海南正和实业集团股份有限公司2008年半年度报告


目录

一、重要提示..........................................................................2
二、公司基本情况......................................................................2
三、股本变动及股东情况................................................................3
四、董事、监事和高级管理人员..........................................................5
五、董事会报告........................................................................5
六、重要事项..........................................................................8
七、财务会计报告（未经审计）.........................................................12
八、备查文件目录.....................................................................64


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海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二)公司全体董事出席董事会会议。

(三)公司半年度财务报告未经审计。

(四)本公司不存在大股东占用资金情况。

(五)公司负责人林端、主管会计工作负责人陈玮及会计机构负责人（会计主管人员）李华明声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：海南正和实业集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：正和股份
公司英文名称：Hainan Zhenghe Industrial Group Co., Ltd
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：正和股份
公司A股代码：600759
3、 公司注册地址：海口市南航路 28 号
公司办公地址：海口市海秀中路 53 号东楼
邮政编码：570206
公司国际互联网网址：www.600759.com
公司电子信箱：zhgf@600759.com
4、 公司法定代表人：林端
5、 公司董事会秘书：黄勇
电话：0898－66787367 0898－66787587－519
传真：0898-66757661
联系地址：海口市海秀中路 53号东楼
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：海口市海秀中路 53 号东楼公司董事会秘书处

(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 1,534,071,412.80 1,475,011,796.78 4
所有者权益（或股东权益） 1,423,911,119.35 1,406,415,281.72 1.24
每股净资产(元) 1.52 1.50 1.24
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业利润 20,934,742.90 -2,381,920.53 978.90
利润总额 20,837,112.41 -193,985.25 10,841.60
净利润 17,495,837.63 1,221,443.89 1,332.39

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海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

扣除非经常性损益后的净利
17,575,491.96 -573,741.12 3,163.31
润
基本每股收益(元) 0.01864 0.0059 215.93
扣除非经常性损益后的基本
0.01873 不适用
每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.01864 0.0059 215.93
净资产收益率(%) 1.23 不适用
经营活动产生的现金流量净
21,552,885.86 1,473,493.97 1,362.71
额
每股经营活动产生的现金流
0.02296 0.01 129.6
量净额


2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -79,654.33
合计 -79,654.33
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,572户
前十名股东持股情况
股
股东名 东 持股比例 报告期 持有有限售条件股份
持股总数 质押或冻结的股份数量
称 性 (%) 内增减 数量
质
境
内
广西正
非
和实业 质押 17,000,000
国 77.89

731,052,805 0 731,052,805
集团有 冻结 7,549,600
有
限公司
法
人
境
内
福建北
非
方发展
国 4.92 46,152,000 0 46,152,000 质押 19,220,411
股份有
有
限公司
法
人
中国科 国
技证券 有
1.69 15,840,000 0 15,840,000 无
有限责 法
任公司 人
香港亚 境
1.35 12,672,000 0 12,672,000 无
太奔德 内

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海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

有限公 非
司 国
有
法
人
境
比欧特 内
国际工 非
程开发 国 0.78 7,392,000 0 7,392,000 无

有限公 有
司 法
人
上海证 国
券有限 有
0.51 4,800,000 0 4,800,000 无
责任公 法
司 人
国
华夏证
有
券有限 0.43 4,000,000 0 4,000,000 冻结 4,000,000
法
公司
人
海通证 国
券股份 有
0.40 3,750,000 0 3,750,000 无
有限公 法
司 人
境
内
海南正
非
兴投资
国 0.37 3,428,400 0 3,428,400 无
发展有
有
限公司
法
人
厦门国
国
际信托
有
投资公 0.36 3,400,000 0 3,400,000 冻结 3,400,000
法
司证券
人
营业部
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
马福宝 674,800 人民币普通股

周伟 660,100 人民币普通股

蒋莉 610,800 人民币普通股

孙达华 467,164 人民币普通股

张华胜 466,866 人民币普通股

黄小榕 424,498 人民币普通股

陈爱清 382,217 人民币普通股

张明辉 375,400 人民币普通股

朱放 336,000 人民币普通股

朱岳军 332,100 人民币普通股

公司现控股股东广西正和实业集团有限公司与福建北方发展股份有限公司无关联关系，也不属
上述股东关联关系 于一致行动人；广西正和实业集团有限公司与福建北方发展股份有限公司与其他前10名无限
或一致行动关系的 售条件股东之间以及其与前十位有限售条件股股东之间无关联关系，也不属于一致行动人。
说明 公司尚无法获知前10名流通股股东之间以及其与其他前十位法人股股东之间是否存在关联
关系，也无法证明其是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股

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海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 件股份数量
间 股份数量
自获得海南华侨投资
股份有限公司新增股
份之日起36个月内不
广西正和实业集团有限公 2010年11月5
1. 731,052,805 731,052,805 转让且不上市交易本
司 日

公司持有的海南华侨
投资股份有限公司全
部股份。
自获得上市流通权之
福建北方发展股份有限公 2008年11月
2. 46,152,000 46,152,000 日起12 个月内不上市
司 19日
交易或转让；
自获得上市流通权之
中国科技证券有限责任公 2008年11月
3. 15,840,000 15,840,000 日起12 个月内不上市
司 19日
交易或转让；
自获得上市流通权之
2008年11月
4. 香港亚太奔德有限公司 12,672,000 12,672,000 日起12 个月内不上市
19日
交易或转让；
自获得上市流通权之
比欧特国际工程开发有限 2008年11月
5. 7,392,000 7,392,000 日起12 个月内不上市
责任公司 19日
交易或转让；
自获得上市流通权之
2008年11月
6. 上海证券有限责任公司 4,800,000 4,800,000 日起12 个月内不上市
19日
交易或转让；
自获得上市流通权之
2008年11月
7. 华夏证券有限公司 4,000,000 4,000,000 日起12 个月内不上市
19日
交易或转让；
自获得上市流通权之
2008年11月
8. 海通证券〔股吧 行情〕股份有限公司 3,750,000 3,750,000 日起12 个月内不上市
19日
交易或转让；
自获得上市流通权之
海南正兴投资发展有限公 2008年11月
9. 3,428,400 3,428,400 日起12 个月内不上市
司 19日
交易或转让；
自获得上市流通权之
厦门国际信托投资公司证 2008年11月
10. 3,400,000 3,400,000 日起12 个月内不上市
券营业部 19日
交易或转让；


2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内：2008年 3月 3日公司第八届董事会第二十三次会议决定聘请陈玮先生为公司财务总监；孙谦先
生于 2008 年4 月辞去公司总裁及公司董事职务。总裁职务由林端董事长代理。


五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

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海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

2008 年是公司完成重组后的第一个经营年，通过 2007年股权分置改革及重大资产重组，公司经营状
况扭亏为盈，解决了历史遗留问题，摆脱了退市的风险，同时注入价值 14 亿的优质资产，主营业务转移
到以商业地产经营为主的房地产开发经营。由于公司在去年全年处于非正常经营时期，且重组后主营业务
转型较大，人员磨合期短，导致公司经营伊始在管理协调上面临一定的客观困难。但 2008 年上半年以来，
公司管理层及全体员工，按照年初制定的经营方针目标，积极应对各种内外部影响，使各项工作进展顺利。
一、报告期内总体经营情况


报告期（1－6 月） 上年同期 增减（％）

营业收入 42,343,

712.72 93,707,588.97 -54.81

营业利润 20,934,742.90 -2,381,920.53 978.90

利润总额 20,837,112.41 -193,985.25 10841.60

净利润 17,495,837.63 1,221,443.89 1332.39

经营活动产生的现金流量净
21,552,885.86 1,473,493.97 1362.71
额

本报告期末 上年度期末 增减（％）

总资产 1,534,071,412.80 1,475,011,796.78 4.00

所有者权益（或股东权益） 1,423,911,119.35 1,406,415,281.72 1.24

本报告期营业利润、净利润等大幅增加的主要原因是：2007 年进行了资产重组，置入了广西柳州谷埠
街国际商城 14 万多平方米的商业资产，置换出金山制药股份有限公司等资产，公司的主营业务已经由医
药生产与销售转变为商业地产的开发、租赁与经营管理。


报告期内具体经营情况综述如下：
1、立足主业，狠抓谷埠街国际商城招商、经营工作
公司目前主要的资产是位于广西柳州谷埠街国际商城约 14 万平米的商业地产，该商业地产的租金收
入是公司主要的经营收入来源。为了更好的实现对谷埠街国际商城的管理，繁荣商业经营，公司于 2007
年 12 月成立了广西正和商业管理有限公司，负责谷埠街商业物业的日常经营。
2008 年上半年，公司紧紧围绕打造谷埠街国际商城“休闲、购物、娱乐、观光、商务、居住”六大中
心为一体的全方位生活城这一招商工作目标进行招商工作。对谷埠街国际商城进行重新整合定位，引入了
大型连锁企业及国内外知名品牌进一步完善聚人气业态，并通过组织一系列的大型营销工作提升了谷埠街
的知名度及商业氛围。2008 年上半年，新增完成招商总建筑面积 1713.17 ㎡。上半年整体收租率达 95%,
物业管理费收取率稳定在 90%以上。
2、密切关注优质土地资源，审慎进行项目拓展
2007 年以来，政府出台了一系列针对房地产行业的宏观调控政策，主要目的在于规范市场，限制投
机、投资需求，推动房地产市场良性发展。2008 年上半年，高油价带来的全球性通货膨胀和中国经济增速
放缓两大外部环境的变化，使得房地产市场的不确定性因素在增加。房地产行业在经历了 2007 年房价过
快上涨后，信贷收紧和需求萎缩导致房地产行业开始调整。宏观调控进一步影响购房者心理预期，观望态
势开始显现，导致部分地区房地产市场成交量有所下降，房地产市场出现低迷情况。在当前国家的宏观经
济形势比较严峻及房地产宏观调控力度不断加大的情况下，通过对公司自身情况进行客观分析，公司董事
会及经营层深切了解到，公司一方面要将主营业务做大做强，另一方面在项目选择上必须采取审慎的态度，
寻找适合公司实际情况的投资项目。为扩大公司开发经营范围，实现公司跨区域的转移和行业扩张，公司

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于 2008 年5月成立了全资子公司北京正和鸿远置业有限责任公司，该子公司作为新的项目平台为开展北
京及周边地区业务提供了有力的支持。
报告期内，公司密切关注全国范围内优良的土地资源项目，在对全国市场进行充分调研及分析的基础
上，公司决定以北京地区作为项目拓展的平台。通过长期审慎的考察与甄选，公司初步决定竞标位于北京
市东四南大街的京东国用 2004 出字第 A00326 号综合用地。在 2008 年7月 31 日，公司以 2.41 亿的价格
成功拍得该地块，这与前期充分的准备工作是密不可分的。

二、融资工作

2008 年，国家继续实行适度从紧的货币政策，从紧的信贷政策进一步加大了房地产企业的融资难度。
报告期内，公司按照既定融资计划，充分利用上市公司在资本市场的优势，采取多元化融资策略，积极与
银行及其它金融机构接触。

三、公司治理

1、股东大会及董事会的召开
2008 年上半年共召开股东大会 2 次，形成决议 10 项，如：关于在北京、福建设立全资子公司的议案，
公司董事会、监事会 2007 年度工作报告，公司 2007 年度财务决算报告及利润分配预案等。共召开董事会
5 次，形成决议 28 项，其中包括高管人员的任命，关于授权董事长进行相关交易的议案等。股东大会及董
事会的决议均得到了有效的贯彻和执行。
2、信息披露
公司在报告期内共计公开披露各类信息 37件次，董事会认真审核公告的各项内容，确保了公司公告
内容的真实性、准确性、完整性和及时性。
3、内部管理制度建设
报告期内，公司根据中国证监会《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》和海南证监局琼证
监发字（2008）130 号文等相关监管要求，持续深入贯彻落实上市公司治理专项工作，继续加强内部管理
制度建设，先后制订了《公司财务管理制度》、《公司薪酬管理规定》、《公司投资管理制度》、《独立
董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》，使公司的制度建设得到进一步完善。

四、下半年工作计划

2008 年下半年，房地产开发企业将面临更加严峻复杂国家宏观调控形势，各项调控政策及信贷收紧
也将导致房地产行业市进入调整期，但我们认为此次调整并没有从根本上改变房地产行业作为朝阳产业和
长期向好的趋势，只是前期过度增长的暂时性调整。房地产行业的调整会促进行业健康理性发展，促使资
源重新分配，优秀的房地产开发企业将在行业整合中获得新的发展机会。
2008 年作为公司下半年，公司将加强以下几个方面工作：
1、提升谷埠街国际商城的品牌知名度，优化业态结构
下半年，在谷埠街国际商城的经营上，要继续实施品牌战略，在保持稳定的出租率和租金水平的同时
进一步调整和优化业态结构及客户结构，结合商城建筑特点，整合治理，引入目标业态。同时稳定现有高
端客户，全力开发新的优质的大客户资源；在租金报价上要继续引导当地市场。
广西正和商管有限责任公司要继续本着“诚信合法、和谐共赢”的经营理念，创新求变，以消费者需
求为导向，对商城的品牌进行持续优化，调整品牌组合，突出品位特色。
2、集中优势资源，稳健推进新项目
公司目前已经成功拍下北京东单地块，下半年公司将在继续加强谷埠街国际商城经营工作的同时正式
启动该项目并重点做好其前期工作。公司将集中现有的优势资源，结合自身在商业地产方面的运作经验，
建立一支出色的专业化队伍，严格掌控项目开发前期的各个环节，为项目的成功打下坚实基础。
3、继续坚持多元化融资策略
融资方面，公司多元化及时融资的战略思路依然没有改变。在信贷从紧的营运环境中，公司将注重对
原有融资渠道的稳固维系，同时，公司将充分利用上市公司资源优势与品牌优势，充分发挥在资本市场上

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的作用，加大对新融资渠道的调研与开拓，凭借已有的资源储备和新渠道的建设构筑出色的融资能力。从
而在满足经营需要之外，为可能出现的市场机会而做好充足准备。
4、做好非流通股上市的相关工作
2008年11月 19 号，公司将有部分非流通股上市流通。公司将严格按照中国证监会及上海证券交易所
相关的规范性文件，熟悉有关规则，同时对持有本公司 1%以上限售股份的股东尽督促提醒之责，督促其认
真执行相关规则，为维护证券市场的稳定履行应尽的义务。


(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
入比上 本比上
毛利率 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 年同期 年同期
(%) 期增减（%）
增减 增减
（％） （％）

分行业
物业租赁服务 42,343,712.72 4,519,329.22 89
分产品
物业租赁服务 42,343,712.72 4,519,329.22 89
2008年 1-6月经营的行业为物业租赁服务行业，2007年 1-6 月经营的行业为药品销售，两者之间没有可
比性。

2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
西南地区 42,343,712.72

(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。

六、重要事项
(一)公司治理的情况
海南正和实业集团股份有限公司公司治理专项活动的整改说明

根据中国证监会《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》和海南证监局琼证监发字（2008）
130 号文等相关监管要求，公司 2008 年将持续深入贯彻落实上市公司治理专项工作。年度专项工作分为自
查整改及公告、检查验收两个阶段，现将第一阶段公司治理自查整改情况说明如下。
一、截至 2008 年6 月30日公司治理整改情况回顾
公司2007 年7 月16日第八届第十四次董事会审议通过了《公司治理自查报告与整改计划》，经有关
监管部门审查通过后于 2007 年7 月17 日在《上海证券报》、《中国证券报》以及上海证券交易所
（www.sse.com.cn）网站披露。
2007年7 月16 日至8 月1 日接受公众评议；2007 年8 月3日，中国证监会海南监管局对我公司治理
情况进行了现场检查，检查内容主要包括公司规范运作、独立性、透明度等方面，并对公司治理情况提出

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要求。
我公司高度重视在自查阶段查出的问题和海南监管局提出的要求，按照《公司法》、 《证券法》、《上
市公司治理准则》、《股票上市规则》等法律、法规及《公司章程》的有关规定进行了再次全面的核查,
认真进行了整改；并于 2007 年10月26 日完成公司治理专项活动的整改报告。

经查实，公司治理总体情况符合上市公司治理规范。
2007年10 月公司自查整改中发现有关需改进事项的进展情况。
1、关于进一步发挥董事会下设各专业委员会的作用方面
整改情况：公司按照承诺在 2007 年12月 31 日前完成战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审
计委员会的设立，并制订了个专业委员会工作细则。各专业委员会为公司的健康规范发展起着积极的作用。

2、关于完善内部管理体系方面
整改情况：公司于本次召开的第八届董事会第二十五次会议上审议通过了《控股子公司管理制度》。针对
企业“三会”管理、经营管理、财务、资金及担保管理、投融资管理、信息披露和重大信息内部报告制度、
监督审计考核与奖惩制度等做出明确的规范，进一步健全和完善内部控制体系。同时公司各项具体规章制
度也在进一步完善中。

3、关于进一步加强财务基础管理工作方面
整改情况：2006年 8 月海南监管局巡检后，公司已针对公司财务基础管理、档案管理等事项专项下发了《关
于加强财务基础管理工作的通知》等文件；从固定资产管理、货币资金会计核算、加强银行对帐管理、财
务基础资料的保存等方面提出规范性要求，目前各项工作已得到一定加强。公司根据新会计政策要求对公
司内部财务会计制度进行了相应调整，同时组织了包括公司财务总监在内的所有财务人员的培训学习。

4、关于进一步提高下属子公司的规范运作水平方面
整改情况：公司于第二十五次董事会制订的《控股子公司管理制度》。对子公司发生的重大事项决策程序、
人事任免、完善会议纪录、档案管理、监督检查等情况做出了详细的规范。
在资产重组的完成后，公司于 2008年 1 月组织重组保荐人等中介机构，对公司本部、子公司有关人员进
行了上市规则、公司治理等方面法规的培训。

5、关于加强投资者关系管理工作方面
整改情况：公司在继续通过电话咨询、接待投资者来访、投资者交流会等多种方式与投资者沟通的同时，
不断深入研究全流通时代资本市场中优秀企业的投资者关系管理经验，通过充分的信息披露加强与投资者
的沟通，促进投资者对公司的了解与认同，维持与投资者良好的关系，树立公司良好的市场形象。为进一
步改进和加强公司的投资者关系管理工作，公司新建设了网站，将于近期完成整体工作，网址为：
www.600759.com。

6、关于相关人员加强培训学习方面
整改情况：随着《公司法》、《证券法》、新会计准则、新监管制度的颁布实施,更透明、更规范的上市
公司治理结构与运作是证券市场的发展趋势,作为上市公司负责信息披露事务与规范运作方面的相关人员
更需要熟知法律法规。公司各位董事、监事以及董事会秘书黄勇先生、财务总监陈玮先生 2008 年已参加
了证券监管部门及交易所组织的相关业务培训。

二、公司治理再次自查情况
对照中国证监会证监公司字（2007）28 号文《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要
求，公司近日再次对公司治理的各个方面进行了全面自查。经内部核查，公司治理的实际情况符合上市公
司治理的总体目标和九项具体目标的要求，公司具体自查事项五个方面的当前执行情况，与 2007 年自查
上报情况相符，符合上市公司治理的相关规定。

三、公司下一步的工作计划

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海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

根据监管文件要求，2008 年推进上市公司治理的重点为提高上市公司规范运作意识，继续完善各项内
控制度，规范上市公司及控股股东的各项行为。
公司拟结合文件的具体要求，对公司相关制度的完善性进行进一步核查，包括公司现有制度已明确对
违规行为的禁止规定，未发生违规事项，但需要进一步完善违规问责机制等制度建设工作。在此基础上，
公司将持之以恒坚持规范运作，不断学习、总结、完善公司内控管理，深入贯彻实施公司信息披露事务管
理制度，加强制度执行情况的监督和总结，将上市公司治理的监管要求落到实处，严格按照相关法律法规
以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，保障和促进公司健康、稳步发展，认真服务于广
大投资者。

(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。

(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。

(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。

(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。

(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。

(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。

(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
广西正和承诺自获得公司新增股份之日起 36 个月内不转让且不上市交易其持有的公司全部股份，广
西正和于 2007 年11月 5日获得公司新增股份。
报告期内未违背承诺。

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：
广西正和保证公司 2007 年下半年的半年度净资产收益率不低于 3.5%，2008 年、2009 年净资产年收益
率分别不低于 8%、9%。
报告期内未违背承诺。

资产置换时所作承诺及履行情况：
（1）如果2007 年内完成本次资产重组，广西正和保证公司 2007 年下半年的半年度净资产收益率不低
于 3.5%，2008 年、2009年净资产年收益率分别不低于 8%、9%；
（2）如果2008 年内完成本次资产重组，广西正和保证公司 2008 年、2009 年、2010 年净资产年收益率

10



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

分别不低于 8%、9%、10%；
（3）若公司未能如期实现上述净资产收益率水平（以经会计师事务所审计的公司年度财务报告为准），
广西正和承诺将在公司公告当年年度报告之日起两个月内就差额部分以现金补足。同时，自公司未能如期
实现上述净资产收益率水平的事实发生之日（以公司年度报告公告日为准）起两个月内，广西正和即向公
司股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股追送 1股，追送股
份数量合计 754.96 万股，追送次数仅限 1 次；
（4）为确保上述承诺的实现，广西正和将持有的公司 754.96 万股股权自公司本次重大资产重组实施完
毕之日起十个工作日内交中国证券登记结算有限责任公司上海分公司冻结临时保管，冻结临时保管期限至
2010年 12月 31 日。在此期间，广西正和在该等股权上不能设置质押等担保物权，同时，广西正和也不能
转让或通过股权托管、司法裁定等方式变相转让该等股权。
报告期内未违背承诺。

发行时所作承诺及履行情况：
广西正和承诺自获得公司新增股份之日起 36个月内不转让且不上市交易其持有的公司全部股份，广西
正和于 2007年 11 月5 日获得公司新增股份。
报告期内未违背承诺。


(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。

(十四)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于股票交易异常 中国证券报、上海证券
2008年1月2日 http://www.sse.com.cn
波动的公告 报
关于股票交易异常 中国证券报、上海证券 2008年 1月10

http://www.sse.com.cn
波动的公告 报 日
第八届董事会第二 中国证券报、上海证券 2008年 1月12
http://www.sse.com.cn
十次会议决议公告 报 日
对外投资公告（北 中国证券报、上海证券 2008年 1月12
http://www.sse.com.cn
京） 报 日
对外投资公告（福 中国证券报、上海证券 2008年 1月12
http://www.sse.com.cn
州） 报 日
关于召开 2008 年第
中国证券报、上海证券 2008年 1月12
一次临时股东大会 http://www.sse.com.cn
报 日
的通知
中国证券报、上海证券 2008年 1月24
公司预增公告 http://www.sse.com.cn
报 日
关于股票交易异常 中国证券报、上海证券 2008年 1月24
http://www.sse.com.cn
波动的公告 报 日
2008 年第一次临时 中国证券报、上海证券 2008年 1月29
http://www.sse.com.cn
股东大会决议公告 报 日

11



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

第八届董事会第二
中国证券报、上海证券 2008年 1月31
十一次会议决议公 http://www.sse.com.cn
报 日
告
第八届监事会第十 中国证券报、上海证券 2008年 1月31
http://www.sse.com.cn
二次会议决议公告 报 日
第八届董事会第二
中国证券报、上海证券 2008年 2月13
十二次会议决议公 http://www.sse.com.cn
报 日
告
关于申请撤销股票
中国证券报、上海证券 2008年 2月19
交易“其他特别处 http://www.sse.com.cn
报 日
理”的公告
关于公司 2007 年年 中国证券报、上海证券 2008年 2月21
http://www.sse.com.cn
报的补充公告 报 日
关于撤销股票交易
中国证券报、上海证券 2008年 2月21
“其他特别处理”的 http://www.sse.com.cn
报 日
公告
关于股票交易异常 中国证券报、上海证券 2008年 2月26
http://www.sse.com.cn
波动的公告 报 日
第八届董事会第二
中国证券报、上海证券
十三次会议决议公 2008年3月4日 http://www.sse.com.cn
报
告
关于召开 2007 年年 中国证券报、上海证券 2008年 4月10
http://www.sse.com.cn
度股东大会的通知 报 日
关于孙谦先生辞职 中国证券报、上海证券 2008年 4月10
http://www.sse.com.cn
的公告 报 日
公司 2008 年一季度 中国证券报、上海证券 2008年 4月30
http://www.sse.com.cn
季报 报 日
第八届董事会第二
中国证券报、上海证券 2008年 4月30
十四次会议决议公 http://www.sse.com.cn
报 日
告
2007 年年度股东大 中国证券报、上海证券
2008年5月6日 http://www.sse.com.cn
会决议公告 报
关于变更保荐代表 中国证券报、上海证券
2008年6月6日 http://www.sse.com.cn
人的公告 报

七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表

12



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

合并资产负债表
编制单位:海南正和实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 63,636,673.91 21,173,715.16
结算备付金
拆出资金

交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,428,118.16 753,320.87
预付款项 6,968,868.00 549,682.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,075,912.38 57,260.00
买入返售金融资产
存货 128,629,521.51 127,989,521.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 206,739,093.96 150,523,499.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 1,323,937,479.38 1,323,937,479.38
固定资产 3,394,839.46 550,817.73
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,327,332,318.84 1,324,488,297.11
资产总计 1,534,071,412.8 1,475,011,796.78
流动负债：

13



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 41,720.52 11,601.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 107,001.67 499,024.58
应交税费 6,587,056.94 47,850,606.24
应付利息
应付股利
其他应付款 21,975,834.40 18,786,602.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 28,711,613.53 67,147,835.14
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,448,679.92 1,448,679.92
其他非流动负债
非流动负债合计 81,448,679.92 1,448,679.92
负债合计 110,160,293.45 68,596,515.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 938,551,974.00 938,551,974.00
资本公积 695,577,288.52 695,577,288.52
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -210,218,143.17 -227,713,980.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,423,911,119.35 1,406,415,281.72
少数股东权益
所有者权益合计 1,423,911,119.35 1,406,415,281.72
负债和所有者总计 1,534,071,412.80 1,475,011,796.78
法定代表人: 林端 主管会计工作负责人:陈玮 会计机构负责人:李华明


14



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

母公司资产负债表
编

制单位:海南正和实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30 日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,786,889.60 19,820,792.26
交易性金融资产
应收票据
应收账款 4,144,981.38 753,320.87
预付款项 6,917,400.00
应收利息
应收股利
其他应收款 45,017,068.84 57,260.00
存货 128,629,521.51 127,989,521.51
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 187,495,861.33 148,620,894.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 25,071,752.41 2,000,000.00
投资性房地产 1,323,937,479.38 1,323,937,479.38
固定资产 1,943,929.15 550,817.73
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,350,953,160.94 1,326,488,297.11
资产总计 1,538,449,022.27 1,475,109,191.75
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 63,670.40 499,024.58
应交税费 6,550,988.54 47,849,792.49

15



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

应付利息
应付股利
其他应付款 28,688,746.65 18,779,748.32
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,303,405.59 67,128,565.39
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,448,679.92 1,448,679.92
其他非流动负债
非流动负债合计 81,448,679.92 1,448,679.92
负债合计 116,752,085.51 68,577,245.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 938,551,974.00 938,551,974.00
资本公积 695,577,288.52 695,577,288.52
减：库存股
盈余公积
未分配利润 -212,432,325.76 -227,597,316.08
所有者权益（或股东权益）合计 1,421,696,936.76 1,406,531,946.44
负债和所有者（或股东权益）合计 1,538,449,022.27 1,475,109,191.75
法定代表人: 林端 主管会计工作负责人:陈玮 会计机构负责人:李华明


16



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

合并利润表
编制单位:海南正和实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 42,343,712.72 93,707,588.97
其中：营业收入

42,343,712.72 93,707,588.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 21,408,969.82 96,089,509.50
其中：营业成本 4,519,329.22 91,349,133.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,056,717.22 135,437.41
销售费用 1,145,637.34
管理费用 6,022,042.72 1,149,917.50
财务费用 3,618,231.86 2,309,383.75
资产减值损失 192,648.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）

投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,934,742.90 -2,381,920.53
加：营业外收入 24,872.01 2,241,600.00
减：营业外支出 122,502.50 53,664.72
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,837,112.41 -193,985.25
减：所得税费用 3,341,274.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,495,837.63 -193,985.25
归属于母公司所有者的净利润 17,495,837.63 1,221,443.89
少数股东损益 -1,415,429.14
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.01864 0.0059
（二）稀释每股收益（元/股） 0.01864 0.0059
法定代表人: 林端 主管会计工作负责人:陈玮 会计机构负责人:李华明

17



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

母公司利润表
编制单位:海南正和实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 39,366,519.80
减：营业成本 1,679,544.12
营业税金及附加 6,948,190.75
销售费用
管理费用 5,911,606.23 -388,578.99
财务费用 3,650,900.05 -220,511.73
资产减值损失 2,590,510.02 1,599,245.4
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）

投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,585,768.63 -990,154.68
加：营业外收入 12,922.01 2,241,600.00
减：营业外支出 104,800.00 30,001.43
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,493,890.64 1,221,443.89
减：所得税费用 3,328,900.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,164,990.32 1,221,443.89
法定代表人: 林端 主管会计工作负责人:陈玮 会计机构负责人:李华明


18



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

合并现金流量表
编制单位:海南正和实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 40,699,034.35 36,004,639.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,214,103.69 31,715,032.45
经营活动现金流入小计 43,913,138.04 67,719,672.20
购买商品、接受劳务支付的现金 56,985,554.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,985,146.46 767,853.66
支付的各项税费 8,950,645.03 1,284,914.26
支付其他与经营活动有关的现金 9,424,460.69 7,207,855.99
经营活动现金流出小计 22,360,252.18 66,246,178.23
经营活动产生的现金流量净额 21,552,885.86 1,473,493.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 311,008.63
投资活动现金流入小计 311,008.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,609,843.33 377,600.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,071,752.41
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,681,595.74 377,600.00
投资活动产生的现金流量净额 -55,370,587.11 -377,600.00
三、筹资活动产生的现金流量：

19



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 34,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 34,500,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 34,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,719,340.00 2,523,642.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 33,719,340.00 37,023,642.75
筹资活动产生的现金流量净额 76,280,660.00 -2,523,642.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 42,462,958.75 -1,427,748.78
加：期初现金及现金等价物余额 21,173,715.16 26,121,483.15
六、期末现金及现金等价物余额 63,636,673.91 24,693,734.37
法定代表人: 林端 主管会计工作负责人:陈玮 会计机构负责人:李华明

20



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

母公司现金流量表
编制单位:海南正和实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,205,836.13 100,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,984,697.26 3,560,470.58
经营活动现金流入小计 27,190,533.39 3,660,470.58
购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 1,481,261.98 56,811.50
支付的各项税费 8,833,545.69 12,658.06
支付其他与经营活动有关的现金 35,958,674.64 3,332,875.20
经营活动现金流出小计 46,273,482.31 3,402,344.76
经营活动产生的现金流量净额 -19,082,948.92 258,125.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,159,861.33 7,600.00
投资支付的现金 23,071,752.41
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 74,231,613.74 7,600.00
投资活动产生的现金流量净额 -74,231,613.74 -7,600.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,719,340.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 33,719,340.00
筹资活动产生的现金流量净额 76,280,660.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,033,902.66 250,525.82
加：期初现金及现金等价物余额 19,820,792.26 19,225.76
六、期末现金及现金等价物余额 2,786,889.60 269,751.58
法定代表人: 林端 主管会计工作负责人:陈玮 会计机构负责人:李华明

21



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

合并所有者权益变动表
编制单位:海南正和实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
盈 般
项目 减： 股
实收资本(或股 余 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 未分配利润 东
本) 公 险 他
股 权
积 准
益
备
一、上年
938,551,974.00 695,577,288.52 -227,713,980.8 1,406,415,281.72
年末余额
加：会计

政策变更
前期差错
更正

二、本年
938,551,974.00 695,577,288.52 -227,713,980.80 1,406,415,281.72
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 17,495,837.63 17,495,837.63
少以“－”
号填列）
（一）净
17,495,837.63 17,495,837.63
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价

值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权

益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二） 17,495,837.63 17,495,837.63
小计
（三）所
有者投入
和减少资

本

22



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

1．所有者

投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益

的金额
3．其他

（四）利
润分配

1．提取盈
余公积

2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分

配
4．其他

（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股

本）
2．盈余公
积转增资
本（或股

本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
938,551,974.00 695,577,288.52 -210,218,143.17 1,423,911,119.35
期末余额

单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
盈 般
项目 减：
实收资本(或股 余 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 未分配利润 其他
本) 公 险
股
积 准
备
一、上
年年末 208,551,974.00 27,714,073.49 -318,298,917.05 -3,599,707.54 8,397,114.41 -77,235,462.69
余额
加：会
计政策 -1,913,604.53 3,599,707.54 -1,686,103.01
变更
前期差
错更正

23



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

二、本
年年初 208,551,974.00 27,714,073.49 -320,212,521.58 6,711,011.40 -77,235,462.69
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
1,221,443.89 -1,415,429.14 -193,985.25
少以
“－”
号填
列）
（一）
1,221,443.89 -1,415,429.14 -193,985.25
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益

的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价

值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者

权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
1,221,443.89 -1,415,429.14 -193,985.25
和（二）
小计
（三）
所有者
投

入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有

24



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他

（五）
所有者
权益内

部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 208,551,974.00 27,714,073.49 -318,991,077.69 5,295,582.26 -77,429,447.94
余额
法定代表人: 林端 主管会计工作负责人:陈玮 会计机构负责人:李华明









25



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

母公司所有者权益变动表
编制单位:海南正和实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
盈
减：
项目 实收资本(或股 余
资本公积 库存 未分配利润 所有者权益合计
本) 公
股
积
一、上年年
938,551,974.00 695,577,288.52 -227,597,316.08 1,406,531,946.44
末余额
加：会计政
策变更

前期差错
更正

二、本年年
938,551,974.00 695,577,288.52 -227,597,316.08 1,406,531,946.44
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 15,164,990.32 15,164,990.32
“－”号填
列）
（一）净利
15,164,990.32 15,164,990.32
润
（二）直接
计入所有
者权益的
利得和损
失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权

益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 15,164,990.32 15,164,990.32
计

26



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本

2．股份支
付计入所
有者权益

的金额
3．其他
（四）利润
分配

1．提取盈
余公积

2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股

本）
2．盈余公
积转增资
本（或股

本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期期
938,551,974.00 695,577,288.52 -212,432,325.76 1,421,696,936.76
末余额


单位:元 币种:人民币
上年同期金额
盈
减：
项目 实收资本(或股

余
资本公积 库存 未分配利润 所有者权益合计
本) 公
股
积
一、上年年末
208,551,974.00 27,714,073.49 -319,301,352.65 -83,035,305.16
余额
加：会计政策
变更

27



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

前期差错更
正

二、本年年初
208,551,974.00 27,714,073.49 -319,301,352.65 -83,035,305.16
余额
三、本期增减
变动金额（减
1,221,443.89 1,221,443.89
少以“－”号
填列）
（一）净利润 1,221,443.89 1,221,443.89
（二）直接计
入所有者权
益的利得和

损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动

净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所

得税影响
4．其他
上述（一）和
1,221,443.89 1,221,443.89
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本

2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配

1．提取盈余
公积

2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者

28



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损

4．其他
四、本期期末
208,551,974.00 27,714,073.49 -318,079,908.76 -81,813,861.27
余额
法定代表人: 林端 主管会计工作负责人:陈玮 会计机构负责人:李华明


29



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

公司概况
海南正和实业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名海南华侨投资股份有限公司，海南侨联
企业股份有限公司，成立于 1984 年8 月，是海南省最早公开发行股票的股份制试点企业之一。1993 年10
月，国家体改委批准本公司继续进行股份制试点。1996年9 月,经中国证监会证监发字(1996)226 号文批
准,本公司股票于 1996 年10月 8 日在上交所上市交易。上市时公司股本为 98,746,200 元。1996年 12 月
27 日，本公司第四届四次股东大会决议以未分配利润向全体股东每 10股送红股 2股；1997 年5 月25 日，
本公司第五届一次股东大会决议以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股；1997 年9 月26日，本公司
第五届二次(临时)股东大会决议以未分配利润向全体股东每 10 股送红股2股、以公积金向全体股东每 10
股转增 4 股；经历次送转股后本公司现有股本为 208,551,974 股。已于1997年 10月 22 日业经海南大正
会计师事务所验证并出具 DZ 内验字(1997)第163 号验资报告。
1998 年度公司经审计的每股净资产低于股票面值，且中洲会计师事务所对公司 1998 年度财务报告出
具了拒绝发表意见的审计报告，按照《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票于 1999 年 5
月 4 日起开始实行特别处理。
2002年9 月30 日，福建北方发展股份有限公司受让本公司股东海南新产业投资公司持有本公司的
4,646.4 万股(占总股本的22.28%)及本公司股东海南物业投资公司持有本公司的 1,584 万股(占总股本的
7.59%)而成为本公司第一大股东。
根据公司 2007 年5月 30 日通过的 2007 年度第二次临时股东大会决议审议通过的《重大资产购买暨
新增股份发行的议案》规定，以及中国证券监督管理委员会于 2007 年9 月19 日以证监公司字[2007]157
号文《关于核准海南华侨投资股份有限公司向广西正和实业集团有限公司重大资产收购暨定向发行新股的
通知》和 2007 年9 月19日证监公司字[2007]158号文《关于同意广西正和实业集团有限公司公告海南华
侨投资股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》核准，公司向广西正和实业集团有限公司
(以下简称“广西正和”)非公开发行 73000 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元，每股发行
价 1.92 元，增加注册资本人民币 73000 万元,新增注册资本用于购买广西正和位于广西壮族自治区柳州市
飞鹅二路 1号“谷埠街国际商城”建筑面积 140,166.17 平方米的商业房产；该等商业房产在福建中兴资
产评估房地产土地估价有限责任公司闽中兴评字（2007）第 3046 号《资产评估报告》确定的基准日（2006
年 12 月 31日）评估价值基础上作价 1,402,413,215.03 元。本次发行后，公司的注册资本和股本从人民
币 208,551,974 元增加到人民币 938,551,974 元。本次增资已于 2007 年 10 月31 日业经福建华兴有限责
任会计师事务所验证并出具闽华兴所[2007]验字 H-001 号验资报告。公司完成上述重大资产重组后，主要
经营商业房地产开发与经营。
2007年12月 13 日，经公司 2007年度第三次临时股东大会通过的《关于变更公司名称的议案》，公
司拟更名为海南正和实业集团股份有限公司。
本公司于 2008 年4月 23 日由海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照,注册号：
460000000129299，住所：海口市西沙路 28 号，法定代表人：林端。公司主营高新技术项目及产品的投资、
开发、生产与经营；能源基础产业投资、

开发、经营、房地产、旅游资源、旅游产品开发、经营；建筑材
料生产；房屋租赁服务；装饰装修工程；农付土特产品的销售；矿业投资开发经营。

(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
自2007年 1 月1 日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他
各项具体会计准则。

2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

3、会计年度：
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。

4、记账本位币：

30



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

本公司的记账本位币为人民币。

5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
本公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的
前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

6、现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务核算方法：
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的市场汇价中间价折算为人民币入账，期末按照下列方法对
外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产
达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。


8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）分类：金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金
融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、货款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值
变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有
期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金融。支付的价
款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

31



海南正和实业集团股份有限公司 2008年半年度报告

C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同
的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价
格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投
资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。


9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方
法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账
龄分析法计提坏账准备。
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 50 50
对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现
金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。

10、存货核算方法：
（1）本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括开发成本、出租开发产品、开发产品、周转房、库存商品、低值
易耗品等
（2）存货计量：按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计
入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应
当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议�