浙江东日〔股吧 行情〕股份有限公司2008年半年度报告


目录

一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 2
三、股本变动及股东情况..................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员...............................................7
五、董事会报告............................................................. 7
六、重要事项.............................................................. 10
七、财务会计报告（未经审计）.............................................. 13
八、备查文件目录.......................................................... 46


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。

(二)公司独立董事钟晓敏先生因事未能出席公司四届十一次董事会，已委托独立董事
张建平先生代为出席会议，并对议案进行表决。

(三)公司半年度财务报告未经审计。

(四)本公司不存在大股东占用资金情况。

(五)公司董事长郑念鸿先生、总会计师陈琦女士及会计机构负责人陈琦女士声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江东日股份有限公司
公司法定英文文名称缩写：ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：浙江东日
公司A股代码：600113
3、 公司注册地址：浙江省温州市矮凳桥92号
公司办公地址：浙江省温州市矮凳桥92号
邮政编码：325003
公司国际互联网网址：WWW.DONGRI.COM
公司电子信箱：ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN
4、 公司法定代表人：郑念鸿
5、 公司董事会秘书：陈琦
电话：0577-88812155
传真：0577-88822336
E-mail：ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN
联系地址：浙江省温州市矮凳桥92号
公司证券事务代表：郑羲亮
电话：0577-88812155
传真：0577-88842287
E-mail：ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN
联系地址：浙江省温州市矮凳桥92号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：公司证券部


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 627,965,810.98 606,003,714.41 3.62
所有者权益（或股东权
390,235,688.51 386,778,602.62 0.89
益）
每股净资产(元) 2.6457 3.2778 -19.28
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
营业利润 13,306,009.21 14,806,263.26 -10.13
利润总额 13,237,397.87 14,698,969.50 -9.94
净利润 9,357,085.89 11,019,790.13 -15.09
扣除非经常性损益后的
9,309,871.12 11,075,069.17 -15.94
净利润
基本每股收益(元) 0.063 0.093 -32.26
扣除非经常性损益后的
0.063 0.093 -32.26
基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.063 0.093 -32.26
净资产收益率(%) 2.398 2.877 减少0.479个百分点
经营活动产生的现金流
21,593,652.31 -66,054,537.02 不适用
量净额
每股经营活动产生的现
0.15 -0.56 不适用
金流量净额
上年同期的每股净资产、每股收益、每股经营活动产生的现金流量净额按总股本 11,800 万股计算，
报告期内按总股本 14,750 万股计算。

2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的政府补助 18,000.00
其他营业外收支净额 44,953.03
减：企业所得税影响数 15,738.26
合计

47,214.77


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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持
股

2、国有法
56,900,000.00 48.22 12,750,000.00 -5,900,000.00 6,850,000.00 63,750,000.00 43.22
人持股
3、其他内
资持股

其中:境内
非国有法
人持股
境
内自然人
持股
4、外资持
股

其中：境外
法人持股

境
外自然人
持股
有限售条
件股份合 56,900,000.00 48.22 12,750,000.00 -5,900,000.00 6,850,000.00 63,750,000.00 43.22
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币
61,100,000.00 51.78 16,750,000.00 5,900,000.00 22,650,000.00 83,750,000.00 56.78
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股 61,100,000.00 51.78 16,750,000.00 5,900,000.00 22,650,000.00 83,750,000.00 56.78
份合计
三、股份总
118,000,000.00 100.00 29,500,000.00 29,500,000.00 147,500,000.00 100.00
数


（一）、股份变动的批准情况
1、根据公司相关股东会议于2006年1月23 日通过的《浙江东日股份有限公司股权分
置改革方案》，经公司董事会申请，本次590万股限售流通股于2008年2月21 日上市流
通。

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2、公司于2008年3月22 日召开的2007年度股东大会审议通过利润分配及资本公积
金转增股本方案。公司以总股本11,800万股为基数，向全体股东10股转增2.5股，共计
转增2,950万股，本次转增后公司总股本由11,800万股增加为14,750万股。

（二）股份变动的过户情况
1、公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案的实施：以2008年5月19
日为股权登记日，转增的2,950万股股份由中国证券登记结算公司上海分公司根据股权登
记日在册股东持股数，按比例直接计入股东的证券账户，新增可流通股份上市流通日为
2008年5月21日。
2、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响：本次
资本公积金转增股本实施后，按实施后的总股本14,750万股摊薄计算，2007年度和2008
年度上半年的每股收益和每股净资产分别为0.093元、2.877元和0.063元、2.398元。


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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,416 户
前十名股东持股情况
持股
股东名 股东性 报告期 持有有限售条件股份 质押或冻结的
比例 持股总数
称 质 内增减 数量 股份数量
(%)
浙江东
国有法
方集团 53.20 78,475,000.00 0 63,750,000.00 0
人
公司
张世宽 未知 0.43 637,014.00 未知

彭宏辉 未知 0.25 375,200.00 未知

金绍勇 未知 0.24 355,100.00 未知

田刚 未知 0.23 339,000.00 未知

沈藜 未知 0.22 329,500.00 未知

谢虎刚 未知 0.21 316,147.00 未知

上海韦
伯工程
未知 0.21 308,975.00 未知
机械有

限公司
林激文 未知 0.21 303,538.00 未知

张慧娟 未知 0.20 298,250.00 未知

前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数
股东名称 股份种类
量
浙江东方集团〔股吧 行情〕公司 14,725,000.00 人民币普通股

张世宽 637,014.00 人民币普通股

彭宏辉 375,200.00 人民币普通股

金绍勇 355,100.00 人民币普通股

田刚 339,000.00 人民币普通股

沈藜 329,500.00 人民币普通股

谢虎刚 316,147.00 人民币普通股

上海韦伯工程机械有
308,975.00 人民币普通股
限公司

林激文 303,538.00 人民币普通股

张慧娟 298,250.00 人民币普通股

上述股东关联关系或 公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关系或
一致行动关系的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 件股份数量
间 股份数量
内容详见六、重要事项
2009年2 月8
1. 浙江东方〔股吧 行情〕集团公司 63,750,000.00 63,750,000.00 （十一）承诺事项履行
日
情况。

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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年3月22 日，公司召开的2007年度股东大会，对独立董事进行了换届选举，
选举钟晓敏先生、张建平先生为本公司新一届的独立董事。


五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
在国家宏观紧缩政策下，公司紧紧围绕年初提出的“转思路、创新路，实现又好又快发展”
的总体要求，上半年呈现稳健经营态势。今年1-6月份，实现主营业务收入13,419.70万元，
比上年同期增长305.23%，利润总额1,323.74万元，比上年同期减少9.94%，归属于上市公司
股东的净利润为935.71万元。
报告期内，公司市场经营收入与教育产业收入稳中有升，为稳定盈利水平作出贡献；房地
产业有了新的发展，由于余姚“东方名苑”项目交付使用与财务结算，使公司销售收入有大幅
度增长；温州“东来锦园”项目已经开始预售，上半年销售率达70%。今年4月份新投资的温
岭市松门滨海大道西侧C地块项目，前期开发工作进展顺利，从而公司房地产业进入滚动发展
的良性循环；另外，收到温州银行2007年度红利收益。总之，公司上半年经营的盈利水平有
明显增长，但受宏观形势与股市跌

幅影响，公司证券投资的公允价值变动，影响了上半年净利
润的整体水平。

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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
毛利 比上年同 比上年同 毛利率比上年同期增
分行业或分产品 营业收入 营业成本
率(%) 期增减 期增减 减（%）
（％） （％）

分行业
市场租赁 9,674,440.30 1,557,023.29 83.91 23.03 6.56 增加 2.49个百分点
教育设施租赁及教育后勤服务 5,381,449.98 1,178,835.84 78.09 0 45.26 减少6.84个百分点
房地产销售及租赁 69,882,643.00 58,349,638.08 16.50 1,646.18 1,759.38 减少5.09个百分点
商品销售 49,019,909.67 46,716,588.31 4.70 213.65 235.88 减少6.31个百分点

2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
浙江地区 139,845,637.95 329.70
四川地区 4,112,805.00 2.77


3、资产构成较期初发生重大变动的原因说明 单位：元 币种：人民币

报告期末比
占总资产
项目 年初余额 报告期末 年初增减 变动原因
的比重（%）
（%）

货币资金 56,129,504.96 82,440,473.48 46.88 13.13 温州房开预售款收入

交易性金融资产 10,644,125.00 7,356,373.00 -30.89 1.17 因股票出售减少

预付账款 5,879,108.67 9,739,297.91 65.66 1.55 外贸经营的预付货款增加

其他应收款 1,671,286.33 3,712,980.19 122.16 0.59 出口退税额增加

递延所得税资产 282,406.19 1,119,361.37 296.37 0.18 计提坏账准备

应付账款 17,609,477.82 9,163,504.61 -47.96 1.46 余姚房开支付工程款的减少

根据交易性金融资产公允价值减少而
递延所得税负债 838,345.75 0
减少



4、主要财务数据与上年同期相比发生重大变动的原因说明 单位：元 币种：人民币

本报告期比上年
项目 本报告期 上年同期 变动原因
同期增减（%）

营业总收入 134,197,031.83 33,116,217.49 305.23 房地产项目实现销售收入与进出口业务增长

营业总成本 121,691,465.36 26,428,367.42 360.46 业务收入增加，成本相应增加

营业税金及附加 4,807,245.81 709,940.93 577.13 业务收入增加，营业税金及附加相应增加

销售费用 3,065,428.51 1,077,079.08 184.61 业务收入增加，销售费用相应增加

资产减值损失 -43,253.40 -620,330.64 -93.03 坏账准备减少所致

公允价值变动收
-6,742,757.16 335,875.00 -2,107.52 期末持有股票市值降低
益



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5、现金流量构成情况与上年同期相比发生重大变动的原因

单位：元 币种：人民币

本报告期比上
产生现金流量名称 本报告期 上年同期 年同期增减 变动原因
（%）

经营活动产生的现
21,593,652.31 -66,054,537.02 132.69 主要系温州房开预售收入
金流量净额

投资活动产生的现
-1,399,607.16 8,093,328.99 -117.29 主要系对温岭房开投资
金流量净额

现金及现金等价物
26,310,968.52 -50,748,800.18 151.85 主要系温州房开预售收入
的净增加额



6、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
参股公司贡献的 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润

投资收益 的比重(%)
吸收公众存款；发
放短期、中期和长
期贷款；办理国内
外结算；办理票据
贴现；发行金融债
券；代理发行、代
理兑付、承销政府
债券；从事同业拆
温州银行股份有限
借；买卖、代理买 341,091.00 600.00 57.01
公司
卖外汇；提供信用
证服务及担保；代
理收付款项及代理
保险业务；提供保
管箱业务；办理国
务院银行业监督机
构批准的其他业
务。

公司持有温州银行股份有限公司6000万股，该行2007年度实现净利润34109万元，
摊薄每股收益0.33元，经该行2007年度股东大会审议通过，其2007年度利润分配预案
为每10股分配税后现金红利1.00元，已于2008年6月30 日实施。

(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。

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六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，在开展加强上市公司治理专项活动的基础上，公司按照《公司法》、《证
券法》的有关规定，不断完善法人治理结构、严格规范公司运作。强化董事、监事、高级
管理人员诚实守信、勤勉尽责的理念，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意
见》的有关要求，对两位任职到期的独立董事进行了更换选举。提高信息披露的质量，并
加强投资者关系管理工作。
同时，报告期内，公司按照《上市公司治理》和中国证监会证监公司字[2007]28号
文《关于开展加强上市公司治理专项活动的有关事项的通知》和中国证监会上市部《关于
2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函〔2008〕116号）等相关法
律法规及通知的要求，向董事会提交并通过了《关于公司专项治理活动的整改情况报告》。
公司将继续深入开展治理专项活动，加强投资者关系建设，认真抓好各项治理工作，促进
公司持续健康发展。


(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2008年3月22 日召开的2007年度股东大会上审议通过了以2007年12月31
日总股本118，000，000股为基数的利润分配及资本公积金转增股本方案：每10股派发
现金0.5元（含税），计5，900，000元（含税），剩余未分配利润留存以后年度分配。
同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增2.5股，计29，500，000股，每股
面值1元，计29，500，000元，公司总股本增加到147,500,000股。

(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。

(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。

(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。

(八)租赁情况
a. 2007年12月，东日科教与东方学院签订《土地租赁协议书》。根据协议书约定，
东方学院租赁东日科教拥有的教育及配套设施用地104.83亩（即69,887平方米），年租
金为6,237,400.00元，租赁期限为2008年1月1日至 2008年12月31日。
b. 2007年7月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议书》。根据协议书约定，

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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

东日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有关规定
直接向学院师生收取。该协议自2007年7月12 日生效，有效期为5年。



(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。

(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。

(十一)承诺事项履行情况
股改承诺及履行情况：
在2005年至2007年浙江东日的年度股东大会上，将提议并赞同公司以现金分红方式
或现金分红加送股的方式进行分配。若公司以现金分红方式进行利润分配，则现金分红比
例将不低于当年实现的可供投资者分配利润（不含年初未分配利润）的50%；若公司以现
金分红加送股的方式进行利润分配，则现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利
润（不含年初未分配利润）的30%。
已按承诺履行

(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。

(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改
情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况 单位:元 币种:人民币
期末持
序 证券代
简称 有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号 码
（股）
1 600668 尖峰集团〔股吧 行情〕 344,400 2,240,541.90 1,401,708 2,648,436.00 可供出售金融资产
2 601088 中国神华〔股吧 行情〕 32,000 1,183,680.00 1,206,400 2,099,520.00 可供出售金融资产
3 601939 建设银行〔股吧

行情〕 144,000 928,800.00 855,360 1,418,400.00 可供出售金融资产
4 600663 陆家嘴〔股吧 行情〕 35,200 1,140,103.10 484,352 863,104.00 可供出售金融资产
5 600397 安源股份〔股吧 行情〕 63,500 1,059,370.50 375,920 0 可供出售金融资产
6 601390 中国中铁 72,000 345,600.00 374,400 827,280.00 可供出售金融资产
7 601898 中煤能源 21,000 353,430 336,000 504,000.00 可供出售金融资产
8 600686 金龙汽车〔股吧 行情〕 36,300 756,855.99 290,763 0 可供出售金融资产
9 600644 乐山电力〔股吧 行情〕 36,000 489,215.81 286,200 0 可供出售金融资产
10 000531 穗恒运 30,000 432,567.00 221,400 476,400.00 可供出售金融资产
合计 － 8,930,164.30 5,832,503.00 8,837,140.00 －

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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

2、持有非上市金融企业股权情况
最初投资成本 持有数量 占该公司股权比 期末账面价值
持有对象名称
（元） （股） 例（%） （元）

温州银行股份有限公司 63,900,000.00 6,000,000 5.865 63,900,000.00
合计 63,900,000.00 6,000,000 － 63,900,000.00

3、其他重大事项的说明
浙江东日股份有限公司与中信银行〔股吧 行情〕股份有限公司温州分行于2008年6月24 日签订了
委托贷款合同，委托该行向温州东日房地产开发有限公司发放委托贷款6000万元,用于该
公司在温州市的房地产开发项目。委托贷款期限为2008年6月24日至 2010年12月23
日。年利率为14.364%。

(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于独立董事选举的 上海证券交易所网站
《上海证券报》封 15 2008年 2月14 日
公告 http://www.sse.com.cn
有限售条件的流通股 上海证券交易所网站
《上海证券报》8 版 2008年 2月16 日
上市公告 http://www.sse.com.cn
关于公司电子邮箱变 上海证券交易所网站
《上海证券报》8 版 2008年 2月16 日
更的公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2007 年度报告摘要 《上海证券报》D27 版 2008年 2月26 日
http://www.sse.com.cn
四届七次董事会决议
上海证券交易所网站
的公告暨召开 2007 年 《上海证券报》D27 版 2008年 2月26 日

http://www.sse.com.cn
度股东大会的通知
四届六次监事会决议 上海证券交易所网站
《上海证券报》D27 版 2008年 2月26 日
的公告 http://www.sse.com.cn
2007 年度股东大会决 上海证券交易所网站
《上海证券报》D6 版 2008年 3月25 日
议的公告 http://www.sse.com.cn
关于子公司增加房地 上海证券交易所网站
《上海证券报》D89 版 2008年 4月18 日
产项目储备的公告 http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2008 年第一季度报告 《上海证券报》D106 版 2008年 4月22 日
http://www.sse.com.cn
2007 年度分红派息及
上海证券交易所网站
资本公积金转增股本 《上海证券报》D8 版 2008年 5月14 日
http://www.sse.com.cn
实施公告
关于子公司合股经营
上海证券交易所网站
温岭市东日房地产开 《上海证券报》D28 版 2008年 5月30 日
http://www.sse.com.cn
发有限公司的公告
关于 2007 年度报告的 上海证券交易所网站
《上海证券报》D8 版 2008年 6月4 日
补充披露公告 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第九次 上海证券交易所网站
《上海证券报》D20 版 2008年 6月27 日
会议 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第十次 上海证券交易所网站
《上海证券报》B3 版 2008年 7月23 日
会议决议公告 http://www.sse.com.cn


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表（见附表）
（二）会计报表附注：
浙江东日股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月份

（一）公司概况
浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙
证委[1997]55号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会
募集方式设立。公司社会公众股(A股)发行前，股本总额为7,800万元。1997年9月10
日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]449号、450号文批复，同意浙江东日股
份有限公司采用“上网定价”方式，向社会公开发行人民币普通股4,000万股。1997年9
月22日，公司股票发行成功。1997年10月6日，公司在浙江省工商行政管理局登记注
册，取得注册号为3300001001272的《企业法人营业执照》。公司股票于1997年10月
21日在上海证券交易所挂牌交易。现有注册资本14,750万元，股份总数14,750万股（每
股面值1元），其中有限售条件流通股6,375万股，无限售条件流通股8,375万股。
公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、销
售，物业管理。


(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、财务报表的编制基础：
本公司自2007年1月1 日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本
报告所载2007年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估
计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披
露》（证监会计字〔2007〕10号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员
会证监发〔2006〕136号文规定的原则确定2007年1月1 日的资产负债表期初数，并以
此为基础，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条
和《企业会计准则解释第1号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润
表。

3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间
为2008年1月1日起至2008年6月30 日止。


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。

5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资
产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信
用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可
变现净值计量，其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重
置成本计量。

6、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短 （一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务核算方法：
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的
外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

8、金融资产和金融负债的核算方法：
1）．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2）．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
公司采用实际利率法，按摊

余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属
于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊
销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3）．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部
分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
4）．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5）．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行
减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流
量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋
势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
并转出计入减值损失。


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备。本公司根
据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为10%。对有确凿证据表明
可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。对有确凿证据表明可
收回性存在明显差异的应收款项（如应收出口退税等应收款项），采用个别认定法计提坏
账.
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、预付账款、长期应收款等），当有客观证
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10、存货核算方法：
1）．存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意
图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开
发过程中的开发成本。
2）．存货按历史成本计价。
(1) 购入并已验收入库材料、设备按历史成本入账，发出材料、设备采用加权平均法
核算；领用低值易耗品按一次转销法摊销。
(2) 开发用土地按取得时的历史成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算
分摊计入项目的开发成本。
(3) 开发成本按历史成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。
(4) 开发产品按历史成本入账，发出（结转）开发产品按建筑面积平均法核算。
(5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产
的预计使用年限分期平均摊销。
(6) 公共配套设施按历史成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在
公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成
本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施
费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成
本。
3）．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4)．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
的计提或转回的金额。


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

11、投资性房地产的种类和计量模式：
1)．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
2)．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3)．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。
4)．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生
减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。

12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-50 5 3.80-1.90
机器设备 5-18 5 19.00-5.28
电子设备 8-20 5 11.88-4.75
运输设备 8-10 5 11.88-9.50

1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上
述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。
4．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季
节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
5．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所
述方法计提固定资产减值准备。

13、在建工程核算方法：
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实
际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3
所述方法计提在建工程减值准备。


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14、无形资产核算方法：
1）．无形资产按成本进行初始计量。

2）．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专
家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命
有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确

定的无形资产。
3）．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用
该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺
等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市
场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益
能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关
法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关
联性等。
4）．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益
的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用
寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值
测试。
5）．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务
报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。


15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方
法：
1)．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造
合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）
是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础确定其可收回金额。
2)．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净
额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3)．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额
的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）
的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4)．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

16、长期股权投资的核算方法：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各
项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议
约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未
来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其
他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期股权投资减
值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单
位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。


17、借款费用资本化的核算方法：
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为
当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资

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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化
金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在
资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者
可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损
益。


18、收入确认原则：
1)．房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发
产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的
实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了
合同规定的义务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价
值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入
的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工
程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，并且代建
房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
2)．商品销售
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
3)．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳
务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负
债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
4)．让渡资产使用权

20



浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5）．出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金
已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
6）．其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计
量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

19、确认递延所得税资产的依据：
1）．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认
的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负
债。
2）．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3）．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进

行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。


20、合并报表合并范围发生变更的理由：
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。


21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无

(2) 会计估计变更
无

(3) 会计差错更正
无


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17
营业税 5
城建税 按应缴流转税税额 7
企业所得税 25
教育费附加 按应缴流转税税额 3
地方教育费附加 按应缴流转税税额 2

2、优惠税负及批文
根据财政部、国家税务总局财税[2006]100号文的有关规定,控股子公司浙江东日科
技教育发展有限公司(以下简称东日科教)经营高校学生公寓和高校后勤服务取得的收入
免缴营业税，实行备案制。

3、其他说明
1）、出口货物按规定退税率计算申报退税，退税率为13%。
2）、教育费附加：控股子公司四川自贡浙江东方集团实业开发有限公司(以下简称自
贡房开)按3%的费率计缴。
3）、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出
售普通标准住宅增值额，未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过
20%，按税法规定的税率计缴。
自贡房开按当地税务机关规定，2004年4月1 日之前暂按预售收入额的2%计缴，2004
年4月1 日起暂按预售收入额的1%计缴。出售其他房地产增值额，按税法规定的税率计
缴。
余姚市东日房地产开发有限公司按当地税务机关规定，暂按预售收入额的1%计缴。


22



浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 元 币种:人民币

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

教育产业的投资
浙江东日科技
温州市矮 (不含金融服务)；
教育发展有限 控股子公司 教育产业 100,000,000.00
凳桥 92 号 计算机网络开发、
公司
技术转让
房地产开发经营、
四川自贡浙江
室内外装璜装修，
东方集团实业 控股子公司 四川自贡 房地产业 8,000,000.00
销售建筑材料，装
开发有限公司
璜材料
温州东日房地 房地产开发经营
温州市矮
产开发有限公 控股子公司 房地产业 39,000,000.00 (二级),建筑材料
凳桥 92 号
司 销售
余姚市东日房 房地产开发、经
地产开发有限 控股子公司 宁波余姚 房地产业 10,000,000.00 营，建筑材料的批
公司 发和零售
各类商品及技术
温州东日进出 温州市矮 的进出口业务、经
控股子公司 商品流通业 1,000,000.00
口有限公司 凳桥 92 号 营进料中工和“三
来一补”业务
生产、销售：溶解
温州市状
温州东日气体 乙炔、工业氧、工
控股子公司 元镇山西 工业制造业 3,000,000.00
有限公司 业氮、销售钢瓶减
岙
压阀及配件
温岭市松
温岭市东日房 房地产开发、经
控股子公司的 门镇松欣
地产开发有限 房地产业 10,000,000.00 营，建筑材料的销
控股子公司 大厦 806
公司 售
室


23



浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

单位: 元 币种:人民币
实质上构成对
子公司的净投 表决权比
期末实际投资
子公司全称 资的余额（资 持股比例（%） 例 是否合并报表
额
不抵债子公司 （%）
适用）
浙江东日科技
教育发展有限 89,410,000.00 89.41 89.41 是
公司
四川自贡浙江
东方集团实业 6,827,200.00 85.34 85.34 是
开发有限公司
温州东日房地
产开发有限公 38,790,100.00 99.46 99.46 是
司
余姚市东日房
地产开发有限 8,000,000.00 80.00 80.00 是
公司
温州东日进出
600,000.00 60.00 60.00 是
口有限公司
温州东日气体
900,000.00 30.00 30.00 是
有限公司
温岭市东日房
地产开发有限 4,500,000.00 45.00 45.00 是
公司


（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：
报告期内，温岭市东日房地产开发有限公司纳入合并范围，因本公司子公司温州东日
房地产开发有限公司持有该公司45%股权，是该公司第一大股东，且在该公司董事会中占
有多数席位，因此对其具有实质性的控制权，故将其纳入合并财务报表范围。


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 265,340.37 356,657.22
人民币 265,340.37 356,657.22
银行存款： 82,042,071.51 55,730,450.00
人民币 82,042,071.51 55,730,450.00
其他货币资金： 133,061.60 42,397.74
人民币 133,061.60 42,397.74
合计 82,440,473.48 56,129,504.96

2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 7,356,373.00 10,644,125.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 7,356,373.00 10,644,125.00
(1)、期末交易性金融资产公允价值根据 2008 年6 月30 日股票收盘价确定；
(2)、期末交易性金融资产不存在变现的重大限制。

3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
126,712.00 14.86 12,671.20 14.86 284,422.50 25.09 28,442.25 25.09
的应收账款
其他不重大应
726,047.97 85.14 72,604.80 85.14 849,385.37 74.91 84,938.54 74.91
收账款
合计 852,759.97 － 85,276.00 － 1,133,807.87 － 113,380.79 －

单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 811,038.00 95.11 81,103.80 1,090,676.90 96.20 109,067.69
一至二年 6,755.97 0.79 675.60 8,164.97 0.72 816.50
二至三年 34,966.00 4.10 3,496.60 34,966.00 3.08 3,496.60
合计 852,759.97 100.00 85,276.00 1,133,807.87 100.00 113,380.79

25



浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告


(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：

单位: 元 币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
的其他 2,940,881.44 76.16 56,303.63 37.95 879,249.14 47.97 66,413.53 41.05
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
其他不
重大其
920,447.09 23.84 92,044.71 62.05 953,834.14 52.03 95,383.42 58.95
他应收
款项
合计 3,861,328.53 － 148,348.34 － 1,833,083.28 － 161,796.95 －


单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,572,409.04 92.51 119,456.39 1,547,826.68 84.44 133,271.29
一至二年 50,086.49 1.30 5,008.65 46,330.00 2.53 4,633.00
二至三年 100,000.00 2.59 10,000.00 100,093.60 5.46 10,009.36
三年以上 138,833.00 3.60 13,883.30 138,833.00 7.57 13,883.30
合计 3,861,328.53 100.00 148,348.34 1,833,083.28 100.00 161,796.95

(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情
况

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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
单位名称(姓名) 期末数 款项性质及内容
有关业主 563,036.25 代缴权证费用及印花税

其他应收款中的应收出口退税款（期末2,377,845.19元，期初215,113.82元）收回
风险较小，根据公司的坏账准备政策，暂不计提坏账准备。


5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,094,288.02 83.11 4,231,086.78 71.97
一至二年 1,645,009.89 16.89 1,648,021.89 28.03
合计 9,739,297.91 100.00 5,879,108.67 100.00

(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类 单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
跌
跌价准 价
项目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准
备
原材料 321,903.17 321,903.17 232,493.12 232,493.12
库存商品 3,580,783.94 3,580,783.94 3,575,067.72 3,575,067.72
周转材料 892,911.17 892,911.17
开发成本 195,281,695.57 195,281,695.57 135,253,034.32 135,253,034.32
开发产品 64,878,001.65 64,878,001.65
包装物 948,373.37 948,373.37
发出商品 2,381,418.50 2,381,418.50 1,775,712.13 1,775,712.13
合计 202,458,712.35 202,458,712.35 206,662,682.31 206,662,682.31

7、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
在被投资单位持股比
在被投资单位持股比
被投资单位 在被投资单位表决权比例（%） 例与表决权比例不一
例（%）
致的说明

温州银行股份有限公司 5.865 5.865



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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

（2）按成本法核算 单位: 元 币种: 人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
温州银行股份
63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00
有限公司


8、投资性房地产 单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 261,369,303.54 261,369,303.54
1.房屋、建筑物 164,747,017.34 164,747,017.34
2.土地使用权 96,622,286.20 96,622,286.20
二、累计折旧和累计摊销合计 40,724,472.93 3,248,903.46 43,973,376.39
1.房屋、建筑物 34,954,763.41 1,805,981.34 36,760,744.75
2.土地使用权 5,769,709.52 1,442,922.12 7,212,631.64
三、投资性房地产减值准备累
计金额合计

1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合
220,644,830.61 3,248,903.46 217,395,927.15
计
1.房屋、建筑物 129,792,253.93 1,805,981.34 127,986,272.59
2.土地使用权 90,852,576.68 1,442,922.12 89,409,654.56

9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 42,475,430.64 873,845.00 370,341.30 42,978,934.34
其中：房屋及建筑物 28,823,582.73 28,823,582.73
机器设备 10,239,103.12 53,520.00 44,441.30 10,248,181.82
运输工具 3,412,744.79 820,325.00 325,900.00 3,907,169.79
二、累计折旧合计： 13,352,716.04 1,016,559.44 351,824.23 14,017,451.25
其中：房屋及建筑物 6,734,679.69 456,394.50 7,191,074.19
机器设备 5,755,204.77 378,086.48 42,219.23 6,091,072.02
运输工具 862,831.58 182,078.46 309,605.00 735,305.04
三、固定资产净值合计 29,122,714.60 873,845.00 1,035,076.51 28,961,483.09
其中：房屋及建筑物 22,088,903.04 456,394.50 21,632,508.54
机器设备 4,483,898.35 53,520.00 380,308.55 4,157,109.80
运输工具 2,549,913.21 820,325.00 198,373.46 3,171,864.75
四、减值准备合计 495,158.75 495,158.75
其中：房屋及建筑物
机器设备 332,508.75 332,508.75
运输工具 162,650.00 162,650.00
五、固定资产净额合计 28,627,555.85 873,845.00 1,035,076.51 28,466,324.34
其中：房屋及建筑物 22,088,903.04 456,394.50 21,632,508.54
机器设备 4,151,389.60 53,520.00 380,308.55 3,824,601.05
运输工具 2,387,263.21 820,325.00 198,373.46 3,009,214.75

28



浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 173,956.90 173,956.90 0 0

11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用权 10,280,794.33 107,266.26 10,173,528.07
合计 10,280,794.33 107,266.26 10,173,528.07

12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币

年初账面余 本期减少额 期末账面余
项目 本期计提额
额 转回 转销 合计 额
一、坏账准备 275,177.74 -41,553.40 233,624.34
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减
值准备

四、持有至到期投资减值
准备

五、长期股权投资减值准
备

六、投资性房地产减值准
备

七、固定资产减值准备 495,158.75 495,158.75
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备

其中：成熟生产性生物资
产减值准备

十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 770,336.49 -41,553.40 728,783.09

13、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况

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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。

14、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。

15、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,536,071.93 1,910,778.80 2,305,236.80 3,141,613.93
二、职工福利费 2,033.54 345,262.40 347,295.94 0
三、社会保险费 58,451.05 68,758.30 99,664.12 27,545.23
四、住房公积金 -24,535.35 84,152.00 79,408.00 -19,791.35
五、其他 563,395.38 20,397.27 0 583,792.65
合计 4,135,416.55 2,429,348.77 2,831,604.86 3,733,160.46

16、应交税费：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -519,900.95 -510,100.51 产品销售收入
营业税 2,491,075.65 -533,664.14
所得税 5,108,825.50 7,174,128.78
个人所得税 59,535.72 180,256.26
城建税 177,603.63 -32,535.17 按应缴流转税税额
土地增值税 2,409,424.76 2,187,926.64
房产税 804,452.51 546,803.02
土地使用税 113,727.70 261,326.37
教育费附加（地
102,589.08 -45,453.62
方教育费附加）
印花税 27,653.19 27,653.19
水利建设专项资
8,325.41 -48,140.32
金
主副食品调控基
3,778.41 -2,390.80
金
交通附加费 11,120.80 11,120.80
残疾人保障金 528.00
合计 10,798,211.41 9,217,458.50 /


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

17、应付股利：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
有限售条件流通股 3,138,998.37
合计 3,138,998.37

18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
东方灯具大市场 15,572,979.65 保证金
温州东日房地产开发有限公司职工 11,515,0

00.00 借 款
浙江东方专修学院 8,000,000.00 借 款
温州市江南房地产开发有限公司 18,000,000.00 借 款
小 计 53,087,979.65


19、股本：
单位: 股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新 股 他 (%)
股
股
份
118,000,000.00 100.00 29,500,000.00 29,500,000.00 147,500,000.00 100.00
总
数

公司以2007年12月31日总股本118，000，000.00股为基数，拟定资本公积金转增
股本方案：用资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增2.5股，每股面值1元，计
29，500，000.00股。公司于2008年3月22 日召开的2007年度股东大会审议通过了该
方案。

20、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 208,718,536.75 29,500,000.00 179,218,536.75
合计 208,718,536.75 29,500,000.00 179,218,536.75

资本公积变动为公司实施2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案所致。


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浙江东日股份有限公司 2008年半年度报告

21、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,784,004.74 22,784,004.74
合计 22,784,004.74 22,784,004.74

22、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 提取或分配比例
调整前 年初未分配利润（2007 年期末数） 37,276,061.13 －
调整后 年初未分配利润 37,276,061.13 －
加：本期净利润 9,357,085.89 －
应付普通股股利 5,900,000.00
期末未分配利润