上海汇丽建材股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 ......................................................................... 3
二、公司基本情况 ..................................................................... 3
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5
五、董事会报告 ....................................................................... 5
六、重要事项 ......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） ........................................................ 11
2
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人金永良，总经理黄晓峰、主管会计工作负责人沈建明及会计机构负责人（会计主
管人员）沈建明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海汇丽建材股份有限公司
公司法定中文名称缩写：汇丽建材
公司英文名称：SHANGHAI HUILI BUILDING MATERIALS CO., LTD.
公司英文名称缩写：HLBM
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：ST汇丽 B
公司B股代码：900939
2、 公司注册地址：上海市南汇区康桥工业区康桥东路 299 号202 室
公司办公地址：上海市南汇区康桥工业区康桥东路 299 号
邮政编码：201319
公司国际互联网网址：http://www.huili.com
公司电子信箱：stock@huili.com
3、 公司法定代表人：金永良
4、 公司董事会秘书：杜红谱
电话：021-58138717
传真：021-58134499
E-mail：stock@huili.com
联系地址：上海市南汇区康桥工业区康桥东路 299 号
5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《大公报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 147,236,182.06 165,774,369.91 -11.18
所有者权益（或股东权益） 68,671,469.15 73,544,961.09 -6.63
每股净资产(元) 0.38 0.41 -6.63
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减（％）
营业利润 -7,336,994.40 -3,153,761.35 -132.64
利润总额 -4,362,235.90 -11,415,054.67 61.79
3
净利润 -4,873,491.94 -10,966,498.36 55.56
扣除非经常性损益后的净利润 -7,608,711.23 -19,425,259.83 60.83
基本每股收益(元) -0.027 -0.060 55.56
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.042 -0.107 60.83
益(元)
稀释每股收益(元) -0.027 -0.060 55.56
净资产收益率(%) -7.10 -18.76 增加 11.66 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 17,933,766.47 3,566,910.15 402.78
每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 0.02 402.78
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 2,351,028.16
计入当期损益的政府补助 180,738.19
债务重组损益 485,207.94
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -21,907.22
少数股东损益影响 -259,847.78
合计 2,735,219.29
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,118 户
前十名股东持股情况
报告 质押或冻
持股比例 股份类 持有非流
股东名称 股东性质 持股总数 期内 结的股份
(%) 别 通股数量
增减 数量
上海汇丽集团有限公司 国有法人 32.64 59,249,300 未流通 59,249,300 0
中国通用技术（集团）控股有限
国有法人 5.45 9,897,800 未流通 9,897,800 0
责任公司
中信房地产股份有限公司 国有法人 5.45 9,897,800 未流通 9,897,800 0
上海市南汇区国有（集团）资产
国家 3.84 6,969,600 未流通 6,969,600 0
监督管理委员会
中国建筑科学研究院 国有法人 3.84 6,964,100 未流通 6,964,100 0
何炜 未知 0.92 1,662,900 已流通 0 未知
易琳 未知 0.87 1,574,400 已流通 0 未知
宓小俊 未知 0.71 1,289,099 已流通 0 未知
SHENYIN WANGUO 已流通
未知 0.61 1,101,070 0 未知
NOMINEES (H.K.) LTD.
郭金俊 未知 0.53 963,900 已流通 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
何炜 1,662,900 境内上市外资股
易琳 1,574,400 境内上市外资股
宓小俊 1,289,099 境内上市外资股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 1,101,070 境内上市外资股
4
郭金俊 963,900 境内上市外资股
庄名道 870,765 境内上市外资股
珠江纺织贸易公司 550,670 境内上市外资股
张荣奎 534,300 境内上市外资股
徐琴霞 457,900 境内上市外资股
范恋 427,000 境内上市外资股
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年 6月5 召开的第四届董事会临时会议，审议通过了郑悦群担任公司第四届董事会董事，
原董事陈大为不再担任公司董事。此议案已提交 2007 年度股东大会审议通过。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008 年上半年度，中国经济面临着十分复杂的形势，对外美国次贷危机进一步扩大，石油和
粮食价格大幅度上涨，对内2008 年初长时间的雪灾以及地震和洪涝等不利因素，加上受国家宏观
经济增速放缓、货币政策紧缩、以及国内A 股市场深度调整等多重影响下，使国际经济金融运行
的不确定性有所增大，也增加了国内经济的潜在风险。
中国地板行业目前整体上随建材行业的发展而迅速发展，但地板市场形势依然严峻。在内部，
地板企业承受着燃料成本和人工成本快速上涨的压力；在出口方面，面临着人民币升值，国家出
口退税政策调整，美国、加拿大等国的专利纠纷；在产业链的上游，由于原材料的日益稀缺和价
格的上涨使得一些企业不得不停产或缩小生产；在下游销售方面，因为地板市场竞争激烈，企业
不敢随意涨价，同时，随着房地产销售趋冷，精装修房比例增加，装修市场更加狭小。
建筑业包括房地产行业作为国民经济的支柱产业，未来为装修建材行业提供了比较大的增长
空间。据有关部门预测，到 2010 年中国地板产量达到 5 亿平方米，而且平均每年会有 13%左右的
速度增长，但受宏观经济和市场调控的影响，发展速度受到影响，增长率趋缓。在中国地板行业
的 4 大类产品中，由于较高的价格和使用不方便性，实木地板持续下滑的趋势不可避免；强化地
板依然是中国消费者的主流产品，预计未来仍将保持最大的份额。
报告期内，公司实现营业收入 2,315.66 万元，比去年同期减少 40.28%，主要是木制品销售
额下降，以及部分子公司处于停业清算中，合并范围发生变化所致；营业利润-733.70 万元，比去
年同期减少 132.64%，主要是本期转回的资产减值损失比上年同期减少，以及营业收入下降所致；
净利润-487.35 万元，比去年同期增加 55.56%，主要是本期子公司转让土地实现收益 190.86 万元，
而上年同期处置固定资产发生损失 868.24 万元，使报告期内营业外收支净额出现较大增长所致。
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为-1,221.01 万元，其中：经营活动产生的现金流
量净额为 1,793.38 万元，比上年同期增加402.78%，主要是本期收到大股东上海汇丽集团有限公司
的资金大幅增加所致；投资活动产生的现金流量净额为434.62 万元，比上年同期减少 61.84%，主
要是本期未发生股权转让事项，而上年同期收到股权转让款 1,107.89 万元；筹资活动产生的现金
流量净额为-3,449.00 万元，比上年同期减少 128.67%，主要是本期未取得银行借款，同时偿还银
行借款 3,380.00 万元所致。
截止2008 年6 月30 日，公司总资产为14,723.62 万元，负债总额为7,521.49 万元，股东权益
为6,867.15 万元。
5
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本
分产品 (%) 同期增减（％） 同期增减（％） 同期增减（%）
减少0.31 个百
涂料类 41,557.51 41,630.16 -0.17 -99.13 -99.13
分点
减少 1.77个百
木制品 22,838,890.45 19,724,428.22 13.64 -30.34 -28.89
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 14.22 万
元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海地区 18,341,957.76 -8.66
华东地区 1,920,407.05 -72.47
华北地区 398,198.49 -19.78
东北地区 797,421.58 -61.78
华南地区 557,786.42 -72.05
西南地区 405,975.83 -
西北地区 374,891.04 -65.79
其他地区 359,952.79 -94.18
小计 23,156,590.96 -40.50
减：内部抵销 - 100.00
合计 23,156,590.96 -40.28
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
投资收益 润的比重(%)
上海汇丽涂料有限公司 涂料销售 1,094,159.81 492,371.91 10.10
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
2008 年 1-6 月 2007 年度
项目
金额 占利润总额的比重 金额 占利润总额的比重
营业收入 23,156,590.96 530.84% 58,235,849.85 1558.78%
营业成本 20,116,391.21 461.15% 50,008,230.70 1338.56%
期间费用 13,503,177.42 309.55% 28,618,551.68 766.02%
资产减值损失 -2,633,215.28 -60.36% 8,888,988.39 237.93%
投资收益 493,305.29 11.31% 907,978.46 24.30%
营业利润 -7,336,994.40 -168.19% -28,441,654.53 -761.29%
营业外收支净额 2,974,758.50 68.19% 32,177,640.04 861.29%
利润总额 -4,362,235.90 100.00% 3,735,985.51 100.00%
6
增减变动主要原因：
（1）营业收入占利润总额的比重减少，主要原因是木制品销售额下降，以及部分子公司处于停业
或清算中。
（2 ）营业成本占利润总额的比重减少，主要是营业收入降低，使营业成本相应减少。
（3）期间费用占利润总额的比重减少，主要是本报告期偿还银行借款，使利息支出大幅降低，以
及本期固定资产减少，使折旧费用减少所致。
（4 ）资产减值损失占利润总额的比重减少，主要是本期分公司及子公司出售存货，转回存货跌价
准备所致。
（5）营业利润占利润总额的比重增加，主要原因是本期转回存货跌价准备，使资产减值损失减少
所致。
（6）营业外收支净额占利润总额的比重减少，主要原因是本期处置固定资产取得收益比上年度大
幅减少。
5、公司在经营中出现的问题与困难及下半年的发展计划和风险应对措施
（1）、公司在经营中出现的问题、风险
①市场重点及产品重点出现偏差。
②公司主营业务仍然没有得到实质性改善，经营仍然比较困难。
③公司缺少现金流入,资金较为紧张。
（2）、下半年业务发展计划和风险应对措施
①加强对重点市场及重点产品的直控能力，针对大客户进行全方面服务提升，提供创新的增值
服务。
②将有限的人力、物力、财力集中到重点区域，努力提高主营业务能力。
③拓展融资渠道，多方面筹集公司发展所需资金。
(三)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
公司董事会对带强调事项段的无保留意见的审计报告的说明：公司董事会同意上海众华沪银
会计师事务所有限公司对公司2007年度会计报表审计出具的带强调事项段的无保留意见的审计报
告。今年上半年度，公司一直认真面对所处的困境，以突出主营，保持主营业务能力持续增长为
主线，主抓地板产业和涂料产业。截止 2008 年6 月30 日，公司主营业务仍没有得到实质性改善。
公司管理层将继续加强管理，不断提升产品质量，开发新产品，优化供应商，通过多种营销方式
开拓市场，力争公司地板产业扭亏为盈、涂料产业增加盈利。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》和中国证券监督管理委员会及上海证券交易所等颁布的相
关法律、法规及规章，不断完善公司治理结构，强化内部控制，依法规范运作，强化信息披露。
报告期内，公司根据相关法律法规和监管部门的要求，进一步完善了公司的规章制度。为加
强公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，推动公司完善治理结构，提高公司治理水平，树立良
好企业形象，实现公司健康快速发展和股东利益最大化，公司制定了《公司投资者关系管理工作
办法及实施细则》；为提高公司保障生产经营安全和处置突发事件的能力，最大限度地预防和减
少突发事件及其造成的损害，维护公司资产安全和企业稳定，维护正常的经营秩序，保障广大投
资者利益，公司制定了《公司突发事件处理制度》；为开展公司内部审计工作，发挥内部审计的
监督、管理、服务职能，公司制定了《公司内审工作制度》；为进一步完善公司治理机制，充分
发挥董事会审计委员会在信息
披露中的作用，规范年报编制、审议与披露程序，明确审计委员会
在年报编制、审议与披露工作中的职责，公司制定了《公司审计委员会年报工作规程》；为进一
步完善公司治理机制，提高公司信息披露质量，充分发挥独立董事在年度报告编制和信息披露中
的作用，确保公司年报能真实、准确、完整、及时的披露，公司制定了《公司独立董事年报工作
制度》。
7
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
经公司四届九次董事会审议通过，公司持股90％的子公司上海中远汇丽建材有限公司（以下
简称：中远汇丽）2006年第六次董事会审议通过，中远汇丽受让嘉里集团（中国）有限公司所持
有的上海汇丽地板制品有限公司（公司持股75％）25％的股权。该股权转让于2008年7月底在上海
工商行政管理局南汇分局完成了工商登记变更手续，转让款200万元已经付清。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式
额的比重
与非关联方交易定
上海汇丽涂料有限公司 原材料 4,197.50 100% 货到付款
价相同
（2 ）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 结算方式
额的比重
与非关联方交易定
上海汇丽涂料有限公司 地板 142,192.07 100% 货到付款
价相同
① 本公司向母公司的控股子公司上海汇丽涂料有限公司采购原材料作为自用；
② 本公司向母公司的控股子公司上海汇丽涂料有限公司销售地板，上海汇丽涂料有限公司作
为自用。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海汇丽集团有限公司 控股股东 3,046.09 2,153.45
上海中远汇丽建材销售 控股股东联营
- 3.05
有限公司 公司
上海汇豪木门制造有限
同一控股股东 6.76 5.44
公司
合计 3,052.85 2,161.94
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
8
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
*ST 汇丽B 股价异常波动公告 上海证券报、香港《大公报》2008 年 1 月24 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 关于2007 年度业绩
上海证券报、香港《大公报》2008 年 1 月31 日 www.sse.com.cn
预盈的提示性公告
*ST 汇丽B 关于控股子公司动
上海证券报、香港《大公报》2008 年3 月22 日 www.sse.com.cn
拆迁补偿安置的公告
*ST 汇丽B 董事会临时会议决
上海证券报、香港《大公报》2008 年3 月22 日 www.sse.com.cn
议公告
*ST 汇丽B 股价异常波动公告 上海证券报、香港《大公报》2008 年3 月26 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 股价异常波动公告 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月2 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 投资者关系管理工
上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
作办法及实施细则
*ST 汇丽B 审计委员会年报工
上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
作规程
*ST 汇丽B 年报 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 突发事件处理制度 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 内审工作制度 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 监事会决议公告 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 董事会决议公告 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 独立董事年报工作
上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
制度
9
*ST 汇丽B 控股股东及其他关
上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
联方占用资金情况的专项说明
*ST 汇丽B 年报摘要 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 18 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 关于申请撤销对公
上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月 19 日 www.sse.com.cn
司股票交易实行退市风险警示
*ST 汇丽B 股价异常波动公告 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月22 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 股价异常波动公告 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月25 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 第一季度季报 上海证券报、香港《大公报》2008 年4 月28 日 www.sse.com.cn
*ST 汇丽B 关于撤销股票交易
上海证券报、香港《大公报》2008 年 5 月30 日 www.sse.com.cn
退市风险警示的公告
ST汇丽B 监事会临时会议决议
上海证券报、香港《大公报》2008 年 6 月6 日 www.sse.com.cn
公告
ST汇丽B 董事会临时会议决议
暨关于召开2007 年度股东大会 上海证券报、香港《大公报》2008 年 6 月6 日 www.sse.com.cn
通知的公告
ST汇丽B2007 年度股东大会会
上海证券报、香港《大公报》2008 年 6 月20 日 www.sse.com.cn
议资料
ST 汇丽B 股价异常波动公告 上海证券报、香港《大公报》2008 年 6 月20 日 www.sse.com.cn
ST汇丽B2007 年度股东大会的
上海证券报、香港《大公报》2008 年 6 月28 日 www.sse.com.cn
法律意见书
ST汇丽B2007 年度股东大会决
上海证券报、香港《大公报》2008 年 6 月28 日 www.sse.com.cn
议的公告
ST汇丽B 公司治理整改情况说
上海证券报、香港《大公报》2008 年7 月 19 日 www.sse.com.cn
明
ST汇丽B 董事会临时会议决议
上海证券报、香港《大公报》2008 年7 月 19 日 www.sse.com.cn
公告
ST 汇丽B 关于2008 年半年度
上海证券报、香港《大公报》2008 年7 月24 日 www.sse.com.cn
业绩预亏的提示性公告
ST 汇丽B 股价异常波动公告 上海证券报、香港《大公报》2008 年 8 月 13 日 www.sse.com.cn
10
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表（附后）
(二)财务报表附注
1. 公司基本情况
上海汇丽建材股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行B 股股票并在上海证券交易所
上市的股份有限公司。本公司于 1996 年2 月24 日经外经贸委沪股份制字(1996)001 号批准证
书批准设立，于 1996 年 6 月24 日取得由国家工商行政管理部门颁发的企股沪总字第022507
号企业法人营业执照。 本公司股本为人民币 18,150 万元，注册地址为上海浦东康桥工业区康
桥东路299 号202 室。本公司经营范围为生产化学建筑材料、装饰材料及配套建筑五金；销售
自产产品及上述产品的研究开发、应用咨询和售后服务，房地产开发及经营；林木营造及林木
良种引进；林化产品制造；林业资源的综合利用及新技术、新产品的开发研究；实业投资。
2. 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性
和完整性承担责任。
2.2 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1 号——存货〉等38 项具体准则的通知》(财会[2006]3
号)等规定，本公司自2007 年 1 月 1 日起执行财政部2006 年发布的《企业会计准则》( “企业
会计准则”)。
3. 重要会计政策和会计估计
3.1 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至12 月31 日止。
3.2 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3 外币折算
3.3.1 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
11
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本
化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日
采用交易发生日的即期汇率折算。
3.3.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成
记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记
账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。
上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。
以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账
本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.4 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.5 金融工具
3.5.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止
确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.5.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该
资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
12
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列
示为一年内到期的非流动资产。
3.5.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他
金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止
或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权
益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出
售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.5.4 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融
负债，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
13
3.5.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工
具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他
金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值后续计量，且不扣除将
来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.5.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
3.5.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允
价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期
间价值得以恢复，也不予转回。
3.6 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按
从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以
摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提
坏账准备。
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对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算
本年度应计提的坏账准备。
应收款项账龄 计提比例
1 年以内 0%
1—2 年 25%
2—3 年 50%
3 年以上 100%
3.7 存货及存货跌价准备
存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工材料、包装物、开发产品和低值易耗
品等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常
生产能力下按照一定方法分配的制造费用。包装物、低值易耗品在领用时按一次转销法核算成
本。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
3.8 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资。
3.8.1子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动
中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别
财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润
的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
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3.8.2合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成
本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差
额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定
的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的
其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派
的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由
本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间的
交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资
产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.8.3其他长期股权投资
除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
3.8.4长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.9 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等。购置或新建的固定资
产按取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
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固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率
房屋及建筑物 20-50 年 10% 4.5%-1.8%
机器设备 10 年 10% 9%
运输设备 5 年 10% 18%
办公及其他设备 5 年 10% 18%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.10 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用
状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款
费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.11 无形资产
无形资产包括土地使用权、国有林地租赁权等。无形资产按取得时的实际成本入账，在相关合
同规定的受益年限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。
3.12 生产性生物资产
生产性生物资产包括林木等。生产性生物资产按取得的实际成本入账，处置
时转入当期损益。
3.13 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊
期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
净额列示。
3.14 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每
年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
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基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.15 资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或
者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合
并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行
减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整
后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除
少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
3.16 借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
资产的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停
止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
3.17 职工薪酬
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关
资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住
房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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3.18 股份支付
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计
入成本费用和资本公积（其他资本公积）；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.19借款
本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本
进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月) 内偿还的借款为短期借款，其余借款为长
期借款。
3.20 预计负债
本公司对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，
在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面
价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.21 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税
所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税
资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。
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对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负
债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回的，不予确认。
3.22 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的
特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.22.1销售商品
本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的
收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.22.2提供劳务
本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款
的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收
入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成
劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程
在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实
现。
3.22.3让渡资产使用权
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企
业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.23 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
赁。
3.23.1 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.23.2 融资租赁
租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊
销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
20
3.24 企业合并
3.24.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为
同一控制下的企业合并。
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.24.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业
合并。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
3.25 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合
并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的
股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下
单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利
润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的
期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润
在合并利润表中单列项目反映。
21
4. 税项
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税 种 税率 计税基数
企业所得税 25% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除
当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
营业税 5% 应纳税营业额
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税。
全国人民代表大会于2007年3月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》( “新所得税
法”)，新所得税法自2008年1月1日起施行。
5. 合并财务报表的合并范围(金额单位为人民币万元)
5.1 本公司控制的子公司
业务性质及 本公司 本公司
序号 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 持股比例 表决权比例
1 上海中远汇丽建材有限公司 上海康桥 RMB11,245 万 建材、房产 90% 90%
（以下简称“中远汇丽”）
2 上海汇丽墙体材料有限公司 上海南汇 RMB180 万 墙体材料的生产和销售 65.7% 65.7%
（以下简称“八厂”） 区航头镇
3 上海汇丽防水材料有限公司 上海康桥 RMB480 万 建材销售 55% 55%
（以下简称“汇丽防水材料”）
4 上海汇丽地板制品有限公司 上海康桥 USD1,143.2 万 地板制品的生产和销售 75% 75%
（以下简称“汇丽地板”）
5 上海汇丽环健涂料有限公司 上海康桥 RMB735 万 防水涂料和防水建筑 100% 100%
（以下简称“一厂”）*1 的生产
6 上海汇丽集团二厂有限公司 上海康桥 RMB902 万 50% 50%
（以下简称“二厂”）*2
7 山东汇丽鲁南制品有限公司 山东郯城 RMB2240.51 万 强化复合地板的 79.49% 79.49%
（以下简称“山东鲁南地板”）*3 生产和销售
*1上海汇丽环健涂料有限公司为中远汇丽投资66.67%的子公司，为本公司投资33.33%的联营
公司；
*2上海汇丽集团二厂有限公司为中远汇丽投资50%的合营公司；
*3山东汇丽鲁南地板制品有限公司为本公司子公司汇丽地板投资79.49%的子公司；
上述序号1-4的子公司为非同一控制下的企业合并取得的子公司。
上述公司中除汇丽防水材料和汇丽二厂外，其他公司已全部纳入合并报表范围。
5.2 母公司拥有半数以上表决权，但未纳入合并范围的子公司及其原因
上海汇丽防水材料有限公司公告歇业，进入法定清算程序，故本报告期未纳入合并范围。
上海汇丽集团二厂有限公司公告歇业，进入法定清算程序，故本报告期未纳入合并范围。
22
6. 合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
项 目 2008 年 6 月30 日 2007 年 12 月31 日
原 币 (折合)人民币 原 币 (折合)人民币
现金 193,194.89 27,072.20
银行存款
美元 77,519.52 566,276.34 76,978.72 562,300.90
人民币 5,392,609.02 17,184,989.45
5,958,885.36 17,747,290.35
其他货币资金 214,640.09 29,920.21
6,366,720.34 17,804,282.76
公司期末货币资金较期初减少11,437,562.42元，减少64.24%，主要原因是本期子公司上海汇丽
地板制品有限公司偿还银行借款3,380.00万元。
6.1.1 所有权受到限制的资产
项 目 2008 年 6 月30 日 2007 年 12 月31 日
诉讼冻结资金 2,831,816.64 2,059,281.08
公司下属子公司上海汇丽地板制品有限公司及其子公司山东汇丽鲁南地板制品有限公司涉及
诉讼，银行帐户被冻结，具体说明见9.或有事项。
23
6.2 应收账款
6.2.1 应收账款按账龄结构分析如下：
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
项目 帐龄
金额 所占比例 坏账准备 计提比例 金额 所占比例 坏账准备 计提比例
1 年以内 - - - - 5,350,996.79 5.50% - -
单项金额重大的应收帐款 1-2 年 11,488,231.19 11.71% 3,027,440.13 26.35% 8,217,111.12 8.45% 4,903,445.66 59.67%
（200 万元以上） 2-3 年 7,254,039.64 7.40% 7,254,039.64 100.00% 11,677,991.56 12.00% 11,677,991.56 100.00%
3 年以上 26,212,458.72 26.73% 26,212,458.72 100.00% 25,685,352.49 26.40% 25,685,352
.49 100.00%
小计 44,954,729.55 45.84% 36,493,938.49 81.18% 50,931,451.96 52.35% 42,266,789.71 82.99%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 3 年以上 39,246,648.07 40.02% 38,254,326.54 97.47% 36,475,027.81 37.49% 36,475,027.81 100.00%
较大的应收帐款
1 年以内 2,096,690.49 2.14% - - 1,800,670.69 1.85% - -
1-2 年 5,310,561.31 5.42% 4,643,556.86 87.44% 3,185,578.01 3.27% 2,767,551.33 86.88%
其他金额不重大的应收帐款
2-3 年 6,456,765.46 6.58% 6,342,285.92 98.23% 4,889,579.23 5.03% 4,224,738.96 86.40%
3 年以上 - - - - - - - -
小计 13,864,017.26 14.14% 10,985,842.78 79.24% 9,875,827.93 10.15% 6,992,290.29 70.80%
98,065,394.88 100.00% 85,734,107.81 87.43% 97,282,307.70 100.00% 85,734,107.81 88.13%
24
6.2.2 期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
6.2.3 期末应收账款中欠款前五名金额为50,904,951.49元，占应收账款总额的51.91%。
6.2.3 期末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的
对方名称 金 额 账 龄
比例（%）
上海中远汇丽建材销售公司 33,653,879.76 1-3 年以上 34.32
上海汇丽涂料有限公司 9,417,589.81 2 年以内 9.60
汇丽新疆销售中心 2,957,489.74 3 年以上 3.02
上海汇浩工业涂料有限公司 2,793,552.49 3 年以内 2.85
汇丽西安销售公司 2,082,439.69 2-3 年以上 2.12
50,904,951.49 51.91
6.2.4 期末关联方应收账款余额为45,979,900.35元，占应收账款总金额的46.89 ％。
25
6.3 其他应收款
6.3.1其他应收款按账龄结构分析如下：
2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
项目 帐龄
金额 所占比例 坏账准备 计提比例 金额 所占比例 坏账准备 计提比例
1 年以内 - - - - 2,000,000.00 2.67% - -
单项金额重大的其他 1-2 年 6,000,000.00 8.01% 6,000,000.00 100.00% 1,100,200.38 1.47% 1,100,200.38 100.00%
应收款（200 万元以上） 2-3 年 - - - -
3 年以上 58,730,012.13 78.44% 58,730,012.13 100.00% 63,629,811.75 85.05% 63,629,811.75 100.00%
小计 64,730,012.13 86.45% 64,730,012.13 100.00% 66,730,012.13 89.20% 64,730,012.13 97.00%
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
3 年以上 6,555,649.90 8.76% 5,658,325.44 86.31% 6,418,322.95 8.58% 6,418,322.95 100.00%
该组合的风险较大的
其他应收款
1 年以内 705,390.15 0.94% - - 501,334.61 0.67% 5,000.00 1.00%
其他金额不重大的其 1-2 年 2,314,906.45 3.09% 1,593,135.39 68.82% 777,117.26 1.04% 745,193.26 95.89%
他应收款 2-3 年 565,607.49 0.76% 286,352.05 50.63% 384,204.04 0.51%
369,296.67 96.12%
3 年以上 - - - - - - -
小计 3,585,904.09 4.79% 1,879,487.44 52.41% 1,662,655.91 2.22% 1,119,489.93 67.33%
74,871,566.12 100.00% 72,267,825.01 96.52% 74,810,990.99 100.00% 72,267,825.01 96.60%
26
6.3.2 期末其他应收款中包括应收持有本公司32.64%股份的股东上海汇丽集团有限公司
267,981.93元。
6.3.3 期末其他应收款中欠款前五名金额合计59,206,583.75元，占其他应收款总额的
79.08 %。
占应收账款总额的
对方名称 金 额 账龄 比例（%）
大丰市天丰科技创业发展有限公司 27,000,000.00 3 年以上 36.06
大丰玄通人造林产业有限公司 15,000,000.00 3 年以上 20.03
上海佳元企业发展有限公司 6,000,000.00 3 年以上 8.01
吴江市桃源镇集体资产经营公司 5,804,017.60 3 年以上 7.75
上海爱尔邦铝复合板有限公司 5,402,566.15 3 年以上 7.22
59,206,583.75 79.08
6.3.4 期末关联方其他应收款余额为957,695.68元，占其他应收款总金额的1.28％。
6.4 预付账款
账 龄 2008 年 6 月30 日 2007 年 12 月31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 2,965,707.07 53.60 897,942.95 31.90
1—2 年 2,092,048.90 37.81 1,148,305.61 40.80
2—3 年 319,308.00 11.34
3 年以上 475,498.29 8.59 449,237.59 15.96
5,533,254.26 100.00 2,814,794.15 100.00
6.4.1 期末预付账款中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
6.4.2 期末关联方预付帐款余额为337,253.82元，占预付帐款总金额的6.10％。
6.4.3 预付账款期末数比年初增加2,718,460.11元，增长96.58%，主要原因为子公司上海
汇丽地板制品有限公司预付给供应商的购货款增加。
27
6.5 存货及存货跌价准备
项 目 2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 21,616,740.81 20,667,568.39 21,686,000.70 20,744,462.58
在产品 952,045.27 811,751.43 947,319.06 811,751.43
产成品 7,761,424.49 4,811,870.37 7,859,330.29 4,811,870.37
库存商品 1,180,253.48 1,180,253.48 3,736,574.57 3,736,574.57
自制半成品 1,523,712.10 1,523,712.10 1,523,712.10 1,523,712.10
包装物 1,195,099.49 890,435.83 1,038,736.91 890,435.83
委托加工材料 551,649.00 551,649.00 551,649.00 551,649.00
开发产品 6,335,074.20 3,167,537.10 6,335,074.20 3,167,537.10
开发成本 2,850,132.14 1,425,066.07 9,263,460.14 1,425,066.07
低值易耗品 1,578,062.89 806,358.85 1,576,252.89 806,358.85
45,544,193.87 35,836,202.62 54,518,109.86 38,469,417.90
6.5.1存货跌价准备
种类 年初账面余额 本年增加 本年减少额 年末账面余额
转回 转销
原材料 20,744,462.58 - 76,894.19 - 20,667,568.39
在产品 811,751.43 - - - 811,751.43
产成品 4,811,870.37 - - - 4,811,870.37
库存商品 3,736,574.57 - 2,556,321.09 - 1,180,253.48
自制半成品 1,523,712.10 - - - 1,523,712.10
包装物 890,435.83
- - - 890,435.83
委托加工材料 551,649.00 - - - 551,649.00
开发产品 3,167,537.10 - - - 3,167,537.10
开发成本 1,425,066.07 - - - 1,425,066.07
低值易耗品 806,358.85 - - - 806,358.85
38,469,417.90 - 2,633,215.28 - 35,836,202.62
期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
28
6.6 长期股权投资
项目 2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
子公司*1 2,600,272.02 2,600,272.02 2,600,272.02 2,600,272.02
合营企业*2 6,318,879.25 4,318,879.25 6,318,879.25 4,318,879.25
联营企业 9,849,516.08 555,665.84 9,357,144.17 555,665.84
其他股权投资 14,100,000.00 11,100,000.00 14,100,000.00 11,100,000.00
32,868,667.35 18,574,817.11 32,376,295.44 18,574,817.11
*1为子公司汇丽防水材料有限公司，本报告期仍处于清算程序，不纳入合并报表范围。
*2为子公司上海中远汇丽建材有限公司合营企业上海汇丽集团二厂有限公司，本报告期
仍处入清算程序，不纳入合并报表范围。
29
6.6.1按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 2007 年 12 月31 日 本期投资增减额 2008 年6 月30 日 减值准备
子公司:
上海汇丽防水材料有限公司 55% 2,600,272.02 2,600,272.02 - 2,600,272.02 2,600,272.02
合营公司:
上海汇丽集团二厂有限公司 50% 6,318,879.25 6,318,879.25 - 6,318,879.25 4,318,879.25
其他股权投资: -
上海汇豪木门制造有限公司(注 1) 9.40% 10,950,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00
上海工业欧亚国际贸易有限公司(注 1) 13% 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 -
大丰市中远汇丽建材有限公司 10% 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00
上海汇丽人才服务有限公司 20% 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00
小计 15,050,000.00 14,100,000.00 - 14,100,000.00 11,100,000.00
23,969,151.27 23,019,151.27 - 23,019,151.27 18,019,151.27
注1：该公司为本公司合并子公司的对外投资单位；投资比例为本公司合并子公司对外投资实际投资比例。
30
6.6.2按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 初始金额 2007 年 12 月31 日 本期权益增减额 其中：分得现金红利 2008 年6 月30 日
联营公司
上海汇丽涂料有限公司 45% 9,000,000.00 8,801,478.33 492,371.91 - 9,293,850.24
上海爱尔邦铝复合板有限公司 46% 2,702,659.33 - - - -
上海汇丽居家企业管理有限公司 40% 2,000,000.00 223,602.77 - - 223,602.77
上海汇可庆建材销售有限公司 49% 490,000.00 332,063.07 - - 332,063.07
14,192,659.33 9,357,144.17 492,371.91 - 9,849,516.08
6.6.3长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2007 年 12 月31 日 本年转入 本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日 计提原因
上海汇丽防水材料有限公司 2,600,272.02 - - - 2,600,272.02 资不抵债
上海汇丽集团二厂有限公司 4,318,879.25 - - - 4,318,879.25 正在清算
上海汇豪木门制造有限公司
10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 连续亏损
大丰市中远汇丽建材有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 连续亏损
上海汇丽人才服务有限公司 100,000.00 - - - 100,000.00 连续亏损
上海汇丽居家企业管理有限公司 223,602.77 - - - 223,602.77 连续亏损
上海汇可庆建材销售有限公司 332,063.07 - - - 332,063.07 连续亏损
18,574,817.11 - - - 18,574,817.11
31
6.7 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
帐面原价：
2007 年 12 月31 日 44,947,723.82 115,379,833.03 4,500,716.11 2,975,610.72 167,803,883.68
本期增加 - - - 261,583.30 261,583.30
本期减少 4,325,897.12 3,454,152.66 90,000.00 601,174.82 8,471,224.60
本期转出 - - - - -
2008 年6 月30 日 40,621,826.70 111,925,680.37 4,410,716.11 2,636,019.20 159,594,242.38
累计折旧：
2007 年 12 月31 日 21,362,298.51 49,343,950.46 3,957,563.75 2,552,956.41 77,216,769.13
本期增加 873,008.22 871,716.34 164,888.04 279,733.00 2,189,345.60
本期减少 2,897,398.31 3,070,303.64 206,649.90 537,456.64 6,711,808.49
本期转出 - - - - -
2008 年6 月30 日 19,337,908.42 47,145,363.16 3,915,801.89 2,295,232.77 72,694,306.24
账面净值：
2007 年 12 月31 日 23,585,425.31 66,035,882.57 543,152.36 422,654.31 90,587,114.55
2008 年6 月30 日 21,283,918.28 64,780,317.21 494,914.22 340,786.43 86,899,936.14
减值准备：
2007 年 12 月31 日 - 44,798,453.42 369.60 85,857.01 44,884,680.03
本期增加 - - - - -
本期减少 - - - - -
2008 年6 月30 日 - 44,798,453.42 369.60 85,857.01 44,884,680.03
账面净额：
2007 年 12 月31 日 23,585,425.31 21,237,429.15 542,782.76 336,797.30 45,702,434.52
2008 年6 月30 日 21,283,918.28 19,981,863.79 494,544.62 254,929.42 42,015,256.11
截至2008年6月30 日，固定资产中净值约为1,289.37万元的房屋、建筑物及设备已提足折
旧但仍在继续使用。
6.8 在建工程
资金 2008 年6 月30 日 2007 年 12 月31 日
来源 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
工程名称
门楼工程 自筹 3,800,000.00 3,800,000.00 - 3,800,000.00 3,800,000.00 -
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6.9 生产性生物资产
项目 2008 年 6 月30 日 2007 年 12 月31 日
林木资产 5,248,980.40 5,248,980.40
6.10 无形资产
项目 土地使用权 国有林地使用权 用电使用权 合计
原始金额 15,113,782.79 52,000,000.00 540,000.00 67,653,782.79
取得方式 购入 购入 购入
2007 年 12 月31 日
账面余额 9,673,452.78 40,588,889.14 504,000.00 50,766,341.92
减：减值准备 - - 504,000.00 504,000.00
账面净额 9,673,452.78 40,58
8,889.14 - 50,262,341.92
本期增加：
本期减少：
本期转出：
本期摊销： 260,574.00 866,666.64 - 1,127,240.64
本期提/(冲)减值准 - - - -
备
小计 260,574.00 866,666.64 - 1,127,240.64
2008 年6 月30 日
账面余额 9,412,878.78 39,722,222.50 504,000.00 49,639,101.28
减：减值准备 - - 504,000.00 504,000.00
账面净额 9,412,878.78 39,722,222.50 - 49,135,101.28
6.11 递延所得税资产
6.11.1未确认的递延所得税资产
截止2008年6月30 日，公司尚有193,081,187.79未抵扣暂时性差异，由于公司未来能否获
得足够的应税所得额具有不确定性，所以未确认递延所得税资产。
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6.12 短期借款
借款类别 2008 年 6 月30 日 2007 年 12 月31 日
抵押借款 - 23,000,000.00
保证借款 - 10,800,000.00
- 33,800,000.00
本期短期借款期末账面余额比期初减少3,380万元，系偿还借款所致。
6.13 应付账款
2008 年 6 月30 日 2007 年 12 月31 日
1 年以内 8,824,004.33 12,877,064.42
1-2 年 5,881,628.37 2,761,726.79
2-3 年 1,836,843.65 969,781.68
3 年以上 3,374,999.80 4,286,642.16
19,917,476.15 20,895,215.05
6.13.1 期末应付账款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
6.13.2 期末余额中关联方欠款为1,569,872.28元。详见本附注8.4。
6.14 预收账款
2008 年 6 月30 日 2007 年 12 月31 日
1 年以内 1,188,373.77 6,055,252.77
1-2 年 1,290,717.01 1,011,354.66
2-3 年 2,658,914.62 2,777,846.44
3 年以上 1,478,751.58 2,137,145.43
6,616,756.98 11,981,599.30
6.14.1 期末预收账款中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
6.14.2 期末余额中关联方欠款为121,480.00元。详见本附注8.4。
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6.15 应付职工薪酬
项 目 2007 年 12 月31 日 本年转出 本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日
工资.奖金.津贴和补贴 38,400.00 - 1,999,199.28 1,999,199.28 38,400.00
社会福利费 - - 14,012.00 14,012.00 -
社会保险
其中：医疗保险 168,959.70 - 76,267.45 69,134.09 176,093.06
基本养老保险 153,969.30 - 191,613.03 239,774.45 105,807.88
失业保险 28,050.32 - 17,044.66 14,608.02 30,486.96
工伤保险 - - 3,950.36 2,928.90 1,021.46
生育保险 - - 3,950.36 2,928.90 1,021.46
综合保险 - - 58,813.20 45,971.70 12,841.50
社会保险合计 350,979.32 - 351,639.06 375,346.06 327,272.32
住房公积金 188.00