浙江国祥制冷工业股份有限公司2008年半年度报告


目录

一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5
五、董事会报告 ....................................................................... 5
六、重要事项 ......................................................................... 8
七、财务会计报告（未经审计） ........................................................ 10
八、备查文件目录 .................................................................... 65


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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 本次会议应到董事 8 人，实到董事 4 人，董事陈和贵因出差在外未能出席本次董事会，特委托董
事陈天麟参会并代为表决；董事杨言荣因出差在外不能出席本次董事会，特委托董事陈根伟参会并代
为表决；独立董事章程、吴青谊因有公事在身不能出席本次董事会，特委托独立董事沈成德参会并代
为表决。

(三)公司半年度财务报告未经审计。

(四)本公司不存在大股东占用资金情况。

(五)公司负责人陈天麟、主管会计工作负责人金兰芳及会计机构负责人（会计主管人员）陆玲娟声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江国祥制冷工业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：浙江国祥
公司英文名称：Zhejiang King Refrigeration Industry CO.,Ltd
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：国祥股份〔股吧 行情〕
公司A股代码：600340
3、 公司注册地址：浙江省上虞市百官镇中塘
公司办公地址：浙江省上虞市百官镇中塘
邮政编码：312300
公司国际互联网网址：http://www.ekingair.com
公司电子信箱：syplant@ekingair.com
4、 公司法定代表人：陈天麟
5、 公司董事会秘书：陈根伟
电话：0575-82158818
传真：0575-82151888
E-mail：awiad@ekingair.com
联系地址：浙江省上虞市百官镇中塘
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册日期：1993 年5 月28日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股浙总字第 002210 号
公司税务登记号码：330622609670952
公司聘请的会计事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10层

(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币

2



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 464,808,477.57 468,079,620.35 -0.70
所有者权益（或股东权益） 290,198,758.18 303,841,535.65 -4.49
每股净资产(元) 2.00 2.09 -4.49
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 -13,724,263.63 -4,662,378.03 -194.36
利润总额 -14,476,496.01 -4,573,423.40 -216.54
净利润 -13,642,777.47 -4,425,732.55 -208.26
扣除非经常性损益后的净利
-12,890,545.09 -4,491,203.16 -187.01
润
基本每股收益(元) -0.09 -0.03 -200.00
扣除非经常性损益后的基本
-0.09 -0.03 -200.00
每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.09 -0.03 -200.00
净资产收益率(%) -4.70 -1.33 减少 3.37 个百分点
经营活动产生的现金流量净
4,842,802.31 -4,886,413.97 199.11
额
每股经营活动产生的现金流
0.03 -0.03 200.00
量净额


2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -560,3

62.28
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统
20,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -211,870.10
合计 -752,232.38
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 17,701,531 12.18 -14,326,222 -14,326,222 3,375,309 2.32
其中:境内非国有
17,701,531 12.18 -14,326,222 -14,326,222 3,375,309 2.32
法人持股
境内自然

人持股
4、外资持股 33,815,465 23.27 -14,532,467 -14,532,467 19,282,998 13.27

3



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

其中：境外法人持

股
境外自然
33,815,465 23.27 -14,532,467 -14,532,467 19,282,998 13.27
人持股
有限售条件股份
51,516,996 35.45 -28,858,689 -28,858,689 22,658,307 15.59
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 93,807,679 64.55 28,858,689 28,858,689 122,666,368 84.41

2、境内上市的外
资股

3、境外上市的外
资股

4、其他
无限售条件流通
93,807,679 64.55 28,858,689 28,858,689 122,666,368 84.41
股份合计
三、股份总数 145,324,675 100 145,324,675 100


股份变动的批准情况
公司股份总数及结构的变动情况
根据2006 年6 月12日国祥股份《股权分置改革方案实施公告》，公司有限售条件的流通股分别
于 2007 年6月 12 日和 2008年 6月 12日后获得无限售流通，股份结构中有限售条件的流通股为
22,658,307股，无限售条件的流通股为 122,666,368 股。

(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,069户
前十名股东持股情况
股东性 持股比例 报告期内 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
质 (%) 增减 数量 份数量
境外自
陈天麟 23.27 33,815,465 19,282,998 无
然人

浙江上风实业
其他 7.14 10,375,309 3,375,309 无
股份有限公司

浙江春晖集团
其他 5.82 8,451,457 无
有限公司

浙江蓝山投资
其他 0.89 1,298,722 未知
有限公司
高逸民 其他 0.84 1,219,950 未知

邱云灵 其他 0.63 919,024 未知

杨正英 其他 0.51 738,000 未知

姜伟国 其他 0.46 663,500 未知

黄海雯 其他 0.44 644,900 未知

杭州杭辅电站
其他 0.44 643,200 未知
辅机有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数
股东名称 股份种类
量
陈天麟 14,532,467 人民币普通股

浙江上风实业股份有限公司 7,000,000 人民币普通股

浙江春晖集团有限公司 8,451,457 人民币普通股


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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

浙江蓝山投资有限公司 1,298,722 人民币普通股

高逸民 1,219,950 人民币普通股

邱云灵 919,024 人民币普通股

杨正英 738,000 人民币普通股

姜伟国 663,500 人民币普通股

黄海雯 644,900 人民币普通股

杭州杭辅电站辅机有限公司 643,200 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动 未知前十名流通股东，以及前十名流通股东和前十名股东之间是否是一致行动人，
关系的说明 也未知其是否存在关系关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 件股份数量
间 股份数量
其所持有的非流通股
股份自获得上市流通
权之日起，至少在二十
四个月内不上市交易
或者转让；上述锁定期
2009年6月12
1. 陈天麟 19,282,998 满后，通过证券交易所
日
挂牌交易出售原非流
通股股份，出售数量占
国祥股份总数的比例
在十二个月内不得超
过百分之十。
其所持有的非流通股
股份自获得上市流通
权之日起，至少在二十
四个月内不上市交易
或者转让；上述锁定期
满后，通过证券交易所
浙江上风实业股份有限公 2009年6月12
2. 3,375,309 挂牌交易出售原非流
司 日
通股股份，出售数量占
国祥股份总数的比例
在十二个月内不得超
过百分之五，在二十四
个月内不得超过百分

之十。


2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

报告期内，受国内金属材料价格大幅度上涨，国家宏观政策的紧缩，随着人民币升值，劳动力成本不
断地增加等多种不利因素影响，总体形势比较严峻。面对当前形势，公司及时调整年度经营计划及产
品结构，通过新产品的设计降低成本、提高产品附加值，加大国内市场的拓展力度，稳定及扩大业务
量，抢占市场份额，同时，公司通过优化生产工艺，培养发展优秀供应网络，减少生产及管理人员，
降低各个环节的消耗，节约成本，向管理要效益。总体来说，公司上半年的经营情况趋于稳定。2008
年上半年，公司实现主营业务收入 1.38 亿，与上年同期持平，净利润亏损 1416.48万元，比上年同期
下降 207.30%,经营活动产生的现金流量净额 484.28 万元,比上年同期增加了 199%.


(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
入比上 本比上
毛利率 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期 年同期
(%) 期增减（%）
增减 增减
（％） （％）

分产品
冰水主机 26,837,026.95 21,680,853.39 19.21 -4.52 3.89 -25.39
热泵 25,812,594.78 23,244,734.60 9.95 9.68 21.71 -47.22
末端设备 77,406,016.15 65,106,005.11 15.89 13.90 19.94 -21.06
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 4,198.46 万
元。


2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 119,730,259.04 -8.94
境外 18,631,543.58 157.74
合计 138,361,802.62 -0.25

(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2003 年通过首次发行募集资金274,289,819.92 元人民币，截至报告期末，公司累计使用募集
资金 157,510,131.28 元人民币，尚未使用 116,779,688.64 元人民币，尚未使用的募集资金作为银行
存款和部分补充流动资金.

2、募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
是否 是否
是否 产生
承诺项目名 符合 符合
拟投入金额 变更 实际投入金额 预计收益 收益
称 计划 预计
项目 情况
进度 收益
节能低污染
64,658,000.00 是 64,658,000.00 无 否 否
冷热水机组
节能环保型
空气净化机 63,400,000.00 否 6,366,793.82 2,853,000.00 是 是
组

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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

智能型住宅
y 变频中央
34,715,000.00 是 34,715,000.00 无 否 否
空调技改项
目
机房专用空
调机组技改 33,377,000.00 是 0 无 否 否
项目
单元柜式空
气调节机建 29,800,000.00 是 29,800,000.00 无 否 否
设项目
储冰系统技
33,960,000.00 是 2,540,588.26 无 否 否
术改造项目
冷藏集装箱
29,940,000.00 是 19,429,749.20 无 否 否
建设项目
合计 289,850,000.00 / 157,510,131.28 / /

1）节能低污染冷热水机组
项目拟投入 64,658,000.00 元，实际投入 64,658,000.00 元，项目已变更，项目已变更，无法原项目
实施地点取得项目用地。变更募集资金成立上海国祥制冷工业有限公司并在上海国祥中实施本项目。。

2）节能环保型空气净化机组
项目拟投入 63,400,000.00 元，实际投入 6,366,793.82 元，项目已开始投产。

3）智能型住宅 y 变频中央空调技改项目
项目拟投入 34,715,000.00 元，实际投入 34,715,000.00 元，项目已变更，项目已变更，无法原项目
实施地点取得项目用地。变更募集资金成立上海国祥制冷工业有限公司并在上海国祥中实施本项目。。

4）机房专用空调机组技改项目
项目拟投入 33,377,000.00 元，实际投入 0 元，项目还处于施工阶段，项目已变更，无法原项目实施
地点取得项目用地。变更募集资金成立上海国祥制冷工业有限公司并在上海国祥中实施本项目。。

5）单元柜式空气调节机建设项目
项目拟投入 29,800,000.00 元，实际投入 29,800,000.00 元，项目已变更，项目已变更，无法原项目
实施地点取得项目用地。变更募集资金成立上海国祥制冷工业有限公司并在上海国祥中实施本项目。。

6）储冰系统技术改造项目
项目拟投入 33,960,000.00 元，实际投入 2,540,588.26 元，

当地政府无法继续商务条件，项目已终止，
投资公司予以注销。，项目已注销，无法原项目实施地点取得项目用地。。

7）冷藏集装箱建设项目
项目拟投入 29,940,000.00 元，实际投入 19,429,749.20 元，当地政府无法继续商务条件，项目已终
止，投资公司予以注销。，项目已注销，无法原项目实施地点取得项目用地。。


3、资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
变更后的 对应原承 变更后项 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合
预计收益
项目 诺项目名 目拟投入 金额 情况 计划进度 预计收益

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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

称 金额
合计 / / /

1)、节能低污染冷热水机组
公司变更原计划投资项目 64,658,000.00，变更后新项目拟投入 64,658,000.00 元，实际投入
64,658,000.00 元，项目已开始投产。。

2)、智能型住宅变频中央空调技改项目
公司变更原计划投资项目 34,715,000.00，变更后新项目拟投入 34,715,000.00 元，实际投入
34,715,000.00 元，项目已开始投产。。

3)、单元柜式空气调节机建设项目
公司变更原计划投资项目 29,800,000.00，变更后新项目拟投入 29,800,000.00 元，实际投入
29,800,000.00 元，项目已开始投产。。

4)、储冰系统技术改造项目
公司变更原计划投资项目 33,960,000.00，变更后新项目拟投入 33,960,000.00 元，实际投入
2,540,588.26 元，当地政府无法继续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。。当地政府无法继
续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。。

5)、冷藏集装箱建设项目
公司变更原计划投资项目 29,940,000.00，变更后新项目拟投入 29,940,000.00 元，实际投入
19,429,749.20 元，当地政府无法继续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。。当地政府无法
继续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。。



4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。

六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求，
不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，细化公司内部管理制度，进一步规范公
司行为。
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文件的相关要求，报告期内，公司董事会责成公司相关
部门对 2007年公司《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了
审慎评估，以促进公司规范运作、提高治理质量，目前该项工作正在进行之中，公司将严格按照中国
证监会规定的时间完成本项工作。

(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据 2008 年4 月27 日公司董事会三届二次会议通过的 2007年度利润分配预案，公司本年度不进行利
润分配，不进行资本公积转增股本。

(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(四)资产交易事项

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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位：元 币种 ：人民币
关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例
（％） 关联交易结算的方式
杭州国祥 销售产品 市场价 16,012,448.72 15.79% 汇款
北京国祥 销售产品 市场价 4,111,975.00 4.06% 汇款
苏州国祥 销售产品 市场价 5,565,677.93 5.49% 汇款
南京国祥 销售产品 市场价 4,009,433.64 3.95% 汇款
台湾国祥 销售产品 市场价 12,285,072.34 12.12% 信用证

(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。

(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。

(八)租赁情况
本期租赁子公司上海国祥制冷工业有限公司固定资产，计付租赁费共计 1,460,000.00 元。


(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。

(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。

(十一)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。

(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。

报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计
机构。

(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。


(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。

(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

国祥股份 2007 年度
非经营性资金占用
《上海证券报》、《证 2008年 4月30
及其他关联资金往 http://www.sse.com.cn
券日报》 日
来情况的专项审计
说明
国祥股份 2007 年度 上海证券报》、《证券 2008年 4月30
http://www.sse.com.cn
年报 日报》 日
国祥股份 2008 年第 上海证券报》、《证券 2008年 4月30
http://www.sse.com.cn
一季度季报 日报》 日
国祥股份关于将部
上海证券报》、《证券 2008年 5月16
分募集资金暂时补 http://www.sse.com.cn
日报》 日
充流动资金的公告
国祥股份 2007 年度 上海证券报》、《证券
2008年6月4日 http://www.sse.com.cn
股东大会决议公告 日报》
国祥股份有限售条
上海证券报》、《证券 2008年 6月12
件的流通股上市公 http://www.sse.com.cn
日报》 日
告
国祥股份董事会三
上海证券报》、《证券 2008年 7月28
届第五次会议决议 http://www.sse.com.cn
日报》 日
公告

七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表

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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

合并资产负债表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币

报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五 1 52,828,773.48 56,138,678.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五 2 3,420,000.00 970,000.00
应收账款 五 3 47,857,568.26 46,664,410.16
预付款项 五 5 23,690,586.85 22,068,534.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五 4 13,269,483.49 20,255,827.65
买入返售金融资产
存货 五 6 96,011,390.64 88,747,804.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 237,077,802.72 234,845,255.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五 8 4,062,204.81 3,878,107.42
投资性房地产
固定资产 五 9 179,292,400.45 184,936,098.22
在建工程 五 10 9,456,426.60 8,894,934.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五 11 34,919,642.99 35,497,094.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五 12 28,130.70
其他非流动资产
非流动资产合计 227,730,674.85 233,234,364.85
资产总计 464,808,477.57 468,079,620.35
流动负债：

11



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

短期借款 五 14 50,000,000.00 55,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五 15 3,284,858.98 12,765,159.00
应付账款 五 16 62,932,754.63 59,882,486.33
预收款项 五 17 39,373,954.21 21,346,304.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五 18 1,430,337.42 2,576,909.40
应交税费 五 19 882,522.10 2,996,578.73
应付利息 78,435.00 107,437.50
应付股利
其他应付款 五 20 13,641,393.71 6,055,714.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 171,624,256.05 160,730,589.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 171,624,256.05 160,730,589.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五 21 145,324,675.00 145,324,675.00
资本公积 五 22 167,739,018.92 167,739,018.92
减：库存股
盈余公积 五 23 12,

603,923.34 12,603,923.34
一般风险准备
未分配利润 五 24 -35,468,859.08 -21,826,081.61
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 290,198,758.18 303,841,535.65
少数股东权益 2,985,463.34 3,507,494.76
所有者权益合计 293,184,221.52 307,349,030.41
负债和所有者总计 464,808,477.57 468,079,620.35
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟


12



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

母公司资产负债表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六 1 35,132,592.57 40,330,934.79
交易性金融资产
应收票据 六 2 120,000.00 970,000.00
应收账款 六 3 40,658,964.74 42,114,581.70
预付款项 六 5 9,412,911.15 10,669,330.44
应收利息
应收股利
其他应收款 六 4 57,883,770.57 48,491,022.58
存货 六 6 63,474,715.97 82,338,446.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 206,682,955.00 224,914,316.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 154,440,204.81 154,178,107.42
投资性房地产
固定资产 六 7 39,409,759.10 50,449,446.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 193,849,963.91 204,627,554.37
资产总计 400,532,918.91 429,541,870.80
流动负债：
短期借款 六 9 35,000,000.00 40,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 六 10 3,284,858.98 12,765,159.00
应付账款 六 11 35,151,369.50 44,852,832.86
预收款项 9,468,417.90 15,656,867.88
应付职工薪酬 六 12 175,612.38 2,337,452.00
应交税费 六 13 2,545,056.31 -137,524.27

13



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

应付利息 78,435.00 77,062.50
应付股利
其他应付款 8,798,927.23 5,974,257.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 94,502,677.30 121,526,107.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 94,502,677.30 121,526,107.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六 14 145,324,675.00 145,324,675.00
资本公积 六 15 167,739,018.92 167,739,018.92

减：库存股
盈余公积 六 16 12,603,923.34 12,603,923.34
未分配利润 六 17 -19,637,375.65 -17,651,854.23
所有者权益（或股东权益）合计 306,030,241.61 308,015,763.03
负债和所有者（或股东权益）合计 400,532,918.91 429,541,870.80
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟


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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

合并利润表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 139,954,385.68 140,316,920.18
其中：营业收入 五 25 139,954,385.68 140,316,920.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 153,940,746.70 143,612,126.10
其中：营业成本 120,937,369.17 108,101,514.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五 26 350,531.66 75,086.47
销售费用 17,734,131.86 19,281,134.09
管理费用 18,651,266.59 12,976,523.61
财务费用 2,317,655.89 879,436.98
资产减值损失 五 28 -6,050,208.47 2,298,430.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 五 27 262,097.39 -1,367,172.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 262,097.39 -1,367,172.11
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,724,263.63 -4,662,378.03
加：营业外收入 五 29 203,500.00 329,320.72
减：营业外支出 五 30 955,732.38 240,366.09
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,476,496.01 -4,573,423.4
减：所得税费用 -311,687.12 36,071.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,164,808.89 -4,609,495.11
归属于母公司所有者的净利润 -13,642,777.47 -4,425,732.55
少数股东损益 -522,031.42 -183,762.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五 31 -0.09 -0.03
（二）稀释每股收益（元/股） 五 31 -0.09 -0.03
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟

15



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

母公司利润表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六 18 102,549,770.99 130,710,638.76
减：营业成本 93,266,117.03 102,336,755.04
营业税金及附加 六 19 152,578.87 49,616.28
销售费用 7,657,072.92 16,153,713.97
管理费用 5,659,521.55 12,076,066.46
财务费用 1,797,505.56 881,380.09
资产减值损失 -4,488,028.51 2,397,711.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 262,097.39 -1,367,172.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,232,899.04 -4,551,776.39
加：营业外收入 六 21 203,110.00 328,220.72
减：营业外支出 六 22 955,732.38 201,267.01
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,985,521.42 -4,424,822.68
减：所得税费用 -45,648.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,985,521.42 -4,379,174.12
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟


16



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

合并现金流量表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 155,246,652.14 183,076,684.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,009,230.01 887,825.02
收到其他与经营活动有关的现金 20,515,912.17 6,751,410.58
经营活动现金流入小计 176,771,794.32 190,715,919.67
购买商品、接受劳务支付的现金 110,955,774.92 136,346,838.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,426,073.07 17,223,117.88
支付的各项税费 6,489,841.88 6,957,108.25
支付其他与经营活动有关的现金 五 32 42,057,302.14 35,075,268.77
经营活动现金流出小计 171,928,992.01 195,602,333.64
经营活动产生的现金流量净额 4,842,802.31 -4,886,413.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
291,385.00 14,694,780.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 201,281.54
投资活动现金流入小计 1,791,385.00 16,896,061.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,880,021.95 50,651,621.44
投资支付的现金 2,256,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,880,021.95 52,908,121.44
投资活动产生的现金流量净额 -3,088,636.95 -36,012,059.90
三、筹资活动产生的现金流量：

17



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 36,900,000.00 55,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 36,900,000.00 55,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,833,906.46 930,857.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 41,833,906.46 25,930,857.50
筹资活动产生的现金流量净额 -4,933,906.46 29,069,142.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -130,164.03 -127,665.44
五、现金及现金等价物净增加额 -3,309,905.13 -11,956,996.81
加：期初现金及现金等价物余额 50,586,122.66 73,726,962.57
六、期末现金及现金等价物余额 47,276,217.53 61,769,965.76
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟

18



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

母公司现金流量表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 77,204,044.95 163,605,555.80
收到的税费返还 1,009,230.01 887,825.02
收到其他与经营活动有关的现金 37,089,828.03 15,739,077.41
经营活动现金流入小计 115,303,102.99 180,232,458.23
购买商品、接受劳务支付的现金 80,132,803.53 126,588,529.73
支付给职工以及为职工支付的现金 8,946,492.49 15,236,943.32
支付的各项税费 3,837,831.88 6,475,061.11
支付其他与经营活动有关的现金 21,039,892.95 47,339,917.40
经营活动现金流出小计 113,957,020.85 195,640,451.56
经营活动产生的现金流量净额 1,346,082.14 -15,407,993.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
291,385.00 14,614,780.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 192,430.97
投资活动现金流入小计 1,791,385.00 16,807,210.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,013,438.50 1,207,093.76
投资支付的现金 17,329,486.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,013,438.50 18,536,579.76
投资活动产生的现金流量净额 -222,053.50 -1,729,368.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,192,318.96 849,482.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 41,192,318.96 25,849,482.50
筹资活动产生的现金流量净额 -6,192,318.96 14,150,517.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -130,051.90 -127,665.44
五、现金及现金等价物净增加额 -5,198,342.22 -3,114,510.06
加：期初现金及现金等价物余额 34,778,378.84 46,167,731.75
六、期末现金及现金等价物余额 29,580,036.62 43,053,221.69
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟

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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

合并所有者权益变动表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司

单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -21,826,081.61 3,507,494.76 307,349,030.41
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正

二、本
年年初 145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -21,826,081.61 3,507,494.76 307,349,030.41
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-13,642,777.47 -522,031.42 -14,164,808.89
少以
“－”
号填
列）
（一）
-13,642,777.47 -522,031.42 -14,164,808.89
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益

的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价

值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者

权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益

20



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
-13,642,777.47 -522,031.42 -14,164,808.89
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他

（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内

部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损

21



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

4．其他

四、本
期期末 145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -35,468,859.08 2,985,463.34 293,184,221.52
余额

单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一

般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上
年年末 145,324,675.00 169,643,442.20 12,293,222.89 8,973,014.79 2,497,725.31 338,732,080.19
余额
加：会
计政策 171,007.75 1,522,490.00 10.24 1,693,507.99
变更
前期差
错更正

二、本
年年初 145,324,675.00 169,643,442.20 12,464,230.64 10,495,504.79 2,497,735.55 340,425,588.18
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-50,000.00 -4,425,732.55 -183,762.56 -4,659,495.11
少以
“－”
号填
列）
（一）
-4,425,732.55 -183,762.56 -4,609,495.11
净利润
（二）
直接计
入所有
-50,000.00 -50,000.00
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价

值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者

权益变
动的影
响

22



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他

上述
（一）
-50,000.00 -4,425,732.55 -183,762.56 -4,659,495.11
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内

部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）

23



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 145,324,675.00 169,593,442.20 12,464,230.64 6,069,772.24 2,313,972.99 335,766,093.07
余额
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟

母公司所有者权益变动表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上
年年末 145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -17,651,854.23 308,015,763.03
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正

二、本
年年初 145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -17,651,854.23 308,015,763.03
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-1,985,521.42 -1,985,521.42
少以
“－”
号填
列）
（一）
-1,985,521.42 -1,985,521.42
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益

的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价

值变动
净额

24



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者

权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
-1,985,521.42 -1,985,521.42
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．对所
有者
（或股
东）的
分配
3．其他
（五）
所有者

25



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -19,637,375.65 306,030,241.61
余额

单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上
年年末 145,324,675.00 169,643,442.20 12,464,230.64 11,747,418.67 339,179,766.51
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正

二、本
年年初 145,324,675.00 169,643,442.20 12,464,230.64 11,747,418.67 339,179,766.51
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-50,000.00 -4,379,174.12 -4,429,174.12
少以
“－”
号填
列）
（一）
-4,379,174.12 -4,379,174.12
净利润
（二）
-50,000.00 -50,000.00
直接计

26



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价

值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者

权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
-50,000.00 -4,379,174.12 -4,429,174.12
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分

配
1．提取

27



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

盈余公
积
2．对所
有者
（或股
东）的
分配
3．其他
（五）
所有者
权益内

部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 145,324,675 169,593,442.20 12,464,230.64 7,368,244.55 334,750,592.39
余额
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟


28



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

公司概况
浙江国祥制冷工业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小
组浙上市〔2001〕24 号文和国家对外贸易经济合作部外经贸资二函〔2001〕550 号文批准，由浙江国
祥制冷工业有限公司整体改制设立的中外合资股份有限公司。2001年7 月19 日在浙江省工商行政管
理局登记注册，取得注册号为企股浙总字第 002210 号的《企业法人营业执照》，注册资本 6,000 万元，
折 6,000 万股，每股面值 1 元。2003 年12月 15日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕
144 号文核准，向社会公开发行了人民币普通股 4,000 万股，面值 1 元/股，发行价 7.30 元/股。公司
于 2003 年 12 月26 日取得变更后批准证书，于 2004 年1 月9日取得变更后《企业法人营业执照》，
注册号同前，注册资本 10,000 万元，折 10,000 万股（每股面值 1 元）。公司股票于 2003 年12月30
日在上海证券交易所挂牌交易。
经 2006 年度公司股权分置改革及资本公积转增股本后，公司股本变更为 145,324,675.00 元，折股份
总数 145,324,675 股。截至本期末，有限售条件股份22,658,307.00 元，无限售条件股份
122,666,368.00 元。公司已取得变更后批准证书，有关工商变更登记手续尚在办理中。
本公司属机械制造行业。公司经营范围：恒温恒湿机、冷冻机组、冷水机组及其他制冷设备，风机盘
管、空气调节箱及其他空调末端设备，节能环保空气净化系统，冷藏集装箱，智慧型变频住宅户式中
央空调设备的设计、制造、安装，销售自产产品并提供维修及相关信息咨询服务。


(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司自 2007 年1 月1 日起开始执行财政部 2006年 2 月公布的《企业会计准则》

2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础

3、会计年度：
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。

4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。

5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、
可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固
定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回
金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

6、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务核算方法：
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

8、金融资产和金融负债的核算方法：

29



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易
性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（２）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率
法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（３）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产，保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下列情
况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，（2）.未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）.所转移金融资
产的账面价值,（2）.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.金融
资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认
部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认
部分的账面价值,（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和.
(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产和金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,不存在活跃市场的金融资产
或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值，初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。


9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。


(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
方法：

30



浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账
准备的比例。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按账龄分析法计提坏账准备，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余
额的 3%计提；账龄 1-2年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-5
年的，按其余额的 50

%计提；账龄 5年以上的，按其余额的 100%计提。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收账款、预付帐款、应收利息、长期应收款等），根据其未来
现金流量的现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10、存货核算方法：
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。


11、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产
成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。

4.各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5
运输设备 5 10 18
通用设备 10 10 9
专用设备 10 10 9
其他设备 5 10 18


(2) 其他说明
1、因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
2．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提固定
资产减值准备。


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浙江国祥制冷工业股份有限公司 2008年半年度报告

12、在建工程核算方法：
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可�