玉源控股股份有限公司2008年半年度报告
2008-08-21 09:53 上海证券报 进入 股吧 专家在线 行业牛股 玉源控股股份有限公司2008年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本次董事会会议应到董事9名，实到董事9名。本次董事会全票通过了本中期报告。
公司董事长路联、财务负责人秦文平、会计机构负责人侯宪河郑重声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
本公司的中期报告未经审计。
目 录
第一节、公司基本情况………………………………………………………………3
第二节、股本变动及股东情况………………………………………………………4
第三节、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………6
第四节、管理层讨论与分析…………………………………………………………6
第五节、重要事项……………………………………………………………………7
第六节、财务报告……………………………………………………………………9
第七节、备查文件……………………………………………………………………9
第一节 公司基本情况
一、基本情况
1、公司法定中文名称：玉源控股股份有限公司
公司法定英文名称：YUYUAN HOLDING CO., LTD.
2、公司法定代表人：路联
3、公司董事会秘书：常诚
联系地址：北京市朝阳区北土城西路七号国恒基业大厦C802
邮政编码：100029
联系电话：（010）82275906 联系传真：（010）82275665
电子信箱：hebeihuayu@163.com
国际互联网网址：www.jadechina.cn
4、公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭新路21号
办公地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭东街9号
邮政编码：056200
联系电话：（0310）5210408 联系传真：（0310）5028366
电子信箱：hdchc@163.com
5、公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
刊载年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST玉源〔股吧 行情〕 股票代码：000408
7、其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1996年6月25日
公司变更注册登记日期：2006年8月25日
公司注册地点：河北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1300001000299
税务登记号码：13040660115569X
公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京市丰台区星火路1号昌宁大厦8层
二、主要财务数据和指标
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 972,202,916.44 1,051,312,973.10 -7.52%
所有者权益（或股东权益） 332,597,666.80 363,064,213.98 -8.39%
每股净资产 1.32 2.59 -49.03%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -41,972,297.24 5,720,027.67 -833.78%
利润总额 -38,131,468.43 5,798,239.95 -757.64%
净利润 -30,466,547.18 5,958,328.28 -611.33%
扣除非经常性损益后的净利润 -34,307,375.99 4,468,539.67 -867.75%
基本每股收益 -0.12 0.043 -379.07%
稀释每股收益 -0.12 0.043 -379.07%
净资产收益率 -9.16% 1.64% -10.80%
经营活动产生的现金流量净额 117,918,344.19 40,611,578.63 190.36%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.47 0.29 62.07%
注：非经常性损益项目及金额如下： 金额单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
非流动性资产处置损益 13,000.00
计入当期损益的政府补助 113,804.76
其他 3,714,024.05
合计 3,840,828.81
金额单位：人民币元
（二）按证监会发布的公开发行证券公司信息披露规则第9号计算的净资产收益率
2008年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -30,466,547.18 -9.16% -8.80% -0.121 -0.121
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -34,307,375.99 -10.31% -9.91% -0.136 -0.136
第二节 股本变动及股东情况
一、 股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 59,291,625 42.30% 47,433,300 47,433,300 106,724,925 42.30%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 59,291,625 42.30% 47,433,300 47,433,300 106,724,925 42.30%
其中：境内非国有法人持股 59,291,625 42.30% 47,433,300 47,433,300 106,724,925 42.30%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 80,875,875 57.70% 64,700,700 64,700,700 145,576,575 57.70%
1、人民币普通股 80,875,875 57.70% 64,700,700 64,700,700 145,576,575 57.70%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 140,167,500 100.00% 112,134,000 112,134,000 252,301,500 100.00%
二、 股东情况
1、股东数量和持股情况
股份单位：股
股东总数 11,568
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
北京路源世纪投资管理有限公司 境内非国有法人 23.26% 58,680,000 58,680,000 58,680,000
北京九台投资管理有限公司 境内非国有法人 14.05% 35,460,000 35,460,000 35,460,000
北京景源大地置业有限公司 境内非国有法人 5.09% 12,838,820 12,584,925 12,838,820
李广凤 境内自然人 0.60% 1,504,800
苟宏 境内自然人 0.54% 1,350,139
黄敬东 境内自然人 0.51% 1,278,000
马金凌 境内自然人 0.46% 1,157,940
葛苏刚 境内自然人 0.45% 1,142,055
陈虎 境内自然人 0.42% 1,062,000
卢忠明 境内自然人 0.41% 1,043,260
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李广凤 1,504,800 人民币普通股
苟宏 1,350,139 人民币普通股
黄敬东 1,278,000 人民币普通股
马金凌 1,157,940 人民币普通股
葛苏刚 1,142,055 人民币普通股
陈虎 1,062,000 人民币普通股
卢忠明 1,043,260 人民币普通股
陈良 990,000 人民币普通股
冯秀 933,298 人民币普通股
袁德龙 779,031 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中，前3名股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：北京路源世纪投资管理有限公司（持有玉源控股3260万股，占公司总股本的23.26%）通知，该公司将持有的玉源控股2760万股（占公司总股本的19.69%）质押给中国民生银行〔股吧 行情〕股份有限公司总行营业部，质押期限从2008年5月16日至2010年5月15日。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
股份单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 北京路源世纪投资管理有限公司 32,600,000 2008-07-03 7,008,375 非流通股东承诺所持公司非流通股股票自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市流通交易或转让，前项期满后，持股比例5％以上的非流通股东通过证券交易所挂牌出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
2009-07-03 18,583,250
2 北京九台投资管理有限公司 19,700,000 2008-07-03 7,008,375
2009-07-03 5,683,250
3 北京景源大地置业有限公司 14,000,000 2008-07-03 6,991,625
3、报告期内公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
无。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
无。
第四节 管理层讨论与分析
（一）经营情况分析
1、公司经营成果分析
公司2008年1-6月份实现营业收入48250万元，比上年同期35198万元同比增加13052万元，增幅737.08％；亏损3046万元。
2008年以来，公司根据国际国内市场发生变化，采取一系列措施，对市场价格大幅下跌的纤维密度板主动停产，对原材料成本上升较快的陶瓷产品控制生产品种，限产压产。上半年虽然公司经营业务收入较去年有了较大增长，主要来源于化工原料的进出口业务，公司综合经营管理水平以及适应市场变化能力还有待于提高。
2、营业收入分行业、产品情况
单位：人民币元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
化工原料 44,538.13 44,192.19 0.78% 52.65% 63.92% -6.82%
陶瓷产品 3,659.51 3,849.96 -5.20% -15.79% -1.07% -15.40%
主营业务分产品情况
棉花加工 35.92 27.66 23.00% -95.76% -96.72%
中密度板 16.81 22.29 -32.60% -97.97% -96.69%
3、营业收入分地区情况 单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 46,986.97 47.83%
国外 1,263.41 -62.99%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
不涉及。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
本期国际贸易毛利率同比减低6.82个百分点是由于公司经营的化工原料主要为原油中提炼出来，上半年国际原油价格上升的影响远大于人民币升值的影响造成。陶瓷产品毛利率同比减少15.4个百分点是由于：人民币升值导致出口收入受到影响，燃料、原材料涨价，运输费用提高使产品成本上升所致。
6、不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
7、经营中的问题与困难
公司生产经营虽正常运营，由于生产产品和经营品种均为进出口，因此受人民币汇率、国际商品价格、国内原材料大幅涨价等影响较大，目前出现亏损。
（二）报告期投资情况
1、报告期内募集资金使用延续到报告期的情况
公司报告期内未募集资金。截止报告期末，前次配股募集资金投入到的有关项目已经完毕。
2、报告期内无重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
（三）公司下一报告期经营情况预测
由于受燃料、原材料大幅涨价，人民币升值、出口退税降低等影响，导致公司纤维密度板项目停产等原因，预计1-9月份业绩亏损。
第五节 重要事项
（一）公司治理情况
为进一步规范公司运作，促进公司法人治理结构的不断完善，报告期内公司根据证监会和深交所的要求对公司的治理情况进行了专项的自查和整改活动，并按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律法规要求，修订了内部控制，对内部控制制度的薄弱环节认真整改，堵塞漏洞，有效提高了公司的风险防范能力。
（二）公司利润分配、公积金转增股本的执行情况及中期利润分配预案
1、2007 年度利润分配、资本公积金转增预案于2008 年5 月20日召开的2007 年度股东大会获得通过。以公司现有总股本140,167,500 股为基数，用资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10 股转增8 股，分红转增后总股本增至252,301,500 股。。
2、公司本报告期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
我公司与华夏银行〔股吧 行情〕深圳罗湖支行借款担保纠纷一案的进展情况，已于2004年12月29日和2006年8月2日在《中国证券报》、《证券时报》上予以公告，并在2006年年度报告中予以披露。
我公司已于2004年、2005年对此笔借款担保纠纷全额计提了预计负债，2007年6月30日本公司代深圳炯成偿还了借款。
公司正采取措施向深圳市炯成投资有限公司和反担保方军神实业有限公司、广西桂源房地产开发实业有限公司追偿，追偿进展将及时披露。
（四）报告期内重大资产收购、出售情况
无。
（五）关于控股股东及其子公司资金占用情况的说明
无。
（六）重大关联交易情况
无。
（七）重大合同及履行情况
1、公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、重大担保事项：
1）本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行〔股吧 行情〕郑州未来支行申请贷款1亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保；该公司出具承诺书为本公司贷款1.6亿元人民币提供担保，并承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。该事项已经2003年7月31日本公司2002年度股东大会审议批准（公司第三届董事会第八次会议决议公告刊登在2003年6月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2002年度股东大会决议公告刊登在2003年8月1日的《中国证券报》和《证券时报》上）。截止本报告披露日，为孙口黄河公路大桥贷款1.57亿元提供担保银行手续已办理完毕。
2）本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金额为2005万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002 年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上）。
3）本公司为河南路桥建设〔股吧 行情〕股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连带责任担保。本公司为其担保金额为1亿元人民币，河南路桥建设股份有限公司为本公司担保金额为1亿元人民币。本报告期末，本公司为其担保金额余额为1760万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上）。
4）本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司在中国工商银行河北省分行彭城支行贷款提供连带责任担保余额13400.36万元，为在其他银行贷款提供连带责任担保余额380万元，合计13780.60万元。邯郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、处置资产等多种方式偿还在工商银行的贷款。如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司承诺补足偿还，确保公司不受损失。
5）本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4600万元贷款提供了连带责任担保。为玉源瓷业有限公司在上海浦东发展银行郑州东明支行的1988万元提供担保，期末担保余额为1928万元。
3、报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也没有以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）经公司2007年度股东大会审议，同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司2008年度财务审计机构。
（十）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，没有被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也未有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
第六节 财务报告（未经审计）
会计报表及会计报表附注（附后）
第七节 备查文件目录
1、载有公司董事长签名的2008年半年度报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、巨潮网（www.cninfo.cn）公开披露过的所有公司文件正本。
4、公司章程。
玉源控股股份有限公司
董事长：
二00八年八月二十日
玉源控股股份有限公司合并会计报表附注
2008年6月30日
(除特别说明，以人民币元表述)
一、公司基本情况
玉源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）系河北省人民政府以冀股办[1996]2号文批准，由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起人共同发起以募集方式设立的股份有限公司。1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记，取得注册号为1300001000299的企业法人营业执照，现有注册资本252,301,500元人民币。本公司的住所为邯郸市峰峰矿区彭新路21号，法定代表人路联。
公司的经营范围：房地产开发，物业管理，项目投资及咨询服务，大型市场投资及管理，酒店管理，国际贸易，国内商业、物资业，资产管理，陶瓷产品生产、销售、制造、开发；陶瓷原辅材料生产、销售、制造，高科技农业、林业、木制品加工。
经过一系列的资产重组，公司现拥有七个子公司：玉源国际贸易有限公司、景源大地投资管理有限公司、涟水惠泰木业有限公司、玉源瓷业有限公司、邯郸市白玫瓷业有限公司、盐城思源棉业有限公司和南京思源有机农业有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行确计和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法：
（一）会计制度：
本公司执行《企业会计准则》及其应用指南。
（二）会计期间：
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
（三）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（四）计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法：
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前-资产负债表日即期汇率不同而产生汇兑差额，计入当期损益；外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的相关规定处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小的短期投资。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类：金融资产包括：交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括：交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2、金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②、本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③、本公司通常情况下按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
④、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
⑤、本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；b.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥、本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦、本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
3、金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、金融资产的减值准备
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
（八）坏账核算方法：
坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）若符合下列条件之一，应确认为坏账：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；债务人逾期未履行其清偿义务，具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的。
坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。
坏账核销：对符合坏账的确认标准，确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
本公司的坏账准备计提方法和计提比例：
本公司采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。
（1）本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按照账龄分析法确定计提比例分别为：
1年以内（含1年，下同 ）按应收款项期末余额的5%计提；
1-2年按应收款项期末余额的10%计提；
2-3年按应收款项期末余额的30%计提；
3-4年按应收款项期末余额的50%计提；
4-5年按应收款项期末余额的80%计提；
5年以上按应收款项期末余额的100%计提。
（2）除对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备外，本公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，采用个别认定法计提相应比例的坏账准备。对期后已收回的应收款项不计提坏账准备。
（九）存货核算方法：
存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
取得和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实际成本计价，发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司由于存货遭到毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
（十）长期股权投资核算方法：
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如下：①合并企业取得的长期股权投资：本公司对取得同一控制下的子公司。以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对取得非同一控制下的子公司，本公司在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。②本公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，分别支付现金、发行权益证券、投资者投入、货币资产交换和债务重组方式确定其初始投资成本。
长期投资后续计量及收益确认方法。①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本核算法的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认的金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（十一）固定资产计价和折旧方法：
固定资产的标准：固定资产指使用期限超过一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等，及单位价值在2000元以上，使用期限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品。
计价方法：固定资产按历史成本或评估后的重值成本计价。
折旧方法：固定资产折旧采用直线法。
按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下：
类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-45 3-10 9.70-2.20
机器设备 12-18 3-10 8.08-5.39
运输设备 12-18 3-10 8.08-5.39
电子设备 8-18 3-10 12.13-5.39
其 他 8-18 3-10 12.13-5.39
本公司对固定资产进行逐项检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额确认减值准备，预计的固定资产减值损失计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法：
本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关利息支出，在该项资产达到可使用状态前，计入购建成本。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当在建工程因长期停建且预计在未来三年内不会重新开工或所建项目在性能及技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额确认在建工程减值准备，预计的在建工程减值损失计入当期损益。
（十三）无形资产的计价和摊销方法
1、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。公司将研究阶段发生的支出计入当期损益，开发阶段支出在符合一定条件下计入相关资产成本，确认为无形资产。
（十四）长期待摊费用核算方法：
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
（十五）借款费用的核算方法：
借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的当期确认为费用；若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
借款费用资本化
1、借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
2、借款费用资本化期间。
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
（十六）收入确认方法：
销售商品，在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
让渡资产使用权，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（十七）所得税费用的会计处理方法：
1．递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是对部分特殊交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认。
2.递延所得税负债的确认。除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认。（2）同时满足具有下列特征的交易中产生资产或负债的初始确认：该项交易是不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（十八）企业合并及合并财务报表
（1）企业合并会计政策
1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、 负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第20 号-企业合并》相关规定确定。
（2）合并财务报表编制方法
1、合并范围的确定原则。公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正
（一）本期未发生会计政策变更事项。
（二）本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
六、税（费）项：
（一）增值税：子公司盐城思源棉业有限公司皮棉、籽棉销售收入执行13%的税率，子公司南京思源有机农业有限公司农产品〔股吧 行情〕销售收入免交增值税，其他产品销售收入执行17%的税率；
（二）营业税：按照5%的税率计缴；
（三）城市维护建设税和教育费附加（含地方教育费附加）：城市维护建设税按照应缴纳流转税额的7%（子公司南京思源有机农业有限公司为5%，本公司的昆山分公司为5%）计缴，教育费附加（含地方教育附加）按照应缴纳流转税额的4%计缴。
（四）所得税： 子公司玉源瓷业有限公司属于高新技术企业按15%的税率计缴，其他公司按应纳税所得额的25%的税率计缴。
七、控股子公司及合营企业：
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无
2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无
3. 合并财务报表范围的变化情况：无
4. 子公司少数股东权益
公司名称 2007年12月31日少数股东权益 2008年1-6月增（减）变化 2008年6月30日少数股东权益
子公司净利润 少数股东持股比例% 少数股东损益 减少数 母公司为少数股东承担的超额亏损
涟水惠泰木业有限公司 4,545,530.12 -2,339,048.37 10% -233,904.84 4,311,625.28
南京思源有机农业有限公司 751,559.54 -1,707,551.47 12% -204,906.18 546,653.36
景源大地投资管理有限公司 4,972,206.72 -3,818,977.86 10% -391,364.26 4,580,842.46
玉源瓷业有限公司 6,752,655.84 -14,073,594.78 20% -2,410,593.29 335,633.03 4,006,429.52
合计 17,021,952.22 -3,240,768.57 335,633.03 13,445,550.62
5. 当期及累计未确认的投资损失金额:无
6. 被投资单位向投资企业转移资金的能力受到严格限制的情况:无
7. 与对子公司、合营企业及联营企业投资相关的或有负债:无
（一）控制的子公司及合营企业
投资单位名称 业务性质 注册资本 比例 是否合并
南京思源有机农业有限公司 有机食品的生产与销售 1 500万元 88% 是
涟水惠泰木业有限公司 木材及其制品的收购、加工、销售 6 000万元 90% 是
景源大地投资管理有限公司 项目投资及管理 5 000万元 90% 是
玉源瓷业有限公司 生产销售日用瓷 5 000万元 80% 是
玉源国际贸易有限公司 自营和代理各类商品及技术的进口业务 5000万元 90% 是
邯郸市白玫瓷有限公司 生产销售日用瓷 100万元 90% 是
盐城思源棉业有限公司 皮棉、籽棉销售等 200万元 90% 是
八、 合并会计报表主要项目注释（单位：元）
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
库存现金 528,162.71 639,659.82
银行存款 7,491,304.73 493,425.39
合 计： 8,019,467.44 1,133,085.21
2、应收票据
项 目 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 95,000,000.00 112,500,000.00
合 计： 95,000,000.00 112,500,000.00
3、应收账款
（1） 期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1年以内 148,808,952.27 87.29% 7,440,447.61 141,368,504.66
1-2年 20,004,845.15 11.73% 2,000,484.52 18,004,360.63
2-3年 1,166,421.09 0.68% 349,926.33 816,494.76
3-4年 161,912.03 0.09% 80,956.02 80,956.01
4-5年 242,280.80 0.14% 193,824.64 48,456.16
5年以上 90,231.90 0.05% 90,231.90 0.00
合 计 170,474,643.24 100.00% 10,155,871.02 160,318,772.22
（2） 期初数
账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1年以内 91,268,265.23 96.49% 4,310,379.55 86,957,885.68
1-2年 1,727,167.44 1.83% 172,716.75 1,554,450.69
2-3年 1,174,521.56 1.24% 352,356.47 822,165.09
3-4年 81,212.03 0.09% 40,606.02 40,606.01
4-5年 242,980.81 0.26% 214,256.64 28,724.17
5年以上 90,231.90 0.10% 90,231.90
合 计 94,584,378.97 100.00% 5,180,547.33 89,403,831.64
注：1、截止2008年6月30日本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、截止2008年6月30日应收账款期末余额中欠款金额前五名金额为73,840,309.05元，占期末应收账款的43.31%。
3、本科目期末比期初增加幅度为80.24％化工原料销售额大幅增加所致。
4、预付账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 17,486,299.12 52.42% 78,837,313.92 99.93%
1-2年 14,918,236.36 44.72% 52,485.45 0.07%
2-3年 952,683.31 2.86% 1,038.68 0.00%
3年以上
合 计 33,357,218.79 100.00% 78,890,838.05 100.00%
注：截止2008年6月30日本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、其它应收款
(1)期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1年以内 385,433,475.15 84.93% 19,271,673.76 366,161,801.39
1-2年 27,821,263.99 6.13% 2,782,126.40 25,039,137.59
2-3年 5,630,392.57 1.24% 1,689,117.77 3,941,274.80
3-4年 5,700,960.28 1.26% 2,850,480.14 2,850,480.14
4-5年 1,036,012.20 0.23% 828,809.76 207,202.44
5年以上 28,218,411.38 6.22% 28,218,411.38 0.00
合 计 453,840,515.57 100% 55,640,619.21 398,199,896.36
(2)期初数
账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1年以内 461,489,448.39 85.76% 26,799,885.59 434,689,562.80
1-2年 68,793,646.14 12.78% 7,477,589.11 61,316,057.03
2-3年 1,774,590.80 0.33% 971,532.54 803,058.26
3-4年 5,126,569.06 0.95% 3,813,284.53 1,313,284.53
4-5年 842,348.08 0.16% 673,878.46 168,469.62
5年以上 87,503.30 0.02% 87,503.30 0.00
合 计 538,114,105.77 100.00% 39,823,673.53 498,290,432.24
注：1、截止2008年6月30日本账户期末余额中无持公司5%（含5% ）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、截止2008年6月30日其他应收款期末余额中欠款金额前五名金额为292,400,706.83元，占期末其他应收款的64.43%。
6、存货
(1)期末数
项目 金额 比例 跌价准备 净值
原材料 9,119,164.02 18.29% 160,440.19 8,958,723.83
辅助材料 1,380,253.67 2.77% 1,380,253.67
包装物 584,745.50 1.17% 184,368.14 400,377.36
委托加工物资 0.00
外购半成品 0.00
在产品 16,462,438.33 33.03% 1,263,903.12 15,198,535.21
库存商品 22,299,041.09 44.74% 785,145.27 21,513,895.82
合计 49,845,642.61 100.00% 2,393,856.72 47,451,785.89
(2)期初数
项目 金额 比例 跌价准备 净值
原材料 10,265,444.32 23.82% 160,440.19 10,105,004.13
辅助材料 82,221.77 0.19% 82,221.77
包装物 2,036,657.89 4.73% 184,368.14 1,852,289.75
委托加工物资 0.00
外购半成品 0.00
在产品 13,002,774.18 30.18% 1,263,903.12 11,738,871.06
库存商品 17,701,526.22 41.08% 785,145.27 16,916,380.95
合计 43,088,624.38 100.00% 2,393,856.72 40,694,767.66
(3)存货跌价准备
项目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额
原材料 160,440.19 160,440.19
辅助材料
包装物 184,368.14 184,368.14
在产品 1,263,903.12 1,263,903.12
库存商品 785,145.27 785,145.27
合计 2,393,856.72 2,393,856.72
7、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
项 目 2008.6.30 2007.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
权益法核算 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
合 计 34,630,300.00 55,000.00 34,575,300.00 34,630,300.00 55,000.00 34,575,300.00
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
南京雪松茶叶有限公司 55,000.00 55,000.00 55,000.00
合 计 55,000.00 55,000.00 55,000.00
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30 现金红利
河南孙口黄河公路大桥有限公司 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
合 计 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
（4） 长期股权投资减值准备
投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转出 2008.6.30
南京雪松茶叶有限公司 55,000.00 55,000.00
合 计 55,000.00 55,000.00
8、固定资产及累计折旧
(1) 原值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 82,397,244.73 126,884.00 82,524,128.73
机器设备 113,288,196.41 113,288,196.41
运输设备 2,505,180.25 260,295.00 2,765,475.25
其它设备 14,144,216.96 24,070.00 14,168,286.96
合 计 212,334,838.35 411,249.00 212,746,087.35
(2) 累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 9,513,962.19 1,281,260.58 10,795,222.77
机器设备 33,799,585.82 4,169,966.81 37,969,552.63
运输设备 609,042.34 140,297.89 2,988.99 746,351.24
其它设备 817,880.49 83,534.16 901,414.65
合 计 44,740,470.84 5,675,059.44 2,988.99 50,412,541.29
净 值 167,594,367.51 162,333,546.06
(3) 减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物
机器设备
运输设备
其它设备
合 计
净 额 167,594,367.51 162,333,546.06
注：（1）期末固定资产无减值现象。
（2）公司以自有原值为64,935,986.72元的机器设备作抵押自中国银行〔股吧 行情〕邯郸市峰峰支行取得人民币短期借款765.70万元，期末借款余额为540.62575万元．
9、在建工程
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转固 其它减少 期末数 工程进度
技术改造 32,930.31 6,813.92 39,744.23 未完工
合计 32,930.31 6,813.92 39,744.23
10、无形资产
类别 原值 期初余额 本期增加 本期摊销及减少 期末余额 剩余摊销期限
土地使用权 5,536,299.77 4,957,546.41 54,373.33 4,903,173.08
软件 246,210.00 75,726.00 75,726.00
合计 5,782,509.77 5,033,272.41 54,373.33 4,978,899.08
注：报告期末无应提取减值准备情况。
11、商誉
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资差额
其中：涟水惠泰木业有限公司 12,106,363.50 12,106,363.50
合计 12,106,363.50 12,106,363.50
注：该商誉投资子公司涟水惠泰木业有限公司时形成。
12、递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产合计 15,506,792.99 11,057,784.57
其中：坏账准备所得税资产 15,383,408.80 3,454,468.34
存货跌价准备 123,384.19 603,316.23
股权投资差额摊销
预计负债 7,000,000.00
未弥补亏损
商誉
13、资产减值准备
项 目 2007.12.31 本期计提 本期减少 2008.6.30
转回 转销
一、坏账准备合计 45,004,220.85 22,625,544.99 1,833,275.61 65,796,490.23
其中：应收账款 5,180,547.32 5,400,723.86 425,400.16 10,155,871.02
其他应收款 39,823,673.53 17,224,821.13 1,407,875.45 55,640,619.21
二、存货跌价准备合计 2,393,856.72 2,393,856.72
其中：库存商品 785,145.27 785,145.27
产成品
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 55,000.00 55,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中： 成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备合计
其中：土地使用权
专有技术
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 47,453,077.57 22,625,544.99 1,833,275.61 68,245,346.95
14、短期借款
借款类别 币 种 期初余额 期末数
担保借款 人民币 271,691,200.00 184,141,200.00
抵押借款 人民币 12,799,157.50 5,406,257.50
合 计 人民币 284,490,357.50 189,547,457.50
截止2008年6月30日逾期借款的情况如下：
贷款单位 期初余额 年利率% 借款条件 起讫日期 本年增加 本年减少 期末余额 借款用途
担保借款： 本金
中国建设银行〔股吧 行情〕邯郸市峰峰支行 15,000,000.00 6.37 路源世纪保证 2004.3.19-2005.3.18 15,000,000.00 流动资金周转
中国建设银行邯郸市峰峰支行 40,211,200.00 6.37 路源世纪保证 2004.5.25-2005.5.24 5,500,000.00 34,711,200.00 流动资金周转
中国建设银行邯郸市峰峰支行 10,000,000.00 6.37 河南路桥建设股份有限公司保证 2003.9.29-2004.9.28 10,000,000.00 流动资金周转
中国建设银行邯郸市峰峰支行 25,000,000.00 6.37 路源世纪保证 2003.12.5-2004.12.4 25,000,000.00 流动资金周转
中国银行峰峰支行 1,700,000.00 8.5932 机器设备 2005.2.6-2006.2.6 1,700,000.00 流动资金周转
中国银行峰峰支行 887,099.41 8.1774 机器设备 2004.5.28-2005.5.28 550,000.00 337,099.41 流动资金周转
中国银行峰峰支行 849,158.09 8.1774 机器设备 2004.6.7-2005.6.7 849,158.09 流动资金周转
中国银行峰峰支行 2,520,000.00 8.1774 机器设备 2004.6.21-2005.6.21 2,520,000.00 流动资金周转
中国建设银行邯郸市峰峰支行 1,895,000.00 6.37 路源世纪保证 2003.6.30-2004.6.29 1,895,000.00 流动资金周转
中国建设银行邯郸市峰峰支行 10,105,000.00 6.37 路源世纪保证 2003.6.30-2004.6.29 10,105,000.00 流动资金周转
广东发展银行股份有限公司南京白马支行 25,000,000.00 玉源控股股份有限公司保证 2005.9.30-2006.9.30 2,850,000.00 22,150,000.00 流动资金周转
15、应付账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 219,256,992.49 93.25% 212,028,066.15 96.92%
1－2年 8,328,006.42 3.54% 1,134,214.82 0.52%
2－3年 7,316,542.89 3.11% 485,059.90 0.22%
3年以上 216,273.71 0.10% 5,110,763.00 2.34%
合 计 235,117,815.51 100.00% 218,758,103.87 100.00%
注：（1）截止2008年6月30日无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）账龄超过1年的大额应付账款系对方未结算；3年以上的应付账款系尚未结算的部分尾款。
16、预收账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 47,295,944.67 98.79% 17,349,168.55 97.98%
1－2年 487,890.91 1.02% 345,538.97 1.95%
2－3年 76,112.97 0.16% 12,212.30 0.07%
3年以上 13,753.78 0.03%
合 计 47,873,702.33 100.00% 17,706,919.82 100.00%
注：预收账款比年初增170.37％系客户预付货款增加。
17、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期计提 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,370,420.89 9,692,501.18 9,552,444.97 3,510,477.10
二、职工福利 4,464,287.71 374,392.70 1,720,096.12 3,118,584.29
三、社会保险费 21,570,232.29 3,887,269.47 473,754.31 24,983,747.45
其中：1、医疗保险 45,817.92 13,896.55 20,142.58 39,571.89
2、基本养老保险费 20,065,997.65 3,515,645.71 435,439.49 23,146,203.87
3、年金缴费
4、失业保险费 1,392,814.99 329,670.00 15,727.61 1,706,757.38
5、工伤保险费 61,019.94 26,546.62 795.71 86,770.85
6、生育保险费 4,581.79 1,510.59 1,648.92 4,443.46
五、工会经费和职工教育经费 930,008.46 181,120.31 1,094.65 1,110,034.12
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合计 30,334,949.35 14,135,283.66 11,747,390.05 32,722,842.96
18、应交税费
税 种 期末数 期初数 备注
增值税 408,469.16 211,475.21 详见附注六、税（费）项
所得税 -1,483,966.20 -1,483,966.20
营业税 1,653,697.14 1,732,623.36
城建税 312,186.35 235,367.01
个人所得税 271,413.94 263,347.98
房产税 523,905.32 497,091.04
教育费附加 498,742.94 408,880.49
综合基金 32,922.08 26,990.25
其它 190,460.96 156,144.12
合 计 2,407,831.70 2,047,953.26
19、应付利息
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未付利息 11,145,927.89 6,673,872.84 12,800,612.33 5,019,188.40
注：未付利息系公司正与有关贷款银行商谈免息事宜而未支付。
20、其它应付款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 15,047,887.55 39.12% 16,660,470.16 64.71%
1－2年 18,825,084.01 48.93% 5,080,548.58 19.74%
2－3年 2,024,487.52 5.26% 3,927,490.00 15.26%
3年以上 2,573,401.54 6.69% 74,086.46 0.29%
合 计 38,470,860.62 100% 25,742,595.20 100.00%
21、一年内到期的非流动负债
项 目 期初余额 期末余额
融资租赁款 51,600,000.00 45,600,000.00
购买土地款 1,400,000.00 1,400,000.00
合 计 53,000,000.00 47,000,000.00
注：融资租赁款系子公司涟水惠泰木业有限公司向深圳金融租赁公司融资租入纤维板生产线形成。
22、长期借款
担保类别 币种 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
担保 人民币 28,000,000.00 28,000,000.00
23、股本 金额单位：万元
项目 日期 本期变动增减 （+、－） 日期
2007.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他 小 计 2008.6.30
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 59,293,425.00 47,434,740.00 47,434,740.00 106,728,165.00
其中： 国家拥有股份
2、募集法人股
尚未流通股份合计 59,293,425.00 47,434,740.00 47,434,740.00 106,728,165.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 80,874,075.00 64,699,260.00 64,699,260.00 145,573,335.00
其中：高管股
已流通股份合计 80,874,075.00 64,699,260.00 64,699,260.00 145,573,335.00
三、股份总数 140,167,500.00 112,134,000.00 112,134,000.00 252,301,500.00
24、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 219,392,846.59 112,134,000.00 107,258,846.59
其它资本公积 19,601,188.93 19,601,188.93
合 计 238,994,035.52 112,134,000.00 126,860,035.52
25、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,004,286.48 13,004,286.48
法定公益金 6,558,931.54 6,558,931.54
合 计 19,563,218.02 19,563,218.02
26、未分配利润
项 目 期末数
净利润 -30,466,547.18 -34,869,484.27
加：期初未分配利润 -35,660,539.56
加：其它转入
减：提取法定盈余公积金
减：提取法定公益金
减：支付普通股股利
未分配利润 -66,127,086.74
27、营业收入、营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期 上年同期 本期 上年同期
进口贸易 445,381,275.08 291,771,521.29 441,921,933.52 269,601,760.80
陶瓷产品 36,595,139.29 43,455,300.89 38,499,572.28 38,915,905.29
棉花加工 359,239.07 8,466,790.59 276,621.93 8,425,209.31
中密度板 168,107.69 8,284,700.40 222,919.72 6,727,477.12
合 计 482,503,761.13 351,978,313.17 480,921,047.45 323,670,352.52
注：1、公司营业收入及营业成本提高系自2006年10月开始进口贸易业务快速增长所致。
2、陶瓷产品毛利率同比减少15.4个百分点系人民币升值导致出口收入受到影响，燃料、原材料涨价，运输费用提高使产品成本上升所致。
28、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,590,146.14 8,659,446.51
减：利息收入 272,874.19 217,611.30
汇兑损失
减：汇兑收益 1,568,314.96 294137.72
其 他 -340,588.56 17,960.70
合 计 5,408,368.43 8,165,658.19
注：财务费用同比减少33.77%系本期免除利息并偿还了部分贷款所致。
29、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账准备 4,975,323.70 1,753,882.03
其它应收款坏账准备 15,816,945.68 120,787.21
存货存货跌价准备 -106186.5
长期投资减值准备
合 计 20,792,269.38 1,768,482.74
注：坏账准备增加系公司销售业务量增加较大导致本期应收账款增加而相应增加当期坏账准备。
30、投资净收益
项 目 本期发生额 上期发生额
股权转让确认的收益 1,390,887.09
成本法确认的收益
权益法确认的收益
合 计 1,390,887.09
31、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 13,000.00 63,846.15
政府补助 113,804.76 -
银行免息 4,155,527.59 -
其它 46,371.50 16,680.00
合 计 4,328,703.85 80,526.15
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 - -
罚款 13,419.04 2313.87
公益性捐赠支出 100,000.00 -
其它 374,456.00 -
合 计 487,875.04 2,313.87
注：公益性捐赠支出10万元为5月19日通过红十字会捐赠的四川赈灾款。
33、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 3,837.02
递延所得税费用 -4,092,356.68 465,775.33
合 计 -4,088,519.66 465,775.33
34、收到的其它与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为206,808,083.93 元,主要是各单位临时资金往来。
35、支付的其它与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为164,064,392.70元,主要为与其他各单位临时资金往来。
36．现金及现金等价物
一、现金 2008.6.30 2007.12.31
其中：库存现金 528,162.71 639,659.82
可随时用于支付的银行存款 7,491,304.73 493,425.39
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 8,019,467.44 1,133,085.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 - -
37、现金流量表补充资料
补充资料 合并本期金额 母公司本期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -34,042,948.77 -13,863,277.94
加：资产减值准备 20,792,269.38 14,376,357.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,672,070.45 1,570,834.39
无形资产摊销 54,373.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收益以"-"号添列）
固定资产报废损失（收益以"-"号添列）
公允价值变动损失（收益以"-"号添列）
财务费用（收益以"-"号添列） 7,590,146.14 3,621,267.64
投资损失（收益以"-"号添列）
递延所得税资产减少（增加以"-"添列） -4,449,008.42 -3,362,057.20
递延所得税负债增加（减少以"-"添列）
存货的减少（增加以"-"添列） -6,757,018.23
经营性应收项目的减少（增加以"-"添列） 68,682,668.19 159,997,276.60
经营性应付项目的增加（减少以"-"添列） 60,375,792.12 -69,823,354.42
其它
经营活动产生的现金流量净额 117,918,344.19 92,517,046.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,019,467.44 968,670.70
减：现金的期初余额 1,133,085.21 163,294.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,886,382.23 805,375.85
九、母公司会计报表项目注释（单位：元）
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
库存现金 104,075.35 105,049.49
银行存款 864,595.35 58,245.36
其它货币资金
合 计： 968,670.70 163,294.85
2、应收账款
（1）期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1年以内 55,114,689.06 77.937% 2,755,734.45 52,358,954.61
1-2年 14,540,898.10 20.562% 1,454,089.81 13,086,808.29
2-3年 1,061,700.00 1.501% 318,510.00 74 3,190.00
3-4年
4-5年
5年以上
合 计 70,717,287.16 100.00% 4,528,334.26 66,188,952.90
（2）期初数
账 龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1年以内 66,873,999.61 98.44% 3,090,666.27 63,783,333.34
1-2年 1,061,700.00 1.56% 106,170.00 955,530.00
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合 计 67,935,699.61 100.00% 3,196,836.27 64,738,863.34
注：截止2008年6月30日本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、预付账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 3,748,765.89 21.26% 72,378,762.82 100.00%
1-2年 13,882,021.90 78.74%
合 计 17,630,787.79 100.00% 72,378,762.82 100.00%
注：截止2008年6月30日本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其它应收款
（1）期末数
账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1年以内 257,708,113.32 68.129% 12,885,379.29 244,822,734.03
1-2年 86,754,995.24 22.935% 8,675,499.52 78,079,495.72
2-3年 4,568,531.35 1.208% 1,370,559.41 3,197,971.95
3-4年 174,950.13 0.046% 87,475.07 87,475.07
4-5年 927,572.20 0.245% 742,057.76 185,514.44
5年以上 28,130,908.08 7.437% 28,130,908.08 0.00
合 计 378,265,070.32 100.000% 51,891,879.12 326,373,191.20
（2）期初数
账 龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1年以内 510,609,916.03 87.259% 34,848,948.28 475,760,967.75
1-2年 70,920,736.35 12.120% 7,092,073.64 63,828,662.71
2-3年 174,950.13 0.030% 52,485.04 122,465.09
3-4年 3,127,572.20 0.534% 1,563,786.10 1,563,786.10
4-5年 330,908.08 0.057% 264,726.46 66,181.62
5年以上
合 计 585,164,082.79 100.00% 43,822,019.52 541,342,063.27
注：1、截止2008年6月30日本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、长期股权投资
(1)长期股权投资及减值准备
项 目 2007.12.31 2008.6.30
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算 165,148,486.50 55,000.00 165,093,486.50 165,148,486.50 55,000.00 165,093,486.50
权益法核算 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
合 计 199,723,786.50 55,000.00 199,668,786.50 199,723,786.50 55,000.00 199,668,786.50
(2)成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
南京思源有机农业有限公司 14,524,290.17 13,199,850.00 13,199,850.00
景源大地投资管理有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
涟水惠泰木业有限公司 54,000,000.00 41,893,636.50 41,893,636.50
玉源瓷业有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
玉源国际贸易有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
南京雪松茶叶有限公司 55,000.00 55,000.00 55,000.00
合 计 178,579,290.17 165,148,486.50 165,148,486.50
(3)权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30 现金红利
河南孙口黄河大桥有限公司 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
合 计 34,575,300.00 34,575,300.00 34,575,300.00
(4)长期股权投资减值准备
投资项目 2007.12.31 本期计提 本期转出 2008.6.30
南京雪松茶叶有限公司 55,000.00 55,000.00
合 计 55,000.00 55,000.00
6、固定资产及折旧
（1）固定资产
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 27,939,840.11 27,939,840.11
机器设备 26,124,871.03 26,124,871.03
运输设备 940,833.05 940,833.05
其它设备 1,021,886.37 6,400.00 1,028,286.37
合 计 56,027,430.56 6,400.00 56,033,830.56
（2）累计折旧及净额
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 1,403,369.00 459,455.34 1,862,824.34
机器设备 5,316,327.04 1,008,075.42 6,324,402.46
运输设备 172,299.65 59,358.00 231,657.65
其它设备 198,824.06 43,945.63 242,769.69
合 计 7,090,819.75 1,570,834.39 8,661,654.14
净 额 48,936,610.81 47,372,176.42
7、应付账款
账 龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 33,930,809.95 98.49% 182,042,079.12 99.74%
1－2年
2－3年 520,000.00 1.51% 470,000.00 0.26%
3年以上
合 计 34,450,809.95 100.00% 182,512,079.12 100.00%
8、长期借款
借款类别 币种 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
担保借款 人民币 28,000,000.00 28,000,000.00
9、营业收入及成本
项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
进口贸易 32,321,143.39 291,021,521.29 30,172,518.30 269,601,760.80
其中：化工原料 32,321,143.39 291,021,521.29 30,172,518.30 269,601,760.80
10、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,621,267.64 4,610,698.57
减：利息收入 2,637.87 114,436.27
汇兑损失
减：汇兑收益 1,568,314.96 294,137.72
手续费支出 6,371.25 6,840.50
其他 14,371.59 1,571.97
合 计 2,071,057.65 4,210,537.05
11、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账准备 1,766,448.00 1,596,446.98
其它应收款坏账准备 7,634,909.61 2,589,864.11
长期股权投资准备
合 计 9,401,357.61 4,186,311.09
十、关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济类型 法定代表人
北京路源世纪投资管理有限公司 北京 投资管理、咨询、技术开发转让等 第一大股东 有限公司 路联
南京思源有机农业有限公司 南京 生产销售有机农产品 子公司 有限公司 赵云霞
盐城思源棉业有限公司 盐城 皮棉、籽棉销售 间接控股 有限公司 吴印红
景源大地投资管理有限公司 昆山 项目投资及管理 子公司 有限公司 戴灌华
玉源瓷业有限公司 北京 生产销售日用陶瓷 子公司 有限公司 路联
涟水惠泰木业有限公司 涟水 木材及制品的加工销售 子公司 有限公司 戴灌华
邯郸市白玫瓷有限公司 峰峰 日用陶瓷、生产、销售等 子公司 有限公司 徐辉文
玉源国际贸易有限公司 昆山 自营和代理各类商品及技术的进口业务 全资子公司 有限公司 高建江
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京路源世纪投资管理有限公司 28,880,000.00 28,880,000.00
南京思源有机农业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
盐城思源棉业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
景源大地投资管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
玉源瓷业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
涟水惠泰木业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
邯郸市白玫瓷有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
玉源国际贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
北京路源世纪投资管理有限公司 32,600,000.00 28.41% 26,080,000.00 58,680,000.00 28.41%
南京思源有机农业有限公司 13,199,850.00 88.00% 13,199,850.00 88.00%
盐城思源棉业有限公司 1,800,000.00 90.00% 1,800,000.00 90.00%
景源大地投资管理有限公司 45,000,000.00 90.00% 45,000,000.00 90.00%
玉源瓷业有限公司 40,000,000.00 80.00% 40,000,000.00 80.00%
涟水惠泰木业有限公司 54,000,000.00 90.00% 54,000,000.00 90.00%
邯郸市白玫瓷有限公司 1,000,000.00 90.00% 1,000,000.00 90.00%
玉源国际贸易有限公司 50,000,000.00 90.00% 50,000,000.00 90.00%
十一、或有事项
1、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑州未来支行申请贷款1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保。该公司承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。
2、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金额为2005 万元。
3、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连带责任担保，本公司为其担保余额为1762.89万元人民币。
4、为整合公司资产，本公司于2002 年3 月与邯郸陶瓷集团有限责任公司共同出资设立了邯郸华玉瓷业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行银冀信（2002）104 号文批准，中国工商银行邯郸分行彭城支行对本公司陶瓷业务的贷款合计14870 万元人民币，由邯郸华玉瓷业有限责任公司承接，本公司提供连带责任保证（详见2002 年11 月6 日《中国证券报》和《证券时报》）；截止2008年6月30日本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司担保总额为13,780.60 万元。
5、本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4600万元贷款提供了连带责任担保；同时为其在上海浦东发展银行郑州东明支行的1988万元贷款提供担保，期末担保余额为1928万元。
十二、承诺事项
本期公司无需要说明的重大承诺事项。
十三、重组事项
公司重大资产重组事项已获得部分相关部门的原则同意文件及批复，根据相关规定和程序，本次重大资产重组暨以新增股份换股吸收合并北京国际信托有限公司的事项尚需获得中国银监会的正式批准文件，按照有关部门要求，公司承诺在2008年10月15日前取得中国银监会的正式批准文件，在此期间为避免股票价格异动，公司股票继续停牌。
十四、其它重要事项
2007 年度利润分配、资本公积金转增预案于2008 年5 月20日召开的2007 年度股东大会获得通过。以公司现有总股本140,167,500 股为基数，用资本公积金转增股本的方式，向全体股东每10 股转增8 股，分红转增后总股本增至252,301,500 股。
十五、诉讼事项
1、2004年6月华夏银行深圳分行罗湖支行因本公司为深圳炯成公司担保借款3000万起诉，本公司承担连带责任，本公司已代为偿还全部本金，相关利息正在协商中。
十六、补充资料
1、报告期及上年同期非经常性损益：
非经常性项目 2008年1-6月 2007年1-6月
净利润 -34,042,948.77 5,332,464.62
减：非流动资产处置损益 13,000.00 1,390,887.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 113,804.76 76,846.15
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,714,024.05 -2,313.87
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计 -37,883,777.58 3,867,045.24
加：少数股权影响
所得税的影响 -24369.23
减：少数股东损益 -3,576,401.59 -625,863.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -34,307,375.99 4,468,539.67
2、报告期及上年同期净资产收益率和每股收益：
2008年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -30,466,547.18 -9.16% -8.80% -0.121 -0.121
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 -34,307,375.99 -10.31% -9.91% -0.136 -0.136
2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5,958,328.28 1.64% 1.65% 0.0425 0.0425
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 4,468,539.67 -7.23% 1.24% 0.0319 0.0319
计算过程：
全面摊薄净资产收益率=报告期净利润或扣除非经常性损益的净利润/期末净资产
加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo±Ek*Mk/Mo)
基本每股收益=报告期净利润或扣除非经常性损益后的净利润/普通股加权平均数
普通股加权平均数=So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo－Sk
十七、财务报表批准报出
本会计报表于二00八年八月二十日经公司董事会批准报出。
玉源控股股份有限公司
二00八年八月二十日
资产负债表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 8,019,467.44 968,670.70 1,133,085.21 163,294.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 95,000,000.00 95,000,000.00 112,500,000.00
应收账款 160,318,772.22 66,188,952.90 89,403,831.65 64,738,863.35
预付款项 33,357,218.79 17,630,787.79 78,890,838.05 72,378,762.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 398,199,896.36 326,373,191.20 498,290,432.24 541,342,063.27
买入返售金融资产
存货 47,451,785.89 40,694,767.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 315,129.88 315,129.88
流动资产合计 742,662,270.58 506,476,732.47 820,912,954.81 678,622,984.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 34,575,300.00 199,668,786.50 34,575,300.00 199,668,786.50
投资性房地产
固定资产 162,333,546.06 47,372,176.42 167,594,367.51 48,936,610.81
在建工程 39,744.23 32,930.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,978,899.08 5,033,272.41
开发支出
商誉 12,106,363.50 12,106,363.50 12,106,363.50 12,106,363.50
长期待摊费用
递延所得税资产 15,506,792.99 13,612,322.53 11,057,784.56 11,369,640.32
其他非流动资产
非流动资产合计 229,540,645.86 272,759,648.95 230,400,018.29 272,081,401.13
资产总计 972,202,916.44 779,236,381.42 1,051,312,973.10 950,704,385.42
流动负债：
短期借款 189,547,457.50 102,117,457.50 284,490,357.50 187,210,357.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 235,117,815.51 34,450,809.95 218,758,103.87 182,512,079.12
预收款项 47,873,702.33 33,901,687.40 17,706,919.82 1,687.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,722,842.96 622,404.85 30,334,949.35 830,522.28
应交税费 2,407,831.70 1,199,375.21 2,047,953.26 961,794.43
应付利息 5,019,188.40 347,117.97 11,145,927.89 7,239,853.76
其他应付款 38,470,860.62 206,138,424.08 25,742,595.20 159,425,694.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 47,000,000.00 53,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 598,159,699.02 378,777,276.96 643,226,806.89 538,181,988.62
非流动负债：
长期借款 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
负债合计 626,159,699.02 406,777,276.96 671,226,806.89 566,181,988.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 252,301,500.00 252,301,500.00 140,167,500.00 140,167,500.00
资本公积 126,860,035.52 124,804,396.12 238,994,035.52 238,994,035.52
减：库存股
盈余公积 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02
一般风险准备
未分配利润 -66,127,086.74 -24,210,009.68 -35,660,539.56 -14,202,356.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 332,597,666.80 372,459,104.46 363,064,213.98 384,522,396.80
少数股东权益 13,445,550.62 17,021,952.23
所有者权益合计 346,043,217.42 372,459,104.46 380,086,166.21 384,522,396.80
负债和所有者权益总计 972,202,916.44 779,236,381.42 1,051,312,973.10 950,704,385.42
利润表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 482,503,761.13 32,321,143.39 351,978,313.17 291,021,521.29
其中：营业收入 482,503,761.13 32,321,143.39 351,978,313.17 291,021,521.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 524,476,058.37 48,385,780.12 347,649,172.59 283,637,948.65
其中：营业成本 480,921,047.45 30,172,518.30 323,670,352.52 269,601,760.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 292,666.15 -4,575.97 1,499,008.01 1,253,516.81
销售费用 3,717,042.72 971,822.87 2,174,253.00 840,714.00
管理费用 13,344,664.24 5,773,599.66 10,371,418.13 3,545,108.90
财务费用 5,408,368.43 2,071,057.65 8,165,658.19 4,210,537.05
资产减值损失 20,792,269.38 9,401,357.61 1,768,482.74 4,186,311.09
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 1,390,887.09 1,390,887.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -41,972,297.24 -16,064,636.73 5,720,027.67 8,774,459.74
加：营业外收入 4,328,703.85 4,168,757.59 80,526.15
减：营业外支出 487,875.04 354,456.00 2,313.87
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -38,131,468.43 -12,250,335.14 5,798,239.95 8,774,459.74
减：所得税费用 -4,088,519.66 -2,242,682.20 465,775.33 -90,123.64
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -34,042,948.77 -10,007,652.94 5,332,464.62 8,864,583.38
归属于母公司所有者的净利润 -30,466,547.18 -10,007,652.94 5,958,328.28
少数股东损益 -3,576,401.59 -625,863.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.12 0.043
（二）稀释每股收益 -0.12 0.043
现金流量表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,877,687.39 27,964,200.00 309,658,189.00 254,199,914.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 113,804.76
收到其他与经营活动有关的现金 376,808,083.93 272,942,280.32 132,511,542.56 69,009,711.26
经营活动现金流入小计 787,799,576.08 300,906,480.32 442,169,731.56 323,209,625.64
购买商品、接受劳务支付的现金 341,192,337.46 73,125,361.54 259,129,499.68 209,603,066.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 11,257,400.04 649,607.78 11,524,886.26 348,077.86
支付的各项税费 3,003,523.23 222,129.97 5,102,969.92 2,786,845.39
支付其他与经营活动有关的现金 314,427,971.16 134,392,334.35 125,800,797.07 121,941,737.04
经营活动现金流出小计 669,881,231.89 208,389,433.64 401,558,152.93 334,679,726.56
经营活动产生的现金流量净额 117,918,344.19 92,517,046.68 40,611,578.63 -11,470,100.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,563,991.80 60,063,991.80
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 105,563,991.80 60,063,991.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 569,703.92 260,295.00 192,661.85
投资支付的现金 25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 569,703.92 260,295.00 192,661.85 25,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -569,703.92 -260,295.00 105,371,329.95 35,063,991.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 47,380,000.00 28,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 47,380,000.00 28,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,942,900.00 85,092,900.00 28,260,000.00 5,280,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,519,358.04 6,358,475.83 2,827,484.33 1,694,758.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 110,462,258.04 91,451,375.83 31,087,484.33 6,974,758.24
筹资活动产生的现金流量净额 -110,462,258.04 -91,451,375.83 16,292,515.67 21,025,241.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,886,382.23 805,375.85 162,275,424.25 44,619,132.64
加：期初现金及现金等价物余额 1,133,085.21 163,294.85 102,330,156.33 101,245,186.09
六、期末现金及现金等价物余额 8,019,467.44 968,670.70 264,605,580.58 145,864,318.73
7.2.4 所有者权益变动表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 140,167,500.00 238,994,035.52 19,563,218.02 -35,660,539.56 17,021,952.23 380,086,166.21 140,167,500.00 238,994,035.52 19,563,218.02 -55,761,199.21 32,808,196.32 375,771,750.65
加：会计政策变更 14,950,193.31 127,961.73 15,078,155.04
前期差错更正
二、本年年初余额 140,167,500.00 238,994,035.52 19,563,218.02 -35,660,539.56 17,021,952.23 380,086,166.21 140,167,500.00 238,994,035.52 19,563,218.02 -40,811,005.90 32,936,158.05 390,849,905.69
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 112,134,000.00 -112,134,000.00 -30,466,547.18 -3,576,401.61 -34,042,948.79 5,958,328.28 -16,214,517.14 -10,256,188.86
（一）净利润 -30,466,547.18 -3,576,401.61 -34,042,948.79 5,958,328.28 -625,863.66 5,332,464.62
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -30,466,547.18 -3,576,401.61 -34,042,948.79 5,958,328.28 -625,863.66 5,332,464.62
（三）所有者投入和减少资本 -15,588,653.48 -15,588,653.48
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -15,588,653.48 -15,588,653.48
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 112,134,000.00 -112,134,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 112,134,000.00 -112,134,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 252,301,500.00 126,860,035.52 19,563,218.02 -66,127,086.74 13,445,550.62 346,043,217.42 140,167,500.00 238,994,035.52 19,563,218.02 -34,852,677.62 16,721,640.91 380,593,716.83
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