882,778,962.67 882,778,962.67
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -545,958,948.72 -545,958,948.72
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -545,958,948.72 -545,958,948.72
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,074,722,340.003,272,841,268.88 622,866,778.391,472,981,236.16 6,443,411,623.43
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本)
一、上年年末余额 1,074,722,340.003,203,746,615.62 512,557,014.12 330,375,030.965,121,401,000.70
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,074,722,340.003,203,746,615.62 512,557,014.12 330,375,030.965,121,401,000.70
三、本期增减变动金额（减少以“－ ”
406,732,773.22 406,732,773.22
号填列）
（一）净利润 593,734,460.38 593,734,460.38
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 593,734,460.38 593,734,460.38
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -187,001,687.16 -187,001,687.16
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -187,001,687.16 -187,001,687.16
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,074,722,340.003,203,746,615.62 512,557,014.12 737,107,804.185,528,133,773.92
法定代表人: 陈建生 主管会计工作负责人:付英杰 会计机构负责人:路伟
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
（一）公司概况
平顶山天安煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家经
济体制改革委员会 1998 年 3 月 10 日体改生〔1998〕29 号文《关于同意设立平
顶山天安煤业股份有限公司的批复》的批准，以平顶山煤业(集团)有限责任公司
(以下简称“平煤集团”)为重组主体，联合河南省平顶山市中原(集团)有限公司、
河南省平禹铁路有限责任公司、平顶山煤业(集团)公司朝川矿、平顶山制革厂及
中煤国际工程集团平顶山选煤设计研究院发起设立，并于 1998 年3 月 17 日经河
南省工商行政管理局批准注册成立的股份有限公司。
2006 年度，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向境内投资者首次公
开发行不超过400,000,000 股的人民币普通股A 股股票，并在上海证券交易所上
市交易。本公司于 2006 年 11 月 14 日完成了向境内投资者首次公开发行
370,000,000 股人民币普通股 A 股股票的工作。本公司首次公开发行后注册资本
变更为 1,074,722,340 元，上述出资业经普华永道中天会计师事务所审验，并于
2006 年 11 月 14 日出具普华永道中天验字〔2006 〕第164 号验资报告予以验证。
截至2008 年6 月30 日止，本公司共拥有一矿、四矿、五矿、六矿、八矿、
十矿、十一矿、十二矿、十三矿、朝川矿、八矿选煤厂、田庄选煤厂及七星洗煤
厂(以下总称“十矿三厂”)，以及子公司河南平宝煤业有限公司（以下简称“平
宝煤业”）、平顶山天安煤业香山矿有限公司（以下简称“香山矿公司”）。
本公司经营范围主要是从事煤炭开采（限矿井凭证）、煤炭洗选及深加工（凭
证）、煤炭销售；公路运输；机械设备制造及修理；金属材料、建筑材料、矿用
物资、橡胶制品的销售（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营；已获批准
的，凭有效许可证经营）。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年
2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（以下简称“企业会计准则”）和中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准
则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007 〕10 号）的规
定，进行确认和计量，并基于以下会计政策、会计估计编制财务报表。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
2、会计年度
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；在保证所确定的会计
要素金额能够取得并可靠计量时，根据《企业会计准则》及其应用指南的具体规
定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将
外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性
项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
计入当期损益。
（2 ）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用
《企业会计准则第17 号——借款费用》。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。
金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取
该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则
第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负
债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进
行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产
发行方以外的另一方（转入方）。
②金融资产转移的确认
本公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时，确认
金融资产转移，终止确认相关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索权
方式出售金融资产；企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限
结束时按当日该金融资产的公允价值回购；企业将金融资产出售，同时与买入方
签订看跌期权合 约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。
③金融资产部分转移的计量
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当
期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累
计额进行分摊后确定。
（4 ）金融资产、金融负债的公允价值确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司根据活跃市场中的报价确定其
公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值
测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法如下：
①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部
分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以
预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出
售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失，也予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提
准备，计入当期损益。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账准备的核算方法和计提比例
①本公司坏账损失采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏
账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，
按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定
的坏账准备，反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未
来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相类似的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应
计提的坏账准备。本公司与子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
本公司账龄组合确定计提坏账准备的比例：
账龄 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1－2 年 10
2－3 年 30
3－4 年 65
4－5 年 90
5 年以上 100
（2）坏账的确认标准
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款
项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款
项。
以上确实不能收回的款项，经公司权力机构批准后将其确认为坏账损失，并
冲销已提取的相应坏账准备。
9、存货核算方法
（1）存货分类依据
存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原
材料和产成品。原材料主要系指用于井下生产的物料及辅助材料等，产成品系指
煤炭成品原煤( “筛混煤”)及经过洗选加工后的精煤( “冶炼精煤”)等。根据煤
炭业的特点及有关规定，煤炭企业专用的 12 种小型设备及专用工具亦作为原材
料核算。
（2）存货的计价方法
存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。
原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品采用实际成本法核
算，产成品成本包括原材料、直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（3）存货盘存制度
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
本公司存货采用永续盘存制。
（4 ）存货可变现净值的确定依据
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
不同存货可变现净值的具体确定方法如下
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存
货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于
账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，
在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该
投资性房地产能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权。②持有并准
备增值后转让的土地使用权。③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模
式对投资性房地产进行后续计量。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用固定资产核算办法，采用成本
模式计量的土地使用权的后续计量，适用无形资产核算办法。
当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。
11、固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
（1）固定资产的标准
本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的确认条件
指除了满足固定资产的标准外，还必须同时满足下列条件，才能确认为固定
资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（3）固定资产的分类
公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备及办公设备、运输设备、井
巷工程。
（4 ）固定资产的计价和折旧方法：
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进
行评估的固定资产，按其经原国有资产管理局确认后的评估值作为入账价值。对
本公司收购的三矿一厂及其他资产、新收购三矿经营性资产，均按经国有资产主
管部门确认或备案后的评估值作为入账价值。
固定资产的折旧除井巷工程外均以入账价值减去3%或5%的预计净残值后
在预计可使用年限内以直线法计提。除收购的三矿一厂及其他资产，以及新收购
三矿经营性资产外，各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
类 别 折旧年限 残值率 年 折旧率
房屋及建筑物 8 －40 年 3% －5% 2%－12%
运输设备 6 －8 年 3% －5% 12%－16%
机器设备及办公设备 5 －15 年 3% －5% 6%－19%
收购的三矿一厂及其他资产以及新收购三矿经营性资产之固定资产的预计
可使用年限按收购日预计尚可使用年限计算。
井巷工程的折旧提列系以每吨采煤量按2.5 元提取。
公司安全费支出形成固定资产的折旧方法：详见煤矿维简费和煤炭生产安全
费用核算方法。
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入营业外收入或支出。
（5）固定资产后续支出
公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利益
很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有
替换部分，扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计
入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，
在合理的期间内摊销。
（6）固定资产减值准备
资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其
进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来
现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组
的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定
资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，
包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
程等。
（2 ）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价；在各项工程达到
预定可使用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计
提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的计提方法
资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并
对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价和分类
无形资产按照实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用
途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司无形资产包括采矿权、土地使用权及软件。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的
经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命
进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，
并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。
采矿权在取得时，按国土资源部确认的评估值作为入账价值。采矿权自取得
之日起采用直线法在使用寿命内摊销。
土地使用权在取得时，按原国资局或国土资源厅确认的评估值作为入账价
值。土地使用权自取得之日起采用直线法按 50 年摊销。
软件采用直线法按5 年摊销。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
（3）无形资产减值
资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并
对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
14、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对
联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长
期股权投资”）。
（2）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
A、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行
企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投
资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相
关费用计入初始投资成本。
C、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费
作为初始投资成本；换出资产的公允价值与账面价值的差额计入当期损益；若非
货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费
作为初始投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投
资成本；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量
①投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表
时按照权益法进行调整。
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
（4 ）长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利
润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的
收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例
不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应
比例转入当期损益。
15、研究与开发费用的核算方法
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产。
（1）从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其
有用性；
（4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、其他资产的核算方法
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为
长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊
销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
17、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用概念
借款费用是指公司因 借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包
括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的条件
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（3）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合
资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计
入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（4 ）暂停资本化
若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计
入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负
债。
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果
所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数
确定。如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
只有在基本确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计
负债的账面价值。
19、职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工
的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应
确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。
但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。
（1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动
关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满
足下列条件时，确认为预计负债：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
施。该计划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；
根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳
动关系或裁减的时间等。
辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款
推迟至一年以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，
但由于这部分职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞
退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。
公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴
纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期分
期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
20、收入确认原则：
（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处
理
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他
人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4 ）代销佣金
根据本公司与平煤集团签订的代销协议，平煤集团及其子公司的煤炭产品委
托本公司代理销售。本公司应收平煤集团代销佣金按照本公司当年度实际发生的
销售费用占当年度全部销售收入的比例与当年度本公司代销的销售收入的乘积
计算。
21、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，
分次计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
22、确认递延所得税资产的依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很
可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产。
（4 ）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减
记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额应当转回。
23、所得税费用的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但
不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
24、煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法
（1）维简费
根据财政部财建〔2004 〕119 号文“关于印发《煤炭生产安全费用提取和使
用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”、河南省
财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤炭工业局豫财企〔2004 〕38 号文
《关于提高煤炭生产企业维简费计提标准的通知》的有关规定及河南省财政厅、
河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察局、河南省煤炭工业局豫财建
〔2004 〕90 号文关于转发《财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关
于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理
问题若干规定〉的通知》的通知，2008 年4 月30 日前本公司维简费计提标准为
原煤产量每吨 15 元提取(其中包括井巷工程折旧费 2.5 元/吨)，2008 年 5 月 1 日
起，本公司维简费计提标准为原煤产量每吨 8.5 元提取(其中包括井巷工程折旧费
2.5 元/吨)。
维简费主要用于开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造
和固定资产零星购置等。维简费在计提时计入生产成本并相应增加其他应付款。
对维简费支出，属于资本性的支出于完工后转入固定资产，冲减维简费并同时增
加资本公积；对属于费用性的支出以实际发生额冲减维简费。
（2）安全费
根据财政部财建〔2005 〕168 号文《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加
强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》的有关规定：自2005 年4 月 1 日
起，安全费用提取标准不低于每吨 15 元，具体提取标准由各生产企业确定，并
报当地主管税务机关、财政部门、煤炭行业管理部门、煤炭安全监管机构和各级
煤矿安全监察机构备案。本公司自2005 年4 月 1 日起，按原煤产量每吨30 元提
取安全费用。安全费主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、运输等防护安全支出及
设备设施更新等固定资产支出。
根据财政部财会〔2004 〕3 号文“关于执行《企业会计制度》和相关会计准
则问题解答（四）”的规定，安全费在计提时计入生产成本并相应增加长期应付
款。安全费支出，属于资本性的支出于完工后转入固定资产，同时全额计提累计
折旧并冲减长期应付款；对属于费用性的支出以实际发生额冲减长期应付款。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
25、矿产资源补偿费核算方法
根据国务院令 150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》，本公司按以下方
法计算并缴纳矿产资源补偿费：
矿产资源补偿费＝煤炭产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数
开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率
上述规定之矿产资源补偿费费率表规定，煤炭企业矿产资源补偿费费率为
1%。
26、迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法
迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生
额计入当期损益。
造林育林费以开采的煤炭数量为基数以每吨 0.15 元计算提取并计入当年度
成本，该等费用委托平煤集团进行造林工作。
救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额
计入当期损益。
27、企业合并
（1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主
体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合
并。
（2 ）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按
照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合
并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债
务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并
利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的
收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目
反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流
量。
（3）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项
直接相关费用作为合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企
业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
28、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够
决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利
益的权力。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然
拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资
单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，
有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子
公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4 ）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理
①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补
的，该项余额冲减少数股东权益；
②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所
有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担
的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债
表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、
会计期间与母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财
务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财
务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务
报表。
29、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其
影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项
1、增值税
本公司产品销售业务适用增值税，以产品、原材料销售收入为计税依据，其
中：煤炭产品执行13%的税率，其他执行17%的税率。
购买原材料、燃料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。
增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。
根据《财政部国家税务总局关于印发<中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办
法>的通知》(财税〔2007 〕75 号),本公司在河南省平顶山市行政辖区内的生产经
营单位自2007 年 7 月 1 日起购进固定资产的进项税额可以抵扣销项税额，并实
行按季退税、年底清算的办法。
2、营业税
本公司本年度按照营业税应税收入的 5%、3%的比例计缴。
3、城建税、教育费附加
本公司城建税按照应缴纳流转税额的7%、5%的比例计缴；教育费附加按照
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
应缴纳流转税额的 3%的比例计缴。
4、所得税
本公司及子公司平宝煤业、香山矿公司的企业所得税按应纳税所得额的25%
计征。
根据2007 年3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人
民共和国企业所得税法》，本公司及子公司自2008 年 1 月 1 日起，企业所得税税
率调整至25%。
5、资源税
2005 年5 月1 日前，本公司按煤产品销售及自用量每吨煤 1.3 元缴纳资源税。
根据《河南省财政厅河南省地方税务局关于调整煤炭资源税税额标准的通知》，
自2005 年 5 月 1 日起，资源税税额提高至每吨4 元。根据《财政部国家税务总
局关于调整焦煤资源税适用税额标准的通知》（财税〔2007 〕15 号），自2007 年
2 月 1 日起，焦煤的资源税适用税额提高至每吨8 元。
6、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元）
投资煤炭行业、 投资煤炭行业、
河南平宝煤业有 许昌市 建筑材料、电子 建筑材料、电子
控股子公司 50,000
限公司 襄城县 产品、通讯器材 产品、通讯器材
的销售 的销售
平顶山天安煤业 平顶山市 原煤开采、洗选、 原煤开采、洗选、
控股子公司 13,742
香山矿有限公司 宝丰县 销售 销售
子公司全称 期末实际投资额（万元） 持股比例（%） 表决权比例 （%） 是否合并报表
河南平宝煤业有
30,000 60 60 是
限公司
平顶山天安煤业
9,894.24 72 72 是
香山矿有限公司
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
上述子公司均为本公司与其他投资方组建成立，并将纳入本公司合并财务报
表范围。
2、各重要子公司中少数股东权益情况
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
中用于冲减少
少数股东权益 期亏损超过少数股东在该
子公司全称 数股东损益的
（万元） 子公司期初所有者权益中
金额（资不抵债 所享有份额后的余额
子公司适用） （资不抵债子公司适用）
河南平宝煤业有限公司 199,925,396.77
平顶山天安煤业香山矿有限公司 40,969,181.12
3、报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 63,297.18 104,437.97
银行存款： 5,319,451,687.32 2,896,111,549.23
合计 5,319,514,984.50 2,896,215,987.20
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 505,393,648.00 837,652,333.67
合计 505,393,648.00 837,652,333.67
期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据共计 323 份, 金额共计
466,516,725.06 元。
3、应收账款
(1) 应收账款按账龄结构披露
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 14,306,977.03 24.76 715,348.85 31,320,429.09 41.65 1,566,021.45
一至二年 11,984,207.82 20.74 1,198,420.78 12,338,956.05 16.41 1,233,895.60
二至三年 975,436.55 1.69 292,630.97 975,661.55 1.30 292,698.47
三至四年 423,029.02 0.74 274,968.86 2,603,886.83 3.46 1,692,525.21
四至五年 2,786,958.81 4.82 2,508,262.93 500,454.10 0.66 450,408.69
五年以上 27,303,640.20 47.25 27,303,640.20 27,461,562.10 36.52 27,461,562.10
合计 57,780,249.43 100.00 32,293,272.59 75,200,949.72 100.00 32,697,111.52
(2)应收账款按风险类别披露
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
27,303,640.20 47.25 27,303,640.20 84.55 27,461,562.10 36.52 27,461,562.10 71.75
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大应收账款 30,476,609.23 52.75 4,989,632.39 15.45 47,739,387.62 63.48 5,235,549.42 28.25
合计 57,780,249.43 － 32,293,272.59 － 75,200,949.72 － 32,697,111.52 －
(3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
总额的比例
国电长源电力〔股吧 行情〕股份有限公司沙市热电厂 1,002,310.13 一年以内 1.73
湖北省燃料总公司 1,724,984.86 一年以内 2.98
国电荆门江山发电有限公司 1,500,669.27 一年以内 2.60
南阳新光热电有限公司 2,039,882.81 一至二年 3.53
十堰市热电厂 723,271.64 一年以内 1.25
合计 / 6,991,118.71 / 12.09
4、其他应收款
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
(1) 其他应收款按账龄结构披露
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
一年以内 46,547,879.61 46.53 2,309,907.93 86,386,223.58 86.94 4,319,311.18
一至二年 46,366,107.03 46.35 4,636,610.70 5,431,539.99 5.47 543,154.00
二至三年 343,746.42 0.34 103,123.93 333,427.21 0.33 100,028.16
三至四年 1,365,170.80 1.36 887,361.02 764,353.68 0.77 496,828.66
四至五年 1,760,594.05 1.76 1,584,534.64 4,325,777.05 4.35 3,893,200.72
五年以上 3,653,730.06 3.66 3,653,730.06 2,124,785.06 2.14 2,124,785.06
合计 100,037,227.97 100.00 13,175,268.28 99,366,106.57 100.00 11,477,307.78
(2) 其他应收款按风险类别披露
单位: 元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比 例 比 例 比 例 比 例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的
34,000,000.00 33.99 3,400,000.00 25.81 34,000,000.00 34.22 1,700,000.00 14.81
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 3,653,730.06 3.65 3,653,730.06 27.73 2,124,785.06 2.14 2,124,785.06 18.51
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他
62,383,497.91 62.36 6,121,538.22 46.46 63,241,321.51 63.64 7,652,522.72 66.68
应收款项
合计 100,037,227.97 － 13,175,268.28 － 99,366,106.57 － 11,477,307.78 －
(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
平顶山矿区采煤沉陷治理办公室 34,000,000.00 3,400,000.00 10.00
合计 34,000,000.00 3,400,000.00 － －
(4) 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
位的欠款。
(5) 其他应收款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
平顶山矿区采煤沉陷治理办公室 34,000,000.00 一至二年 33.99
平顶山市集利选煤厂 2,828,664.56 五年以上 2.83
汝州市朝川街水泥批发部 812,504.86 一年以内 0.81
中石化洛阳分公司 463,957.89 一年以内 0.46
郑州影业公司 198,059.71 一年以内 0.20
合计 / 38,303,187.02 / 38.29
5、预付账款
(1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 260,191,952.40 97.32 120,301,016.85 95.27
一至二年 6,149,857.23 2.30 4,736,637.84 3.75
二至三年 855,198.05 0.32 1,094,798.05 0.87
三年以上 148,650.80 0.06 141,650.80 0.11
合计 267,345,658.48 100.00 126,274,103.54 100.00
(2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 160,995,776.03 60.22 87,555,785.60 69.34
(3) 预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
武汉钢铁股份有限公司 供应商 48,358,785.55 2008-6-30 预付材料款
安阳钢铁〔股吧 行情〕股份有限公司 供应商 39,030,557.20 2008-6-30 预付材料款
西林钢铁集团阿城钢铁有限
供应商 35,728,082.72 2008-6-30 预付材料款
公司
铁道部资金清算中心 铁路运营方 30,860,488.27 2008-6-30 预付铁路运费
中宇建设集团有限责任公司 供应商 7,017,862.29 2008-6-30 预付工程款
合计 / 160,995,776.03 / /
(4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
6、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 183,515,122.90 2,524,601.40 180,990,521.50 175,899,780.73 2,524,601.40 173,375,179.33
库存商品 169,666,178.12 169,666,178.12 104,014,656.07 104,014,656.07
合计 353,181,301.02 2,524,601.40 350,656,699.62 279,914,436.80 2,524,601.40 277,389,835.40
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
本企业
在被投
本企业
被投资单位 资单位 期末净资 本期营业 本期
注册地 业务性质 持股比
名称 表决权 产总额 收入总额 净利润
例(%)
比例
(%)
联营企业
煤炭、焦炭、钢
材、化工产品（除
危险品）、建筑材
料、矿产品（除
上海宝顶能源 上 海 浦 东
专控）、机械设 49 49 1,293.61 44,481.92 201.04
有限公司 新区
备、机电产品的
销售（涉及许可
经营的凭许可证
经营）
8、长期股权投资
（1）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利
准备
上海宝顶能源
4,900,000.00 6,086,353.69 732,735.06 5,353,618.63 732,735.06
有限公司
9、固定资产
(1) 固定资产情况
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 7,934,275,694.65 30,282,369.82 32,159.51 7,964,525,904.96
其中：房屋及建筑物 1,084,126,980.14 1,084,126,980.14
机器设备 4,155,395,703.60 29,605,814.33 32,159.51 4,184,969,358.42
运输工具 106,306,468.62 676,555.49 106,983,024.11
井巷工程 2,588,346,542.29 2,588,346,542.29
二、累计折旧合计： 3,640,615,414.78 295,557,128.09 3,936,172,542.87
其中：房屋及建筑物 377,623,533.80 22,738,336.77 400,361,870.57
机器设备 2,321,571,122.20 234,539,783.09 2,556,110,905.29
运输工具 45,014,177.70 6,645,550.21 51,659,727.91
井巷工程 896,406,581.08 31,633,458.02 928,040,039.10
三、固定资产净值合计 4,293,660,279.87 4,028,353,362.09
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计 229,806.02 229,806.02
其中：房屋及建筑物
机器设备 229,806.02 229,806.02
运输工具
五、固定资产净额合计 4,293,430,473.85 4,028,123,556.07
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
10、在建工程
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面净额 账面余额 账面净额
准备 准备
在建
2,152,599,525.74 2,152,599,525.74 1,823,359,284.01 1,823,359,284.01
工程
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
转入固 工程投入占 利息资本 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定资产 预算比例 化金额 来源
安全
四矿三水平 121,000,000.00 91,022,605.00 15,115,714.58 87.72 106,138,319.58
费用
四矿井下开 安全
100,000,000.00 77,907,820.50 5,194,000.00 83.10 83,101,820.50
拓延深工程 费用
募集
八矿二井 199,820,000.00 23,058,880.20 8,810,152.83 15.95 31,869,033.03
资金
天安七洗技 贷款、自
137,371,100.00 66,566,681.35 17,665,833.13 61.32 883,501.50 84,232,514.48
改工程 有资金
十一矿二期 贷款、自
648,568,700.00 512,218,684.88 31,457,469.89 83.83 11,247,182.52 543,676,154.77
改扩建 有资金
十矿三水平 安全
54,000,000.00 52,176,693.00 96.62 52,176,693.00
进风井 费用
十二矿北山 安全
80,000,000.00 46,485,201.00 58.11 46,485,201.00
进风井 费用
募集
甲醇项目 2,068,877,000.00 14,725,827.75 884,897.57 0.75 15,610,725.32
资金
六矿三水平 自有
500,000,000.00 56,685,938.94 4,129,867.00 12.16 60,815,805.94
工程 资金
八洗己组煤 募集
152,807,100.00 14,827,579.57 15,180,387.00 19.64 30,007,966.57
工程 资金
贷款、自
首山一矿 1,554,899,200.00 779,410,964.61 169,558,180.56 61.03 7,711,116.25 948,969,145.17
有资金
安全
香山矿 26,000,000.00 16,848,568.95 4,752,596.18 619,102.18 619,102.18 80.70 20,982,062.95
费用
集中
其他工程 71,423,838.26 57,110,245.17 128,534,083.43
折旧
合计 1,823,359,284.01 329,859,343.91 619,102.18 619,102.18 / 19,841,800.27 / 2,152,599,525.74
11、固定资产清理
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 期末数 期末有余额的转入清理的原因
机器设备及办公设备 10,060,637.06 9,994,117.36 报废
合计 10,060,637.06 9,994,117.36 －
12、无形资产
(1) 无形资产情况
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用权 153,309,538.26 1,683,004.46 151,626,533.80
采矿权 476,155,020.94 10,606,617.14 465,548,403.80
软件费 193,679.98 16,733.49 176,946.49
合计 629,658,239.18 12,306,355.09 617,351,884.09
13、递延所得税资产的说明
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
1、可抵扣暂性差异 16,635,459.01 16,624,920.07
2、可用以后年度税前利润弥补的亏损
3、税款抵减
4、直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税
5、企业合并中产生的递延所得税
6、其他
合计 16,635,459.01 16,624,920.07
14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 44,174,419.30 1,294,121.57 45,468,540.87
二、存货跌价准备 2,524,601.40 2,524,601.40
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 229,806.02 229,806.02
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 46,928,826.72 1,294,121.57 48,222,948.29
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
平煤集团 14,400,000.00 12,943,800.00
东联公司 19,235,933.64 25,287,643.13
平煤设计院 3,890,000.00
天力公司 181,085.80 190,590.29
爆破器材公司 1,583,422.40 1,522,286.80
大庄矿 2,676,554.68 4,979,413.12
建安公司 163,295,387.80 293,215,200.12
高庄矿 13,792,577.04
合计 215,164,961.36 342,028,933.46
16、预收账款
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 157,956,203.13 1,636,894,960.73 1,564,824,859.53 230,026,304.33
二、职工福利费 44,342,136.53 44,342,136.53
三、社会保险费 5,807,900.91 284,660,384.35 249,295,120.23 41,173,165.03
四、住房公积金 88,062,303.10 71,700,000.30 16,362,302.80
五、其他 33,773,147.02 99,941,578.43 77,417,700.84 56,297,024.61
其中:工会经费及职工教育经费 33,773,147.02 51,069,789.18 28,545,911.59 56,297,024.61
合计 197,537,251.06 2,153,901,363.14 2,007,579,817.43 343,858,796.77
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
18、应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
增值税 137,019,039.31 80,452,537.25
营业税 944,513.98 1,756,100.23
所得税 68,891,881.75 -7,715,364.13
个人所得税 22,232,832.20 11,635,345.29
城建税 7,969,412.24 19,439,430.80
房产税 255,573.56 890,281.13
土地使用税 662,536.13 1,550,617.37
教育费附加 5,763,220.66 5,917,287.40
资源税 16,846,961.82 16,440,557.98
矿产资源补偿费 29,107,295.72 26,093,617.86
应抵扣固定资产增值税 -23,109,935.59 -18,872,875.27
价格调节基金 2,051,361.00
其他税金 331,906.84 -43,937.33
合计 268,966,599.62 137,543,598.58
19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
平煤集团 68,400,000.00
建安公司 3,000,000.00 1,427,600.00
合计 71,400,000.00 1,427,600.00
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
本期末其他应付款余额中含应付未付回购职工住房款 60,051.83 万元，维
简费21,710.12万元，职工风险抵押金14,413.17万元及应付平煤集团集中供热
管网配套费6,840万元。
20、一年到期的长期负债
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
币种 本币金额 币种 本币金额
建行平顶山分行 2005 年 12 月30 日 2008 年 12 月21 日 人民币 40,000,000.00 人民币 40,000,000.00
建行平顶山分行 2005 年 11 月8 日 2008 年 11 月7 日 人民币 43,000,000.00 人民币 43,000,000.00
合计 / / / 83,000,000.00 / 83,000,000.00
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
21、长期借款
(1) 长期借款分类
单位:元 币种:人民币
借款单位 期末数 期初数 借款条件
建行平顶山分行 380,000,000.00 290,000,000.00 担保借款
建行平顶山分行 505,000,000.00 207,000,000.00 信用借款
工行平顶山分行 270,000,000.00 300,000,000.00 担保借款
农行平顶山分行 261,000,000.00 261,000,000.00 平煤集团委托贷款
合计 1,416,000,000.00 1,058,000,000.00
(2) 长期借款情况
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
币种 本币金额 币种 本币金额
农行平顶山分行 2006 年4 月6 日 2016 年4 月5 日 人民币 261,000,000.00 人民币 261,000,000.00
建行平顶山分行 2006 年7 月7 日 2009 年7 月6 日 人民币 150,000,000.00 人民币 150,000,000.00
建行平顶山分行 2007 年4 月 11 日 2013 年4 月 10 日 人民币 200,000,000.00 人民币 200,000,000.00
工行平顶山分行 2007 年 5 月28 日 2010 年 5 月27 日 人民币 270,000,000.00 人民币 300,000,000.00
建行平顶山分行 2007 年6 月21 日 2010 年6 月20 日 人民币 57,000,000.00 人民币 57,000,000.00
建行平顶山分行 2008 年 1 月31 日 2013 年6 月 11 日 人民币 180,000,000.00 人民币 90,000,000.00
工行平顶山分行 2008 年4 月 15 日 2013 年6 月 10 日 人民币 112,000,000.00 人民币
宝钢财务公司 2008 年4 月 16 日 2011 年4 月 16 日 人民币 36,000,000.00 人民币
建行平顶山分行 2008 年 5 月31 日 2011 年 5 月30 日 人民币 150,000,000.00 人民币
合计 / / / 1,416,000,000.00 / 1,058,000,000.00
22、长期应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额
安全费用 728,745,559.91
应付采矿权 66,992,004.00
23、专项应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
十一矿改扩建工程 36,850,000.00 36,850,000.00
四矿矸石山环保补助 400,000.00 400,000.00
朝川矿升级改造 9,460,000.00 9,460,000.00
合计 36,850,000.00 9,860,000.00 46,710,000.00
24、递延所得税负债的说明
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
1、应纳税暂时性差异 296,588.42
2、直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税
3、企业合并中产生的递延所得税
4、其他
合计 296,588.42
25、股本
单位: 股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 比例
数量 小计 数量
(%) 新股 股 转股 他 (%)
股份总数 1,074,722,340 100 1,074,722,340 100
26、资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,973,859,548.00 2,973,859,548.00
其他资本公积 298,981,720.88 179,487.18 299,161,208.06
合计 3,272,841,268.88 179,487.18 3,273,020,756.06
本期增加 179,487.18 元,原因是维简费支出形成固定资产转增资本公积所致。
27、盈余公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 622,866,778.39 622,866,778.39
合计 622,866,778.39 622,866,778.39
28、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 提取或分配比例
调整前 年初未分配利润（2007 年期末数） 1,136,040,088.37 －
调整后 年初未分配利润 1,136,040,088.37 －
加：本期净利润 889,195,114.54 －
应付普通股股利 545,958,948.72
期末未分配利润 1,479,276,254.19 －
29、营业收入
(1) 营业收入
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,486,710,382.81 4,948,656,595.20
其他业务收入 405,633,561.13 102,282,856.23
合计 7,892,343,943.94 5,050,939,451.43
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采选 7,486,710,382.81 5,073,414,570.80 4,948,656,595.20 3,804,289,753.71
合计 7,486,710,382.81 5,073,414,570.80 4,948,656,595.20 3,804,289,753.71
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
筛混煤 3,140,609,464.17 2,512,225,436.06 2,477,691,202.02 1,912,758,185.53
冶炼精煤 3,709,284,680.18 1,968,734,255.64 1,848,283,319.81 1,325,748,817.55
其他选煤 236,035,106.91 208,444,662.23 263,887,554.16 235,766,094.55
材料销售 388,693,280.37 384,010,216.87 354,964,958.63 330,016,656.08
产品代销收入 12,087,851.18 3,829,560.58
合计 7,486,710,382.81 5,073,414,570.80 4,948,656,595.20 3,804,289,753.71
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 1,699,863,385.55 1,169,581,638.05 429,177,824.60 331,105,063.07
中南地区 5,786,846,997.26 3,903,832,932.75 4,519,478,770.60 3,473,184,690.64
合计 7,486,710,382.81 5,073,414,570.80 4,948,656,595.20 3,804,289,753.71
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
平顶山市平远贸易有限责任公司 1,423,597,521.81 18.04
平顶山市永安运输贸易有限责任公司 653,068,309.35 8.27
安阳钢铁股份有限公司 320,852,849.34 4.07
湖北省煤炭投资开发有限公司 313,771,940.50 3.98
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 313,755,493.07 3.98
合计 3,025,046,114.07 38.34
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
30、营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,536,899.80 908,561.10 3%，5%
城建税 48,310,289.29 29,789,876.83 5%，7%
教育费附加 21,410,890.53 13,392,663.09 3%
资源税 39,231,000.00 36,397,801.70 4 元／吨，８元／吨
合计 110,489,079.62 80,488,902.72 /
31、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,294,121.57 5,601,467.40
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,294,121.57 5,601,467.40
32、营业外收入
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 10,793.49
其中： 固定资产处置利得 10,793.49
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他收入 289,900.83 372,633.42
合计 289,900.83 383,426.91
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
33、营业外支出
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中： 固定资产处置损失
对外捐赠 38,546.00 1,047,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他支出 603,262,488.89 5,910,070.42
合计 603,301,034.89 6,957,070.42
根据河南省财政厅豫财办企〔2008〕33 号《关于转发〈财政部关于独立工
矿区和林区职工住房整体搬迁有关财务问题的通知〉的通知》和财政部财企
〔2008〕33 号《财政部关于独立工矿区和林区职工住房整体搬迁有关财务问题
的通知》有关规定，本公司对纳入搬迁范围的职工住房进行了回购，回购资金
600,518,308.43元，列入营业外支出。
34、所得税费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 337,896,468.39 292,436,376.03
递延所得税 -307,127.36
合计 337,589,341.03 292,436,376.03
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
单位:元 币种:人民币
归属于公司普通股股东的净利润 889,195,114.54
期初股本 1,074,722,340.00
期末股本 1,074,722,340.00
基本每股收益 0.83
(2) 稀释每股收益的计算过程
报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每
股收益等同于基本每股收益。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
36、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
经营租赁支付的现金 45,880,504.21
保险费 1,309,082.78
差旅费 12,560,166.23
业务招待费 2,983,029.60
其他 5,504,234.00
合计 68,237,016.82
37、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
项目 金额
银行存款利息 18,103,461.74
合计 18,103,461.74
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
38、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 891,689,541.82 593,734,460.38
加：资产减值准备 1,294,121.57 5,698,210.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 295,587,679.62 282,493,493.51
无形资产摊销 12,306,355.09 10,880,672.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-3,000.00 -10,793.49
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,961,940.00 3,547,367.71
投资损失（收益以“－”号填列） -670,415.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,538.94 -1,650,771.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -296,588.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,266,864.22 -76,682,183.94
经营性应收 项目的减少（增加以“－”号填列） 209,230,831.19 -50,169,365.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,888,010,609.69 542,184,392.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,234,504,087.40 1,309,355,068.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,319,514,984.50 2,412,391,578.10
减：现金的期初余额 2,896,215,987.20 1,868,287,898.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,423,298,997.30 544,103,679.74
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按账龄结构披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 14,306,977.03 24.76 715,348.85 31,320,429.09 41.65 1,566,021.46
一至二年 11,984,207.82 20.74 1,198,420.78 12,338,956.05 16.41 1,233,895.61
二至三年 975,436.55 1.69 292,630.97 975,436.55 1.30 292,630.97
三至四年 423,029.02 0.73 274,968.86 2,512,911.83 3.34 1,633,392.69
四至五年 2,786,958.81 4.83 2,508,262.93 820,454.10 1.09 738,408.69
五年以上 27,303,640.20 47.25 27,303,640.20 27,232,762.10 36.21 27,232,762.10
合计 57,780,249.43 100.00 32,293,272.59 75,200,949.72 100.00 32,697,111.52
(2) 应收账款按风险类别披露
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
27,303,640.20 47.26 27,303,640.20 84.55 27,232,762.10 36.21 27,232,762.10 83.29
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应
30,476,609.23 52.74 4,989,632.39 15.45 47,968,187.62 63.79 5,464,349.42 16.71
收账款
合计 57,780,249.43 － 32,293,272.59 － 75,200,949.72 － 32,697,111.52 －
(3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
总额的比例
国电长源电力股份有限公司沙市热电厂 1,002,310.13 一年以内 1.73
湖北省燃料总公司 1,724,984.86 一年以内 2.98
国电荆门江山发电有限公司 1,500,669.27 一年以内 2.60
南阳新光热电有限公司 2,039,882.81 一至二年 3.53
十堰市热电厂 723,271.64 一年以内 1.25
合计 / 6,991,118.71 / 12.09
2、其他应收款
(1) 其他应收款按账龄结构披露
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 45,187,596.12 70.41 2,241,893.76 137,684,620.83 93.37 4,479,497.50
一至二年 12,366,107.03 19.27 1,236,610.70 2,477,813.6 1 1.68 247,781.36
二至三年 343,746.42 0.54 103,123.93 333,427.21 0.23 100,028.16
三至四年 865,170.80 1.35 562,361.02 764,353.68 0.52 496,828.66
四至五年 1,760,594.05 2.74 1,584,534.64 4,075,777.05 2.76 3,668,200.72
五年以上 3,653,730.06 5.69 3,653,730.06 2,124,785.06 1.44 2,124,785.06
合计 64,176,944.48 100.00 9,382,254.11 147,460,777.44 100.00 11,117,121.46
(2) 其他应收款按风险类别披露
单位: 元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的其他应收
34,000,000.00 34.63 3,400,000.00 26.60 34,000,000.00 23.05 1,700,000.00 15.29
款项
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 64,176,944.48 65.37 9,382,254.11 73.40 113,460,777.44 76.95 9,417,121.46 84.71
风险较大的其他应收款项
其他不重大其他应收款项
合计 64,176,944.48 － 9,382,254.11 － 147,460,777.44 － 11,117,121.46 －
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
(3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
平顶山矿区采煤沉陷治理办公室 34,000,000.00 3,400,000.00 10.00
合计 34,000,000.00 3,400,000.00 － －
(4) 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的欠款。
(5) 其他应收款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
额的比例
平顶山矿区采煤沉陷治理办公室 34,000,000.00 一至二年 33.99
平顶山市集利选煤厂 2,828,664.56 五年以上 2.83
汝州市朝川街水泥批发部 812,504.86 一年以内 0.81
中石化洛阳分公司 463,957.89 一年以内 0.46
郑州影业公司 198,059.71 一年以内 0.20
合计 / 38,303,187.02 / 38.29
3、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
平顶山天安
煤业香山矿 98,942,400.00 98,942,400.00 98,942,400.00
有限公司
河南平宝煤
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
业有限公司
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利
准备
上海宝顶能源
4,900,000.00 6,086,353.69 -732,735.06 5,353,618.63 732,735.06
有限公司
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
4、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,360,663,929.58 4,948,656,595.20
其他业务收入 404,325,711.11 102,282,856.23
合计 7,764,989,640.69 5,050,939,451.43
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采选 7,360,663,929.58 4,982,569,553.69 4,948,656,595.20 3,804,289,753.71
合计 7,360,663,929.58 4,982,569,553.69 4,948,656,595.20 3,804,289,753.71
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
筛混煤 3,053,599,924.38 2,441,949,997.41 2,477,691,202.02 1,912,758,185.53
冶炼精煤 3,672,130,531.06 1,949,179,717.18 1,848,283,319.81 1,325,748,817.55
其他选煤 234,159,000.71 207,429,622.23 263,887,554.16 235,766,094.55
材料销售 388,686,622.25 384,010,216.87 354,964,958.63 330,016,656.08
产品代销收入 12,087,851.18 3,829,560.58
合计 7,360,663,929.58 4,982,569,553.69 4,948,656,595.20 3,804,289,753.71
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 1,699,863,385.55 1,169,581,638.05 429,177,824.60 331,105,063.07
中南地区 5,660,800,544.03 3,812,987,915.64 4,519,478,770.60 3,473,184,690.64
合计 7,360,663,929.58 4,982,569,553.69 4,948,656,595.20 3,804,289,753.71
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
平顶山市平远贸易有限责任公司 1,423,597,521.81 18.33
平顶山市永安运输贸易有限责任公司 653,068,309.35 8.41
安阳钢铁股份有限公司 320,852,849.34 4.13
湖北省煤炭投资开发有限公司 313,771,940.50 4.04
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 313,755,493.07 4.04
合计 3,025,046,114.07 38.95
5、投资收益
(1) 按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
上海宝顶能源有限公司 670,415.54
合计 670,415.54 －
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司 业务 本企业 组织机
注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决
名称 性质 最终控制方 构代码
比例(%) 权比例(%)
开采和销售
平顶山煤业( 集
平顶山 原煤及加工 691,769.00 59.23 59.23
团)有限责任公司
煤产品
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 注册 持股比例 表决权比 组织机
注册地 业务性质
全称 资本 (%) 例(%) 构代码
河南平宝煤业有 投资煤炭行业、建筑材料、
许昌市襄城县 50,000 60 60
限公司 电子产品、通讯器材的销售
平顶山天安煤业
平顶山市宝丰县 原煤开采、洗选、销售 13,742 72 72
香山矿有限公司
3、本企业的合营和联营企业的情况
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
本企业持
被投资单位 本企业在被投资单
注册地 业务性质 注册资本 股比例
名称 位表决权比例(%)
(%)
煤炭、焦炭、钢材、化工产
品（除危险品）、建筑材料、
上海宝顶能 上海浦东
矿产品（除专控）、机械设备、 1,000 49 49
源有限公司 新区
机电产品的销售（涉及许可
经营的凭许可证经营）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
上海宝顶能源有
5,916.43 4,622.82 44,481.92 201.04
限公司
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
购入材料
平顶山煤业(集团)公司 市场价 60,861,467.88 6.15 21,458,712.93 2.16
及设备
河南东联机械制造有 支付维修
市场价 13,511,290.00 7.62 11,616,950.00 11.74
限责任公司 保养费
河南东联机械制造有 购入材料
市场价 36,285,589.73 3.61 47,135,650.00 4.75
限责任公司 及设备
财政部财工字[1995]22
平顶山煤业(集团)公司 设备租赁费 16,193,464.29 100.00 16,915,888.63 100.00
号文
平顶山煤业(集团)公司 房屋租赁费 市场价 33,420,532.29 100.00 33,420,532.29 100.00
原 国 家 计 委 计 价 费
平顶山煤业(集团)公司 生产补勘费 2,643,500.00 100.00 10,360,900.00 100.00
<1996>2853 号文
煤炭部/ 财政部<1986>
平顶山煤业(集团)公司 造林育林费用 1,910,000.00 100.00 1,550,000.00 100.00
煤财字第 69 号文
平顶山煤业(集团)公司 工程委托建设 协议价 169,558,180.56 100.00 95,623,546.67 100.00
长期银行委托 按委托贷款期限及与企
平顶山煤业(集团)公司 2,357,500.00
贷款费用 业债券总额比例分摊
平顶山煤业(集团)公司 购入水、电费 政府定价 283,819,929.60 97.97 254,531,496.69 96.76
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
续上表 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
支付铁路
平顶山煤业(集团)公司 政府定价 49,301,393.00 100.00 55,025,838.34 100.00
专用线费
平顶山煤业(集团)公司 洗煤加工费 成本加成 23,609,663.81 9.04 2,329,173.20 1.49
平顶山煤业(集团)高庄
购入洗原料煤 市场价 75,449,482.24 2.90 67,685,588.03 3.57
矿有限责任公司
平顶山煤业(集团)大庄
购入洗原料煤 市场价 10,471,391.15 0.40 57,771,277.51 3.05
矿有限责任公司
平顶山煤业(集团)三环
购入洗原料煤 市场价 6,055,375.20 0.23 34,111,975.22 1.80
有限责任公司
平顶山煤业(集团)香山
购入洗原料煤 市场价 22,946,632.74 0.88 26,930,047.89 1.42
多种经营公司
平顶山煤业(集团)天力
购入洗原料煤 市场价 3,281,132.74 0.17
有限责任公司
平顶山七星煤业有限
购入洗原料煤 市场价 44,629,444.72 1.72
责任公司
②销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联交易 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
内容 定价原则 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
平顶山煤业
销售材料 市场价 186,357,885.94 19.39 173,569,752.40 25.45
(集团)公司
平顶山煤业
销售煤炭 市场价 72,732,973.42 1.03 55,211,080.50 1.20
(集团)公司
平顶山煤业
( 集团) 许昌
销售煤炭 市场价 232,682,993.63 3.28 28,814,159.29 0.63
首山焦化有
限公司
河南省
朝川焦化 销售煤炭 市场价 151,189,201.30 2.13 94,703,275.42 2.06
有限公司
平顶山煤业
代销煤炭佣金 协议价 12,087,851.18 100 3,829,560.58 100
(集团)公司
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 是否履行完毕
平顶山天安煤业股份有限公司 河南平宝煤业有限公司 18,000 否
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 平煤集团 14,400,000.00 12,943,800.00
应付账款 东联公司 19,235,933.64 25,287,643.13
应付账款 平煤设计院 3,890,000.00
应付账款 天力公司 181,085.80 190,590.29
应付账款 爆破器材公司 1,583,422.40 1,522,286.80
应付账款 大庄矿 2,676,554.68 4,979,413.12
应付账款 建安公司 163,295,387.80 293,215,200.12
应付账款 高庄矿 13,792,577.04
其他应付款 平煤集团 68,400,000.00
其他应付款 建安公司 3,000,000.00 1,427,600.00
(八)股份支付
无
(九)或有事项
无
(十)承诺事项
无
(十一)资产负债表日后事项
无
(十二)其他重要事项
本公司 2008 年上半年共销售煤炭给平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司
计212,068,322.80 元。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的
要求计算的净资产收益率及每股收益
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.79 13.61 0.83 0.83
扣除非经常性损益后归属于公司普
20.80 20.53 1.25 1.25
通股股东的净利润
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
（1）资产、负债构成重大变动情况
单位:元
差异变动金额及幅度
项目 2008 年 6 月30 日 2007 年 12 月31 日 注释
金额 %
货币资金 5,319,514,984.50 2,896,215,987.20 2,423,298,997.30 83.67 ①
应收票据 505,393,648.00 837,652,333.67 -332,258,685.67 -39.67 ②
应收账款 25,486,976.84 42,503,838.20 -17,016,861.36 -40.04 ③
预付账款 267,345,658.48 126,274,103.54 141,071,554.94 111.72 ④
预收款项 1,070,047,056.66 652,677,773.10 417,369,283.56 63.95 ⑤
应付职工薪酬 343,858,796.77 197,465,455.34 146,393,341.43 74.14 ⑥
应交税费 268,966,599.62 137,543,598.58 131,423,001.04 95.55 ⑦
其他应付款 1,441,905,330.18 570,810,506.90 871,094,823.28 152.61 ⑧
长期借款 1,416,000,000.00 1,058,000,000.00 358,000,000.00 33.84 ⑨
长期应付款 795,737,563.91 379,367,039.63 416,370,524.28 1 09.75 ⑩
未分配利润 1,479,276,254.19 1,136,040,088.37 343,236,165.82 30.21 11
○
①货币资金期末较期初增加了 2,423,298,997.30 元,增幅为 83.67%，主要
原因是主营业务收入大幅增加、货款回收及时所致。
②应收票据期末较期初减少了 332,258,685.67 元,降幅为 39.67%，主要原
因是销售货款中承兑汇票比例下降以及承兑汇票到期解付增加所致。
③应收账款期末较期初减少 17,016,861.36 元，降幅 40.04%，主要原因是
公司本年度加大货款回收工作力度，货款回收及时。
④预付账款期末较期初增加 141,071,554.94 元，增幅 111.72%，主要原因
是预付武汉钢铁股份有限公司等单位材料款所致。
⑤预收款项期末较期初增加417,369,283.56元，增幅63.95%，主要原因是
预收煤款增加所致。
⑥应付职工薪酬期末较期初增加了 146,393,341.43 元,增幅为 74.14%。主
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
要原因是跨月工资增加、应交的社会保险费和工会经费增加及未使用的职工教育
经费增加所致。
⑦应交税费期末较期初增加了131,423,001.04元，增幅为95.55%，主要原
因是销售收入增加引起应交增值税及应交企业所得税增加所致。
⑧其他应付款期末较期初增加 871,094,823.28 元，增幅 152.61%，主要原
因是应付未付回购棚户区职工住房款 600,518,308.43 元，维简费增加
75,495,843.96元。
⑨长期借款期末较期初增加 358,000,000.00 元，增幅 33.84%，主要原因
是平宝公司增加银行贷款238,000,000.00元,本公司增加120,000,000.00元。
⑩长期应付款期末较期初增加 416,370,524.28 元，增幅 109.75%，主要原
因是安全费用增加。
○11未分配利润期末较期初增加343,236,165.82元，增幅为30.21%，主要原
因是公司本年利润尚未分配。
（2）利润表重大项目变动情况
单位:元
差异变动金额及幅度
项目
本期金额 同期金额 金额 % 注释
营业收入 7,892,343,943.94 5,050,939,451.43 2,841,404,492.51 56.25 ①
营业成本 5,474,601,104.50 3,903,715,573.21 1,570,885,531.29 40.24 ②
营业税金及附加 110,489,079.62 80,488,902.72 30,000,176.90 37.27 ③
管理费用 404,492,750.99 116,275,734.67 288,217,016.32 247.87 ④
财务费用 9,961,940.69 3,547,367.71 6,414,572.98 180.83 ⑤
资产减值损失 1,294,121.57 5,601,467.40 -4,307,345.83 -76.90 ⑥
营业外支出 603,301,034.89 6,957,070.42 596,343,964.47 8,571.77 ⑦
利润总额 1,229,278,882.85 886,170,836.41 343,108,046.44 38.72 ⑧
净利润 891,689,541.82 593,734,460.38 297,955,081.44 50.18 ⑨
①本期营业收入与上年同比增加2,841,404,492.51元，增幅56.25%，主要
原因是煤炭价格提高，销量增加，营业收入相应增加。
②本期营业成本与上年同比增加1,570,885,531.29元，增幅40.24%，主要
原因是本期煤炭产销量增加、营业成本增加。
③本期营业税金及附加与上年同比增加 30,000,176.90 元，增幅 37.27%，
主要原因是本期缴纳的增值税增加，按应纳增值税附征的城建税和教育费附加相
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
应增加，同时本期煤炭销量较上年有大幅度增加，按煤炭销量计征的资源税相应
增加。
④本期管理费用与上年同比增加 288,217,016.32 元，增幅 247.87%，主要
原因是修理费用上年同期在成本列支，本期在管理费用项下列支，技术开发费增
加及由于营业收入增加引起的矿产资源补偿费增加。
⑤本期财务费用与上年同比增加 6,414,572.98 元，增幅 180.83%，主要原
因是贷款利息资本化金额减少、贷款利率提高。
⑥本期资产减值损失与上年同比减少4,307,345.83元，减幅76.90%，主要
原因是提取的坏帐准备减少所致。
⑦本期营业外支出较上年同比增加 596,343,964.47 元，增幅 8,571.77%，
主要原因是公司回购棚户区职工住房所致。
⑧本期利润总额与上年同比增加343,108,046.44元，增幅38.72%，主要原
因是本期煤炭产销量增加、价格上调所致。
⑨本期净利润与上年同比增加297,955,081.44元，增幅50.18%，主要原因
是煤炭价格上调、营业收入增加、所得税税率下调所致。
（3）报告期现金流量分析
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上年同期 增减幅度（%） 注释
经营活动产生的现金流量净额 3,234,504,087.40 1,309,355,068.30 147.03 ①
投资活动产生的现金流量净额 -603,298,750.71 -1,331,610,994.47 54.69 ②
筹资活动产生的现金流量净额 -207,906,339.39 566,359,605.91 -136.71 ③
现金及现金等价物净增加额 2,423,298,997.30 544,103,679.74 345.37
①经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：煤炭产品售价与销量大
幅增长，主营业务收入增加,货款回收及时。
②投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是上年数中支付收购平煤
集团十三矿、朝川矿公司、香山矿公司经营性资产款 30,588 万元以及本报告期
支付购置固定资产款减少所致。
③筹资活动产生的现金净流量减少的主要原因是长期借款减少及分配股利
增加所致。
平顶山天安煤业股份有限公司 2008 年半年度报告
八、备查文件目录
1.载有公司董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2.报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸公开披露的公司文件正本
及公告原稿；
3.公司董事长签署的2008 年半年度报告正本。
董事长：陈建生
平顶山天安煤业股份有限公司
2008 年 8 月 16 日
本站所转载的所有新闻内容均来自互联网及网友上传，其内容和行为并不代表本站观点，本站不承担因转载所造成的一切法律问题。如若转载有侵犯您的版权，请联系我们，我们将予以删除。
上海证券报的历史文章
已有 位对 感兴趣的网友发表了看法
|
 |
|