大秦铁路〔股吧 行情〕股份有限公司2008年半年度报告



目 录

一、重要提示 ........................................................................................ 2

二、公司基本情况 ................................................................................ 2

三、股本变动及股东情况 .................................................................... 5

四、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 8

五、董事会报告 .................................................................................... 8

六、重要事项 ...................................................................................... 12

七、财务会计报告 .............................................................................. 20

八、备查文件目录 .............................................................................. 69





大秦铁路股份有限公司 2008年半年度报告

一、重要提示

1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

2、公司全体董事出席董事会会议。

3、公司半年度财务报告未经审计。

4、公司不存在大股东占用资金情况。

5、公司董事长武汛先生、总经理王保国先生、主管会计工作负责人李琳先生及会计

机构负责人田惠民先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况

(一)公司基本情况简介

1、公司法定中文名称：大秦铁路股份有限公司

公司法定中文名称缩写：大秦铁路

公司英文名称：Daqin Railway Co., Ltd.

公司英文名称缩写：Daqin Railway

2、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所

公司 A股简称：大秦铁路

公司 A股代码：601006

3、公司注册地址：山西省大同市站北街 14 号

公司办公地址：山西省大同市站北街 14号

邮政编码：037005

公司国际互联网网址：http://www.daqintielu.com

公司电子信箱：dqtl@daqintielu.com

4、公司法定代表人：武汛

5、公司董事会秘书：黄松青





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电话：0352-7121248

传真：0352-7121990

E-mail：dqtl@daqintielu.com

联系地址：山西省大同市站北街 14 号

公司证券事务代表：张利荣

电话：0352-7122900

传真：0352-7121990

E-mail：dqtl@daqintielu.com

联系地址：山西省大同市站北街 14 号

6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》和《上海证券报》

登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室





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(二)主要财务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

表 2-1
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度期末增减
（％）
总资产 55,727,921,542 51,107,589,240 9.04

（注）
所有者权益（或股东权益） 37,361,163,756 37,533,997,159 -0.46
每股净资产(元) （注） 2.88 2.89 -0.46

报告期 本报告期比上年
（1－6月） 上年同期 同期增减（％）

营业利润 5,011,378,831 4,452,994,888 12.54
利润总额 4,962,018,137 4,420,963,617 12.24

（注）
净利润 3,720,193,735 2,957,643,893 25.78

（注）
扣除非经常性损益的净利润 3,757,214,255 2,979,104,845 26.12
基本每股收益(元) 0.29 0.23 26.09
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.29 0.23 26.09

(元)
稀释每股收益(元) 0.29 0.23 26.09
（注） 增加 1.3 个百分点
净资产收益率（％） 9.96 8.66
经营活动产生的现金流量净额 3,879,142,654 3,467,539,080 11.87
每股经营活动产生的现金流量净额 0

.30 0.27 11.87

注：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于
上市公司普通股股东的数据填列；净资产收益率为全面摊薄的。


2、非经常性损益项目和金额

表 2-2 单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金 额
处置非流动资产净损失 46,465,788

其他非经常性损失项目 5,000,000

其他营业外收支净额 -2,105,094

非经常性损益的所得税影响数 -12,340,174

合 计 37,020,520





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三、股本变动及股东情况

(一)股份变动情况表

表 3-1 单位:股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
发行 送 比例
数量 比例(%) 金 其他 小计 数量
新股 股 (%)
转
股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股 9,815,099,097 75.64 -349,645,000 -349,645,000 9,465,454,097 72.94

3、其他内资持股 559,432,000 4.31 -559,432,000 -559,432,000 0 0

其中：

境内法人持股 559,432,000 4.31 -559,432,000 -559,432,000 0 0

境内自然人持股

4、外资持股

其中：

境外法人持股

境外自然人持股

有限售条件股份合计 10,374,531,097 79.95 -909,077,000 -909,077,000 9,465,454,097 72.94

二、无限售条件流通股份

1、人民币普通股 2,602,226,030 20.05 +909,077,000 +909,077,000 3,511,303,030 27.06

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

无限售条件流通股份合计 2,602,226,030 20.05 +909,077,000 +909,077,000 3,511,303,030 27.06

三、股份总数 12,976,757,127 100 12,976,757,127 100

股份变动的情况说明

按照公司股票发行上市时的限售安排，2008年 2月 1日，向战略投资者配售的

90,907.7 万股股票开始上市流通。相关事宜请查阅公司 2008年1 月 29日发布的《大秦

铁路股份有限公司战略投资者配售股票（锁定期 18个月）上市流通的提示性公告》（临

2008-001）及公司 2007 年年度报告。





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(二)股东情况

1、股东数量和持股情况

表 3-2 单位：股

报告期末股东总数 164,170

前十名股东持股情况

质押或冻
股东 持股比 报告期内 持有有限售条件
股东名称 持股总数 结的股份
性质 例(%) 增减 股份数量
数量
国有
太原铁路局 72.94 9,465,454,097 0 9,465,454,097 0
法人
国有
中国华能集团公司 1.29 167,429,000 0 0 未知
法人

大唐国际发电股份有限公司 其他 1.29 167,429,000 0 0 未知

国有
中国中煤能源集团公司 1.15 141,524,000 0 0 未知
法人
国有
秦皇岛港务集团有限公司 1.09 141,429,000 0 0 未知

法人
中国人寿〔股吧 行情〕保险股份有限公司－
传统－普通保险产品－005L－ 未知 0.72 93,484,800 -22,057,700 0 未知
CT001沪
新华人寿保险股份有限公司－
分红－团体分红－018L－FH001 未知 0.57 73,328,935 +799,935 0 未知
沪

国有
大同煤矿集团有限责任公司 0.55 71,500,000 0 0 未知
法人

同方投资有限公司 其他 0.55 71,500,000 0 0 未知

国有
中国铁路建设投资公司 0.54 69,929,000 0 0 未知
法人

股东情况的说明 太原铁路局和中国铁路建设投资公司同属铁道部下属企业

表 3-3 单位：股

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条
股东名称 股份种类
件股份数量

中国华能集团公司 167,429,000 人民币普通股

大唐国际发电股份有限公司 167,429,000 人民币普通股

中国中煤能源集团公司 141,524,000 人民币普通股





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秦皇岛港务集团有限公司 141,429,000 人民币普通股

中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 93,484,800 人民币普通股

新华人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－018L－FH001沪 73,328,935 人民币普通股

同方投资有限公司 71,500,000 人民币普通股

大同煤矿集团有限责任公司 71,500,000 人民币普通股

中国铁路建设投资公司 69,929,000 人民币普通股

交通银行〔股吧 行情〕－博时新兴成长股票型证券投资基金 48,193,192 人民币普通股

未知流通股股东间是否存在关联关
系，也未知流通股股东间是否属于
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

表 3-4 单位：股

有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条件
序号 有限售条件股东名称 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件

股份数量

1 太原铁路局 9,465,454,097 2009 年08 月01 日 0 注

注：公司控股股东太原铁路局承诺自公司上市之日起三十六个月内，不转让或者委

托他人管理所持有的大秦铁路股份。

2、控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。





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四、董事、监事和高级管理人员

(一)董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。



(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

2008 年 5 月 29 日召开的公司 2007 年年度股东大会通过了《关于董事会换届的议

案》和《关于监事会换届的议案》。

大会选举武汛先生、杨月江先生、俞蒙先生、王保国先生、黄松青先生、杨洪明先

生为公司第二届董事会董事；选举于长春先生、王稼琼先生、周春生先生、肖序先生为

公司第二届董事会独立董事。公司职工代表大会于 5月 16 日选举窦进忠先生任公司第二

届董事会职工代表董事。上述 11名董事组成第二届董事会。

大会选举郑继荣先生、段凯荣先生、刘子月先生、张忠义先生为公司第二届监事会

监事。公司职工代表大会于 5月 16 日选举孙禹文先生、杜建中先生、马彪先生任公司第

二届监事会职工代表监事。上述 7名监事组成第二届监事会。



五、董事会报告

(一)董事会报告

今年以来，我国经济继续保持平稳增长势头，上半年 GDP增幅达 10.4%，与公司主

营业务密切相关的电力、冶金、煤炭等基础行业均保持较高增长。由于原油价格持续攀

升，导致煤炭需求快速增长，价格出现一轮较快上涨，煤炭企业生产积极性较高。据有

关部门统计，上半年全国原煤产量完成 12.56亿吨，同比增长

14.8%。产销两旺、量价

高企的煤炭供求格局，为公司主营业务的持续增长创造了良好外部环境。

在铁路运输方面 ，限于路网整体运输能力偏紧，煤炭运输供不应求状况在局部地

区、局部时段依然凸显。上半年，全国铁路煤炭运量完成 8.7亿吨，同比增加 9,038 万

吨，增长 11.6%；公司完成煤炭运输量 18,542.9 万吨，同比增运 2,905.4 万吨，增长

18.6%，占全国铁路煤炭运输总量的 21.31%，其中大秦线完成货物运输量 17,096.4 万

吨，同比增运 2,584.7万吨，增幅 17.8%。





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报告期内，公司围绕大秦线年运量 3.5亿吨，充分发挥 HXD型交流传动大功率电力

机车在重载运输中的优势，优化作业流程，提高运输效率，对大秦线运行的 C80、C70型

专用车辆，按照固定配属、循环使用的方式统一运用，积极推行班列化运行方案，延长

机车交路，推进重载列车跨区段运行，全面构建以 HXD型交流传动大功率机车为动力的

重载运输体系。积极适应煤炭运输市场需求，持续提升运量增长空间，努力疏缓运力不

足的状况，运输通道的整体能力得到进一步增强。

报告期内，公司各项主要运输经营指标按计划进度有序推进。完成货物发送量

14,473.3 万吨，较上年同期增加 1,429.9万吨，增幅 11%，其中煤炭发送量 14,240.7 万

吨，较上年同期增加 1,417.7 万吨，增幅 11.1%；完成货物运输量 21,104.9 万吨，较上

年同期增加 2,977.7万吨，增幅 16.4%；完成换算周转量 1,153.22 亿吨公里，较上年同

期增加 214.9 亿吨公里，增幅 22.9%。上半年，大秦线日均开行重车 89.1列，其中 2万

吨列车 29.1 列，万吨列车 20.6列，组合列车 38.8列，最高日运量达 104.5万吨。在运

量持续增长的同时，通过积极推进节约型企业建设，严控成本支出，不断拓宽利润空

间，公司主营业务、营业收入、净利润保持同步增长，呈现良好发展态势。





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(二)公司主营业务及其经营状况

1、主营业务分行业、产品情况表

单位:元 币种:人民币
分行业 营业收入比上 营业成本比上
毛利 毛利率比上年
或分产 营业收入 营业成本 年同期增减 年同期增减
率(%) 同期增减
品 (%) (%)

货运 10,766,514,095 -- -- 21.49 -- --

客运 332,262,739 -- -- 13.11 -- --

其他 508,255,391 -- -- 3.64 -- --

减少0.05个百
合计 11,607,032,225 5,477,138,675 49.52 20.33 20.42
分点

(三)公司投资情况

1、募集资金使用情况

公司上市后共收到募集资金净额 147.6 亿元。按照公司招股说明书确定的募集资金

使用计划，截至 2008年 6月 30日，使用情况如下：

募集资金使用情况表 单位:亿元 币种:人民币

是否变更
承诺项目名称 拟投入金额 投资完成额
项目

1 收购丰沙大、北同蒲等资产 68.7 否 68.7

2 收购原北京局大秦铁路专用货车 14.5 否 14.5

3 大秦铁路 2亿吨扩能改造 59.5 否 59.5

合计 142.7 否 142.7

注：剩余的 4.9亿元补充公司流动资金。

2、非募集资金项目情况

非募集资金项目情况表 单位:亿元 币种:人民币

序号 项目名称 项目金额 项目进度

1 大同枢纽湖东至大同东联络线增建二线工程 2.85 形象进度完成，正收尾

2 北同蒲宁武至朔州增建二线工程 4.50 形象进度完成，正收尾

3 大同南至湖东增建四线工程 3.79 形象进度完成，正收尾

大包铁路电气化改造大同枢纽古店至大同东联络
4 6.01 正实施
线及配套工程





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5 大秦线 4亿吨牵引供电系统能力加强工程 3.62 正实施
6 大秦线 4亿吨配套站场扩能改造工程 7.31 正实施

北同蒲大新至韩家岭开行 2 万吨重载列车扩能改
7 3.73 正实施
造工程



(四)公司财务状况、经营成果分析

报告期内，公司完成营业收入 116.07 亿元，较上年同期增收 19.61 亿元，增幅

20.33%；其中实现主营业务收入 113.73 亿元，较上年同期增收 18.94 亿元，增幅

19.99%。增收的主要原因，一是公司货物发送量同比增加；二是年初我国南方发生冰冻

雨雪自然灾害，公司为确保完成南方电煤抢运任务，积极组织外局直通煤炭运输，优化

运输组织，上半年从呼和局古店口接入煤炭直通货物运输量增加；三是从呼和局接入重

车经大秦线运输比重增加，公司直通运费收入大幅增长。

报告期内，公司完成营业利润 50.11 亿元，较上年同期增加 5.58 亿元，增幅

12.54%；完成净利润 37.20 亿元，较上年同期增加 7.63 亿元，增幅 25.78%。增加的主

要原因：一是营业收入增加；二是从 2008年1 月 1日执行新的企业所得税税率，所得税

费用减少。

报告期末，公司总资产 557.28亿元，较上年末增加 46.20 亿元，增加的主要原因是

上半年已投入运营的 HXD 型交流传动大功率电力机车预估入账及新购 C80B型专用货车。

报告期末，流动资产 98.96 亿元，较上年末增加 9.01亿元。增加的主要原因是应收

二季度铁道部运费清算款。

报告期末，公司负债总额 183.67亿元，较上年末增加 47.93 亿元。增加的主要原因

是应付 HXD型交流传动大功率电力机车款、应付 2007年度股利等增加。

报告期末，公司股东权益 373.61 亿元，较上年末减少 1.73 亿元，减少的主要原因

是：报告期内根据股东大会决议，按

每股 0.3元分配 2007 年股利，减少了未分配利润。

报告期末，流动比率 0.54，速动比率 0.52，资产负债率 32.96%。

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 38.79亿元，较上年同期增加 4.12 亿

元。主要原因：一是经营活动现金流入增加 14.42 亿元；二是经营活动现金流出增加

10.30 亿元。





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六、重要事项

(一)公司治理的情况

报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的

通知》和山西证监局《大秦铁路股份有限公司公司治理整改通知书》（晋证监函

[2007]141 号）要求，结合公司自查和投资者、社会公众提出的意见和建议，公司继续

深入开展公司治理专项活动，按照整改通知书和整改计划的要求积极推进。

公司 2008年 5月 29日召开的 2007 年年度股东大会，已按照相关文件精神对《公司

章程》、《股东大会议事规则》等治理文件进行了修订，进一步提高公司规范治理的水

平。

根据《关于山西辖区 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动有关工作的通知》

（晋证监函[2008]96 号）要求，公司对截至2008 年上半年专项治理整改事项的推进情

况进行了全面审视和自查，出具了《专项治理整改工作情况报告》，经 7 月 30日召开的

公司第二届董事会第二次会议审议通过。

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况

公司 2007 年度利润分配方案经公司 2008 年 5 月 29 日召开的 2007 年年度股东大会

审议通过，经普华永道中天会计师事务所有限公司审计,2007 年度公司税后利润为人民

币 6,109,405,216 元，每股收益 0.47元。根据《大秦铁路股份有限公司章程》规定，利

润分配方案如下：

(1)提取法定盈余公积金 10%，即610,940,522 元；

(2)以 2007 年末公司总股本 12,976,757,127 股为基数，每股派现金股利 0.30 元

（含税）。共分配现金股利人民币3,893,027,138 元，当年剩余未分配利润人民币

1,605,437,556 元结转到下年度。

本年度公司不进行公积金转增股本。





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上述方案已经实施完毕：股权登记日为 2008 年 6 月 30 日；除息日为 2008 年 7 月 1

日；现金红利发放日为 2008年7 月 7日。

(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

2008 年中期公司不进行利润分配或公积金转增股本。

(四)重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(五)资产交易事项

本报告期公司无收购及出售资产、企业合并事项。

(六)报告期内公司重大关联交易事项

1、与日常经营相关的关联交易

（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易

关联交易对
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 关联交易结算方式 公司利润的
影响
与关联方独立签订关联交
易协议，结算方式按照铁
太原铁路局
①运输服务支出 注 1 167,616,184 道部规定的结算方式进行 -
及其下属单位
月度或季度清算，无规定
的按照双方约定清算。
与关联方独立签订关联交
太原铁路局 易协议，结算方式按照协
②后勤服务 注 1 162,651,134 -
及其下属单位 议约定每季度进行一次清
算。
结算期产生的换算周 与关联方独立签订关联交
转量乘以综合管理服 易协议，结算方式按照协
太原铁路局 ③综合管理服务 务费单价，目前执行 107,108,390 议约定以季度为结算期， -
标准为5.59 元/万换 每季度结束后 10 日内清算
算吨公里 完毕。
与关联方独立签订关联交
易协议，结算方式按照协
太原铁路局 ④土地使用租赁 注 1 39,946,924 -
议约定以年确定租金标
准，按季度支付。
与关联方独立签订关联交
易协议，结算方式按照协
太原铁路局 ⑤房屋使用租赁 注 1 5,184,703 -
议约定以年确定租金标
准，按季度支付。
太原铁路局
其他租赁 - 6,316,120 - -
及其下属单位





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太原铁路局 资金占用费 - 16,000,000 - -

合计 - - 504,823,455 - -

① 本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付运输服务费用。

② 本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位支付后勤服务费用。

③ 本公司向控股股东太原铁路局支付综合管理服务费用。

④ 本公司向控股股东太原铁路局支付土地使用租赁费用。

⑤ 本公司向控股

股东太原铁路局支付房屋使用租赁费用。



（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位：元 币种:人民币

关联交易对
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 关联交易结算方式 公司利润的
影响

与关联方独立签订关联交

易协议，结算方式按照铁
太原铁路局及其
①运输服务收入 注1 48,545,343 道部规定的结算方式进行 -
下属单位
月度或季度清算，无规定

的按照双方约定清算。
合计 - - 48,545,343 - -

① 本公司向控股股东太原铁路局及其下属单位收取运输服务费用。

注 1：

经常性关联交易的定价原则：

a 政府定价，即国家或地方政府有统一收费标准的，执行国家或地方政府统一规

定；

b 政府指导价，即国家或地方政府有指导性收费标准的，在政府指导价的范围内协

商确定收费标准；

c 除实行政府定价或政府指导价外，有可比的市场价格或收费标准的，优先参考该

市场价格或收费标准确定交易价格；

d 没有上述三项标准时，应参考关联方与独立于关联方的第三方发生的非关联交易

价格确定；





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e 既无可比的市场价格又无独立的非关联交易价格可供参考的，应依据提供服务的

实际全部成本加合理利润以及实际缴纳的税金和附加费后确定收费标准；

f 没有上述五项标准时，可以上一会计年度提供服务的实际收费金额为标准，但以

后每年服务费用增长率不应超过同期商品零售价格指数的增长幅度。

2、关联交易说明

由于铁路运输具有“全程全网”、多工种、多环节密切配合的特点，需要集中、统

一的调度、指挥系统。因此，公司与控股股东太原铁路局间存在的运输服务、后勤服

务、综合管理服务、土地使用权租赁、房屋租赁等关联交易。双方关联交易透明，通过

协议约定，按照实际发生的工作量和成本相互进行结算。关联交易遵守“公正、公平、

公开”的原则，协议条款及价格公允、合理，并履行了法定的批准程序。关联交易未损

害公司及其股东，特别是中小股东的合法权益，也未对公司独立性产生影响。

(七)托管情况

本报告期公司无托管事项。

(八)承包情况

本报告期公司无承包事项。

(九)租赁情况

1、公司与太原铁路局订立了《土地租赁协议》，因生产经营需要本公司向太原铁路

局租赁 10,027,893.62 平方米的生产及办公土地，报告期内应支付租金 39,946,924 元。

租赁期限为 10年。

2、公司与太原铁路局订立了《房屋租赁协议》，因生产经营需要本公司向太原铁路

局租赁 353,061.2 平方米的生产及办公房屋，报告期内应支付租金 5,184,703 元。租赁

期限为 10年。





大秦铁路股份有限公司 2008年半年度报告

详细情况参见“报告期内公司重大关联交易事项”相关内容。

(十)担保情况

本报告期公司无担保事项。

(十一)委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

(十二)其他重大合同

1、《关于360 台 HXD型大功率交流传动电力机车委托购置合同》

合同主要内容：为满足大秦线持续增量需要，经北京铁路局和大秦铁路股份有限公

司双方协商一致，大秦公司委托北京铁路局购置 360台大功率交流传动电力机车。HXD

型大功率交流传动电力机车已在大秦线经过试验运行并取得成功，具有牵引功率大、运

输效率高、安全保障性强、节电环保性能优越等优点，是符合大秦线重载运输特点的理

想车型。

合同价款及付款方式：公司按照北京铁路局受托与生产厂家签订的机车采购系列合

同分期通过铁道部资金结算中心付款给生产厂家。机车合同和机车 LOCOTROL 合同价款及

印花税共计人民币 82亿元及欧元 6.53亿元、美元 0.37 亿元对应的人民币（不含进口关

税及增值税），汇率按对外支付时的实际汇率计算。

详细情况详见公司 2008 年 4月 3日在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证

券交易所网站发布《大秦铁路股份有限公司重大合同公告》（临 2008—003）。

截至 2008年 6月 30日，HXD型大功率交流传动电力机车已估价入帐 171台，合计

约 86.82亿元。

(十三)承诺事项履行情况

1、公司控股股东太原铁路局承诺自公司上市之日起三十六个月内，不转让或者委托

他人管理所持有的大秦铁路股份。





大秦铁路股份有限公司 2008年半年度报告

2、根据《避免同业竞争协议》，太原铁路局保证并承诺不利用其对公司的控股地位

在股份公司的主营业务及其他业务方面与股份公司产生同业竞争，保护股份公司及股份

公司其他股东的合法权益。

3、太原铁路局已出具《关于减少并规范关联交易的承诺函》，具体承诺内容在公司

招股说明书中已披露。

4、公司承诺事项详见会计报表附注八。

5、上述承诺均正常履行，无违反承诺的情况存在。

(十四)聘任、解聘会计师事务所情况

报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任普华永道中天会计师事务所有

限公司为公司的境内审计机构。

(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情

况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国

证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十六)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

根据 2008年 3月 24日签署的《关于发起设立秦皇岛港股份有限公司的发起人协

议》，秦皇岛港务集团有限公司作为主发起人，联合大秦铁路股份有限公司等其他发起

人发起设立了秦皇岛港股份有限公司。

其中，大秦铁路股份有限公司以现金 6,515.87 万元人民币作为出资，持有秦皇岛港

股份有限公司 4,275万股股份，占其总股本的 1.00%。

(十七)信息披露索引





大秦铁路股份有限公司 2008年半年度报告

表

事 项 刊载日期 公告编号

大秦铁路股份有限公司战略投资者配售股票（锁定期 18 个月）上市
2008-01-29 临 2008-001
流通的提示性公告

大秦铁路股份有限公司第一届董事会第二十次会议决议公告 2008-04-03 临 2008-002

大秦铁路股份有限公司重大合同公告 2008-04-03 临 2008-003

大秦铁路股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会的通知 2008-04-03 临 2008-004

大秦铁路股份有限公司 2008 年第一次年度股东大会决议公告 2008-04-22 临 2008-005

大秦铁路股份有限公司一届二十一次董事会决议公告 2008-04-29 临 2008-006

大秦铁路股份有限公司一届十一次监事会决议公告 2008-04-29 临 2008-007

大秦铁路股份有限公司 2007 年年度股东大会通知公告

2008-04-29 临 2008-008

大秦铁路股份有限公司关于选举职工代表董事、监事公告 2008-05-17 临 2008-009

大秦铁路股份有限公司 2007 年年度股东大会决议公告 2008-05-30 临 2008-010

大秦铁路股份有限公司二届一次董事会决议公告 2008-05-30 临 2008-011

大秦铁路股份有限公司二届一次监事会决议公告 2008-05-30 临 2008-012

大秦铁路股份有限公司 2008 年第二次临时股东大会通知公告 2007-09-13 临 2008-013

大秦铁路股份有限公司 2008 年第二次临时股东大会决议公告 2008-06-17 临 2008-014

大秦铁路股份有限公司 2007 年利润分配实施公告 2008-06-25 临 2008-015

大秦铁路股份有限公司二届二次董事会决议公告 2008-07-31 临 2008-016

以上公告均刊登于《中国证券报》和《上海证券报》，同时刊登于上海证券交易所

网站www.sse.com.cn。

七、财务会计报告（未经审计）



大秦铁路股份有限公司

截至2008 年6 月30 日止6 个月期间财务报表






大秦铁路股份有限公司

截至2008 年6 月30 日止6个月期间财务报表

内容 页码

资产负债表 1

利润表 2

现金流量表 3

股东权益变动表 4

财务报表附注 5 – 40















大秦铁路股份有限公司

财务报表附注
截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本情况

大秦铁路股份有限公司 ( 以下简称“本公司”)是依据中华人民共和国铁道部(以下简称
“铁道部”)于 2004 年 10 月 11 日签发的铁政法函[2004]550 号文《关于重组设立大
秦铁路股份有限公司并公开发行 A 股股票方案的批复》，由北京铁路局作为主发起
人，与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公
司、大唐国际发电股份有限公司、同方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家
发起人共同发起设立的股份有限公司，于 2004 年 10 月 28 日正式注册成立，领取注
册号为 1000001003927 号的企业法人营业执照，公司成立时注册资本为
9,946,454,097 元，注册地为中华人民共和国山西省大同市。

北京铁路局以经营性净资产投入本公司，投入金额以 2003 年 12 月 31 日(评估基准
日)经财政部以财建[2004]363 号文核准的净资产评估值 14,562,237,073 元确定；其余
六家发起人均以现金出资投入金额计 740,000,000 元。七家发起人投入的经营性净资
产合计为 15,302,237,073 元，经财政部财建[2004]371 号文《财政部关于大秦铁路股
份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函》批复，本公司发起人投入资本按 65%折
股比例折为每股面值为人民币 1 元的股份计 9,946,454,097 股，其余 5,355,782,976 元
列入本公司资本公积。各发起人的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：

股东名称 出资方式 出资额 所持股本 资本公积 持股比例

北京铁路局 经营性净资产 14,562,237,073 9,465,454,097 5,096,782,976 95.164%
大同煤矿集团有限
责任公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
中国中煤能源集团
公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
秦皇岛港务集团有
限公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
大唐国际发电股份
有限公司 现金 150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980%
同方投资有限公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.719%
中国华能集团公司 现金 150,000,000 97,500,000 52,500,000 0.980%

合计 15,302,237,073 9,946,454,097 5,355,782,976 100%

本公司于 2005 年 1 月根据与北京铁路局签署的相关资产收购协议，以 145,233 万元
的价格向北京铁路局收购大秦铁路专用货车车辆；又根据与大同铁路分局签署的相关
资产收购协议，按 686,914 万元的价格向大同铁路分局收购其所属的丰沙大线(大同－
郭磊庄)及北同蒲线(大同－宁武)等资产及业务(以下简称“丰沙大、北同蒲等资产部
分”)。

本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。



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财务报表附注
截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

一 公司基本情况(续)

根据中华人民共和国铁道部的决定，原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局，
太原铁路局于 2005 年 4 月 29 日取得企业法人营业执照。分立后，原北京铁路局在本
公司的全部股份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由
太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原
铁路局承继。因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。

中国证券监督管理委员会于2006 年 7 月 12 日出具的《关于核准大秦铁路股份有限公
司首次公开发行股票的通知》(证监发行字［2006］42 号)核准本公司发行不超过 50
亿股人民币普通股(A 股)股票。本公司于 2006 年 7 月 27 日完成了公开发行
3,030,303,030 股人民币普通股(A 股)股票的工作。经普华永道中天会计事务所 2006
年 7 月 27 日出具的普华永道中天验字(2006)第 100 号验资报告审验，本公司收到本
次 募 集 资 金 增 加 股 本 人 民 币 3,030,303,030 元 ， 增 加 资 本 公 积 金 人 民 币
11,703,907,293 元(已扣除承销费用以及其他发行费用合计人民币 265,789,676 元)；
至 2006 年 7 月 27 日本公司总股本为人民币 12,976,757,127 元，代表每股人民币 1
元的普通股 12, 976,757,127 股。

首次公开发行股票后各股东的实际出资额情况及折合股本情况列示如下：

股东名称 出资方式 出资额 所持股本 资本公积 持股比例

太原铁路局 经营性净资产 14,562,237,073 9,465,454,097 5,096,782,976 72.94%
大同煤矿集团有限
责任公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.55%
中国中煤能源集团
公司 现金

456,148,550 141,429,000 308,586,036 1.09%
秦皇岛港务集团有
限公司 现金 456,148,550 141,429,000 308,586,036 1.09%
大唐国际发电股份
有限公司 现金 496,148,550 167,429,000 322,586,036 1.29%
同方投资有限公司 现金 110,000,000 71,500,000 38,500,000 0.55%
中国华能集团公司 现金 496,148,550 167,429,000 322,586,036 1.29%
其他人民币普通股
(A 股)持有人 现金 13,615,405,799 2,750,587,030 10,623,563,149 21.20%

合计 30,302,237,072 12,976,757,127 17,059,690,269 100.00%

本财务报表由本公司董事会于2008 年8 月27 日批准报出。



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截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

二 财务报表的编制基础

自2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部于2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准
则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释以及其他相关规定 ( 以下简称“企业会计准则”) 。

三 遵循企业会计准则的声明

本公司截至 2008 年 6 月 30 日止6 个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本公司 2008 年 6 月 30 日的财务状况以及截至2008 年 6 月 30 日
止6 个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。

四 重要会计政策和会计估计

(1) 会计年度

会计年度为公历 1 月 1 日起至12 月31 日止。

(2) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(3) 外币折算

外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。



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截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 重要会计政策和会计估计(续)

(3) 外币折算

外币交易(续)

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

(4) 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(5) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收
账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采
用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
行减值测试，计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应计提的坏账准备。



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(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 重要会计政策和会计估计(续)

(6) 存货

存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等，按成本与可变现
净值孰低列示。

线上料为工务部门修理线路专用的材料；库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用
的各种配件；燃料为机车用柴油和其他燃料；一般材料及轨料为运输生产中除线上
料、燃料、库存配件以外的材料。

存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在
领用时采用一次转销法核算成本。

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，
以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。

本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

(7) 固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、桥梁、隧道、涵、道口和其他桥隧建
筑物等线路资产、通讯信号设备、电气化供电系统及机械动力设备等。购置或新建的
固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股
东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠
的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他
后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依
据尚可使用年限确定折旧额。



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截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 重要会计政策和会计估计(续)

(7) 固定资产(续)

固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物
其中：一般房屋 38 年 5% 2.5%
受腐蚀生产用房 20 年 5% 4.75%
受强腐蚀生产用房 10 年 5% 9.5%
简易房 8 年 5.04% 11.87%
建筑物 20 年 5% 4.75%
机车车辆
其中：机车、货车及客车等 16 年 5.12% 5.93%
机车车辆高价互换配件 5-10 年 5-5.04% 9.5-19%
路基 100 年 5% 0.95%
桥梁 65 年 5.1% 1.46%
隧道 80 年 5.6% 1.18%
道口 45 年 5.05% 2.11%
涵和其他桥隧建筑物 45-55 年 5.05-6.5% 1.7-2.11%
通讯信号设备 8 年 5.04% 11.87%
电气化供电系统 8 年 5.04% 11.87%
机械动力设备 10 年 5% 9.5%
运输设备 8 年 5.04% 11.87%
传导设备 20 年 5

% 4.75%
仪器仪表 8 年 5.04% 11.87%
工具及器具 5 年 5% 19%
信息技术设备 5 年 5% 19%

根据财政部办财发[2002]42 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折
旧政策的函》及财政部办建[2002]349 号文《财政部关于同意调整铁路运输企业部分
固定资产折旧政策的复函》的规定，钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧，其更新支
出通过大修理费用核算，计入主营业务成本。

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作
适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四
(12))。



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四 重要会计政策和会计估计(续)

(7) 固定资产(续)

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列
示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。

(8) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预
定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资
本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起
开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四
(12))。

(9) 无形资产

无形资产包括土地使用权等，以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形
资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

(a) 土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权
与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四
(12))。

(c) 定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。



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四 重要会计政策和会计估计(续)

(10) 长期待摊费用

长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(11) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

(12) 资产减值

固定资产、无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

(13) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建活动重新开始。

(14) 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本
进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余
借款为长期借款。



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四 重要会计政策和会计估计(续)

(15) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相
关资产成本和费用。

(a) 在职职工和离退休职工的社会福利

本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及
医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。

根据有关规定，本公司按工资总额或其他缴费基数的一定比例且在不超过规定上限的
基础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成
本或费用。保险费及公积金的提取比例如下：

计提比例

养老保险 20%
医疗保险 8.5%
住房公积金 8%
失业保险 2%
工伤保险 0.8%

本公司的离退休职工在社会养老保险机构领取养老保险金。退休职工的医疗费用由本
公司向社会保障机构缴纳的医疗保险负担，离休职工的医疗费用在实际发生时在管理
费用中列支。此外，公司还负担离退休职工适当的生活补贴。本公司 2007 年度及
2008 年 6 月 30 日止 6 个月期间的离退休职工费用包含在附注六 (11)应付职工薪酬
中。

(b) 住房福利

截止 2008 年 6 月 30 日，由于铁路系统尚未实施国家有关的住房货币化政策，本公司
在本财务报表内未计提一次性住房补贴和月度住房补贴。太原铁路局承诺，若今后实
施上述政策，本公司成立日之前需计提的一次性住房补贴和月度住房补贴将由太原铁
路局承担。



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财务报表附注
截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 重要会计政策和会计估计(续)

(16) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性
差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税
资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限。

(17) 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净
额列示。

与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

(a) 提供服务

本公司提供运输服务及其他相关服务取得的收入，以服务收入和成本能够可靠地计
量、与服务相关的经济利益很可能流入企业、服务完成程度能够可靠地确定时，按照
完工百分比确认收入。

(b) 让渡资产使用权

利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

(18) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内

按照直线法计入相关资产成本或当期损益。



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截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

四 重要会计政策和会计估计(续)

(19) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(20) 分部报告

业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，
该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分
的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不
同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及少量的旅客运输业务，全部
服务均在中华人民共和国境内提供，因此不需提供分部报告。

(21) 重要会计估计和判断

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键假设进行持续的评价。

重要会计估计及其关键假设

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：

固定资产预计使用年限

本公司的管理层对固定资产的预计使用年限作出估计。此类估计以相似性质及功能的
固定资产在以前年度的实际可使用年限的历史经验为基准。由于技术进步等原因，预
计使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计使用年限进行相应的调
整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。




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财务报表附注
截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

五 税项

本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 税率 税基

企业所得税 25% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税
后的余额计算)
营业税 3%或5% 应纳税营业额
城市建设维护税 5% 应缴营业税额、增值税额
教育费附加 3% 应缴营业税额、增值税额

全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》
( “新所得税法”)，新所得税法自2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税
率自2008 年 1 月 1 日从33%调整为25%。

六 财务报表项目附注

(1) 货币资金

2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日

现金 59,283 57,624
银行存款 *注 1 7,954,494,033 7,789,493,791
7,954,553,316 7,789,551,415

于2008 年6 月30 日及2007 年 12 月31 日，本公司的货币资金中没有外币余额。

*注 1：于 2008 年 6 月 30 日，本公司的货币资金中包括代管其他单位的资金30,836
万元 (2007 年 12 月31 日：34,196 万元)。请参见附注六(13) 注 1 及注2。



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截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 财务报表项目附注

(2) 应收账款及其他应收款

(a) 应收账款

2007 年 2008 年
12 月31 日 6 月30 日

应收账款 919,483,288 1,508,020,015
本年增加 本年减少

减：坏账准备 (995,943) - - (995,943)
918,487,345 1,507,024,072

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例

一年以内 1,506,022,251 100% - - 916,936,636 100% - -
一到二年 754,134 - - - 1,514,782 - - -
二到三年 270,000 - (29,120) 11% 58,240 - (29,120) 50%
三年以上 973,630 - (966,823) 99% 973,630 - (966,823) 99%
1,508,020,015 100% (995,943) - 919,483,288 100% (995,943) -

于2008 年6 月30 日及2007 年 12 月31 日，应收账款中无外币余额。

于 2008 年 6 月 30 日，应收账款中应收持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东
的欠款为46,856,885 元(2007 年 12 月31 日：105,662,461 元)(附注七(4))。

于 2008 年 6 月 30 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为 1,466,029,541 元
(2007 年 12 月 31 日：887,412,767 元)，账龄为一年以内，占应收账款总额的
97%(2007 年 12 月31 日：97%)。




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截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)


六 财务报表项目附注(续)

(2) 应收账款及其他应收款(续)

(b) 其他应收款

2007 年 2008 年
12 月31 日 6 月30 日

应收资产处置款 59,907,600 59,907,600
其他 35,607,527 46,519,531

95,515,127 本期增加 本期减少 106,427,131

减：坏账准备 (488,171) - 52,500 (435,671)
95,026,956 105,991,460

其他应收款及相应的坏账准备分析如下：

2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日

占总额 计提 占总额 计提
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例 比例 比例 比例

一年以内 105,254,842 99% - - 94,300,697 99% - -

一到二年 341,875 - - - 366,316 - - -

二到三年 340,000 - - - 304,000 - - -

三年以上 490,414 1% (435,671) 89% 544,114 1% (488,171) 90%

106,427,131 100% (435,671) - 95,515,127 100% (488,171) 1%

于 2008 年 6 月 30 日，其他应收款中含应收持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的
股东的欠款为 5,910,890 元(2007 年 12 月31 日：5,596,435 元)(附注七(4))。

于 2008 年 6 月 30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为80,927,820 元(2007
年 12 月 31 日：79,152,126 元) ，账龄均为一年以内，占其他应收款总额的
76%(2007 年 12 月31 日：83%)。

于2008 年6 月30 日及2007 年 12 月31 日，其他应收款中无外币余额。



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六 财务报表项目附注(续)

(3) 预付款项
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
金额 占总额 金额 占总额
比例 比例
账龄

一年以内 66,566,221 100% 1,731,484 100%

于 2008 年 6 月 30 日及2007 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司5%(含
5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

于2008 年6 月30 日及2007 年 12 月31 日，预付款项中无外币余额。

(4) 存货
2008 年 2007 年
6 月30 日 12 月31 日
成本－
线上料 10,459,700 8,500,397
库存配件 40,547,619 45,380,825
燃料 10,019,516 9,939,777
一般材料及轨料 164,902,273 107,178,999
其他 36,099,735 19,216,240

262,028,843 190,216,238
减：存货跌价准备 - -

262,028,843 190,216,238

(5) 长期股权投资
2007 年 本期增加 本期减少 2008 年
12 月31 日 6 月30 日

长期股权投资 - 65,158,697 - 65,158,697

根据2008 年3 月24 日签署的《关于发起设立秦皇岛港股份有限公司的发起人协
议》，秦皇岛港务集团有限公司作为主发起人，联合大秦铁路股份有限公司等其他
发起人发起设立了秦皇岛港股份有限公司。

大秦铁路股份有限公司以现金6,515.87 万元人民币作为出资，持有秦皇岛港股份
有限公司4,275 万股股份，占其总股本的 1.00%。



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截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 财务报表项目附注(续)

(6) 固定资产

路基、桥梁、隧道、
涵、道口和其他桥隧 仪器仪表及
房屋及建筑物 机车车辆 建筑物等线路资产 通讯信号设备 电气化供电系统 机械动力设备 运输设备 传导设备 信息技术设备 工具及器具 合计
原价
2007 年 12 月31 日 1,460,940,983 20,401,369,830 17,661,548,954 1,382,957,268 2,042,579,150 524,385,293 234,796,310 797,272,283 1,328,334,005 70,450,673 45,904,634,749
在建工程转入 *注 1 10,988,000 5,552,775,007 44,523,000 - - 3,014,000 736,000 - 1,704,480 83,450 5,613,823,937
其他增加 - 269,992 - - - - - - 22,070 - 292,062
重分类 - - - - - (66,600)

- - 66,600 - -
本期减少 - (57,057,680) - - - (622,700) (1,462,400) - (45,200) (50,300) (59,238,280)
2008 年06 月30 日 1,471,928,983 25,897,357,149 17,706,071,954 1,382,957,268 2,042,579,150 526,709,993 234,069,910 797,272,283 1,330,081,955 70,483,823 51,459,512,468

累计折旧
2007 年 12 月31 日 (463,432,790) (4,824,344,101) (4,040,760,747) (453,366,983) (874,357,534) (198,322,219) (136,014,613) (340,778,620) (399,646,113) (31,605,585) (11,762,629,305)
本期计提 (23,665,121) (721,010,097) (79,516,537) (65,975,701) (87,865,677) (23,525,523) (10,364,633) (16,989,588) (112,653,062) (5,065,553) (1,146,631,492)
其他增加 - - - - - - - - (1,956) - (1,956)
重分类 - - - - - 56,329 - - (56,329) - -
本期减少 - 8,308,808 - - - 591,565 1,388,823 - 42,932 47,785 10,379,913
2008 年06 月30 日 (487,097,911) (5,537,045,390) (4,120,277,284) (519,342,684) (962,223,211) (221,199,848) (144,990,423) (357,768,208) (512,314,528) (36,623,353) (12,898,882,840)

净值
2008 年06 月30 日 984,831,072 20,360,311,759 13,585,794,670 863,614,584 1,080,355,939 305,510,145 89,079,487 439,504,075 817,767,427 33,860,470 38,560,629,628

2007 年 12 月31 日 997,508,193 15,577,025,729 13,620,788,207 929,590,285 1,168,221,616 326,063,074 98,781,697 456,493,663 928,687,892 38,845,088 34,142,005,444



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六 财务报表项目附注(续)

(6) 固定资产(续)

*注 1：在建工程转入包括 2008 年已接受并投入使用的 HXD 型大功率交流传动电力
机车 (HXD 机车) 暂估入账约36.2 亿元。

于2008 年 6 月30 日，净值约为1.41 亿元(原值26.73 亿元)的固定资产已提足折旧但
仍在继续使用(2007 年 12 月31 日：净值1.31 亿元，原值25.93 亿元)。

2008 年 1 至 6 月计入营业务成本及管理费用的折旧费用分别为：1,133,961,119 元及
12,670,373 元 (截至2007 年6 月30 日止6 个月期间：804,190,065 元及 10,721,318
元)。

于2008 年6 月30 日，部分房屋的所有权证书正在办理过程中。

于2008 年6 月30 日，本公司无固定资产被抵押给银行作为抵押借款之用。

于 2008 年 6 月 30 日，本公司不计提折旧的钢轨、轨枕、道碴、道岔的原值约为
33.98 亿元。



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六 财务报表项目附注(续)

(7) 在建工程
2007 年 本年转入 2008 年 资金 工程投入占
工程名称 预算数 12 月31 日 本年增加 固定资产 6 月30 日 来源 预算的比例

C80B 货车车辆 5,506,884,000 150,994,000 2,473,566,000 (1,917,610,000) 706,950,000 自筹 85%

2 亿吨扩能配套后续工程 122,205,000 28,044,476 3,905,060 (1,448,000) 30,501,536 自筹 87%

大秦2 亿吨扩能湖东机车车辆配套 552,080,000 230,537,911 103,812,882 (5,305,800) 329,044,993 自筹 72%

SS4 机车安装同步操控装置工程 545,000,000 8,433,390 - (500,000) 7,933,390 自筹 95%

湖东至大同增二线 285,019,537 203,038,832 5,065,914 - 208,104,746 自筹 73%

大同南至湖东增四线工程 378,640,000 333,260,729 40,053,736 - 373,314,465 自筹 99%

道岔装置 26,742,000 17,364,588 - - 17,364,588 自筹 100%

大型养路设备 122,340,000 122,340,000 - - 122,340,000 自筹 100%

北同蒲线封闭护栏工程 43,075,000 43,075,000 - (43,075,000) - 自筹 100%

朔州至宁武增二线工程

450,000,000 408,894,095 14,234,257 - 423,128,352 自筹 94%

HXD 机车 * 注 1 15,525,907,300 1,438,101,336 2,180,125,239 (3,618,226,575) - 自筹/借款 56%

4 亿吨牵引供电改造 361,970,000 - 30,542,361 - 30,542,361 自筹 8%

其他工程 * 注2 169,130,313 65,776,015 46,599,247 (27,658,562) 84,716,700 自筹

合计 24,088,993,150 3,049,860,372 4,897,904,696 (5,613,823,937) 2,333,941,131

* 注 1：该预算包括合同金额及印花税计人民币82 亿元，欧元6.53 亿元，美元0.37 亿元 (不含进口关税和增值税), 按2008 年6 月30 日汇率计算，约合人民币155 亿元。
* 注2：其他工程项目由于金额较小，未单独列示。
截至2008 年6 月30 日6 个月期间，本公司无资本化利息。



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(8) 无形资产

2007 年 本年 本年 累计 2008 年 剩余摊 取得
原价 12 月31 日 增加 摊销 摊销额 6 月30 日 销年限 方式

土地使用权 5,189,873,317 4,829,970,465 - (51,898,733) (411,801,585) 4,778,071,732 45.5 *注 1

计算机软件 818,250 631,438 - - (186,812) 631,438 2.5 购买

5,190,691,567 4,830,601,903 - (51,898,733) (411,988,397) 4,778,703,170

*注1：土地使用权系股东投入及2005年收购丰沙大、北同蒲等资产而产生。截至2008
年6月30 日，摊余价值为4.45亿元(原值为4.9亿元)的土地使用权的过户手续正在办理
中。

(9) 应付账款
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄

一年以内 1,395,149,887 99 1,145,706,340 97
一到二年 11,248,041 1 39,871,640 3
二到三年 1,075,321 - 208,195 -
三年以上 1,509,828 - 1,511,716 -
1,408,983,077 100 1,187,297,891 100

于 2008 年 6 月 30 日，应付账款中应付持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东
的款项为253,303,672 元(2007 年 12 月31 日：331,504,526 元)(附注七(4))。

于 2008 年 6 月 30 日，账龄超过一年的应付账款为 13,833,190 元(2007 年 12 月 31
日：41,591,551 元)，主要为材料采购款。

于2008 年6 月30 日及2007 年 12 月31 日，应付账款中无外币余额。

(10) 预收款项

2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄
一年以内 *注 1 177,299,204 99 167,235,003 99
一到二年 350,000 1 90,000 1
二到三年 90,000 - - -
三年以上 - - - -
177,739,204 100 167,325,003 100



大秦铁路股份有限公司

财务报表附注
截至2008 年6 月30 日止6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)

六 财务报表项目附注(续)

(10) 预收款项(续)

*注 1：根据太铁收函 [2005]213 号文件《关于印发<太原铁路局托运人预付铁路运杂
费管理办法>的通知》，本公司自2005 年 9 月起，开始向客户预收运费，于2008 年
6 月 30 日，预收账款中的预收运费共计13,083 万元 (2007 年 12 月 31 日：13,631
万元)。

于 2008 年 6 月 30 日和2007 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司5%(含
5%)以上表决权股份的股东的款项。

于 2008 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项为440,000 元(2007 年 12 月 31
日：90,000 元)，主要为预收维修项目的预收款。

于2008 年6 月30 日及2007 年 12 月31 日，预收款项中无外币余额。

(11) 应付职工薪酬

2007 年 2008 年
12 月31 日 本年增加 本年减少 06 月30 日

工资、奖金、津贴和补贴 515,169,486 879,497,744 (829,551,050) 565,116,180

职工福利费 * 注 1 - 45,501,652 (45,501,652) -

社会保险费 304,141 250,380,749 (196,130,899) 54,553,991

其中：医疗保险费 - 82,619,166 (56,998,697) 25,620,000

基本养老保险 304,141 153,033,590 (124,404,877) 28,932,854

失业保险费 - 10,677,177 (10,67

6,700) 477

工伤保险费 - 4,050,815 (4,050,624) 191

住房公积金 154,666 41,723,069 (41,320,194) 557,541

工会经费和职工教育经费 35,379,400 41,258,470 (22,583,229) 54,054,641

其他 1,664,725 - (188,000) 1,476,725

552,672,418 1,258,361,684 (1,135,275,024) 675,759,078

* 注 1：按照《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》规定, 根据企业实际情况和职工福利
计划确认应付职工薪酬(职工福利)。职工福利费据实列支，本期福利费计提 4,550 万
元，主要为书报费、食堂补贴、职工困难补助及其他支出等。

退休职工的医疗�